第４【経理の状況】

１．四半期連結財務諸表の作成方法について

　 当社の四半期連結財務諸表は、「四半期連結財務諸表の用語、様式及び作成方法に関する規則」（平成19年内閣府令第64号）に基づいて作成しています。

 

２．監査証明について

　 当社は、金融商品取引法第193条の２第１項の規定に基づき、第３四半期連結会計期間（令和４年10月１日から令和４年12月31日まで）及び第３四半期連結累計期間（令和４年４月１日から令和４年12月31日まで）に係る四半期連結財務諸表について、監査法人Ａ＆Ａパートナーズによる四半期レビューを受けています。

 

１【四半期連結財務諸表】

（１）【四半期連結貸借対照表】

 

 

（単位：千円）

 

前連結会計年度

(令和４年３月31日)

当第３四半期連結会計期間

(令和４年12月31日)

資産の部

 

 

流動資産

 

 

現金及び預金

5,651,289

5,075,600

売掛金

1,146,837

1,085,845

商品及び製品

1,284,378

1,390,067

仕掛品

28,542

45,676

原材料及び貯蔵品

1,838,397

1,921,711

その他

143,451

232,322

貸倒引当金

△20,979

△18,880

流動資産合計

10,071,917

9,732,344

固定資産

 

 

有形固定資産

 

 

建物及び構築物

5,018,559

5,033,488

減価償却累計額

△2,527,508

△2,647,973

建物及び構築物（純額）

2,491,051

2,385,514

機械装置及び運搬具

1,991,947

1,931,223

減価償却累計額

△1,594,598

△1,627,845

機械装置及び運搬具（純額）

397,348

303,377

工具、器具及び備品

1,222,773

1,234,825

減価償却累計額

△1,028,938

△1,069,785

工具、器具及び備品（純額）

193,834

165,040

土地

1,573,134

1,573,134

建設仮勘定

－

6,086

有形固定資産合計

4,655,369

4,433,153

無形固定資産

 

 

ソフトウエア

320,081

236,300

その他

26,102

16,512

無形固定資産合計

346,183

252,813

投資その他の資産

 

 

投資有価証券

6,452

7,326

繰延税金資産

234,846

251,203

差入保証金

333,168

294,347

その他

37,497

33,676

投資その他の資産合計

611,964

586,553

固定資産合計

5,613,517

5,272,520

資産合計

15,685,434

15,004,864

 

 

 

 

（単位：千円）

 

前連結会計年度

(令和４年３月31日)

当第３四半期連結会計期間

(令和４年12月31日)

負債の部

 

 

流動負債

 

 

買掛金

336,159

418,822

短期借入金

300,000

200,000

１年内返済予定の長期借入金

785,040

819,652

未払金

668,715

1,010,915

未払法人税等

31,234

108,134

未払消費税等

92,112

19,457

契約負債

204,422

329,643

その他

114,075

144,072

流動負債合計

2,531,759

3,050,698

固定負債

 

 

長期借入金

1,472,843

1,223,758

その他

43,163

51,530

固定負債合計

1,516,006

1,275,288

負債合計

4,047,766

4,325,987

純資産の部

 

 

株主資本

 

 

資本金

696,450

696,450

資本剰余金

812,570

812,570

利益剰余金

11,257,819

10,295,814

自己株式

△1,135,943

△1,135,943

株主資本合計

11,630,896

10,668,891

その他の包括利益累計額

 

 

その他有価証券評価差額金

1,462

2,068

為替換算調整勘定

5,310

7,917

その他の包括利益累計額合計

6,772

9,985

純資産合計

11,637,668

10,678,877

負債純資産合計

15,685,434

15,004,864

 

（２）【四半期連結損益計算書及び四半期連結包括利益計算書】

【四半期連結損益計算書】
【第３四半期連結累計期間】

 

 

（単位：千円）

 

前第３四半期連結累計期間

(自　令和３年４月１日

　至　令和３年12月31日)

当第３四半期連結累計期間

(自　令和４年４月１日

　至　令和４年12月31日)

売上高

9,558,459

8,735,268

売上原価

3,064,962

2,747,144

売上総利益

6,493,497

5,988,123

販売費及び一般管理費

6,998,507

6,756,051

営業損失（△）

△505,010

△767,927

営業外収益

 

 

受取利息

36

39

受取配当金

176

207

受取賃貸料

621

621

助成金収入

※１ 25,415

※１ 25,985

還付加算金

1,915

128

その他

2,642

3,836

営業外収益合計

30,807

30,817

営業外費用

 

 

支払利息

5,587

4,532

その他

1,075

1,098

営業外費用合計

6,662

5,630

経常損失（△）

△480,865

△742,740

特別利益

 

 

固定資産売却益

1,973

9,458

助成金収入

※１ 90,443

※１ 21,060

特別利益合計

92,417

30,519

特別損失

 

 

固定資産売却損

12

－

固定資産除却損

53,659

1,455

臨時休業による損失

※２ 28,626

－

特別損失合計

82,298

1,455

税金等調整前四半期純損失（△）

△470,746

△713,676

法人税、住民税及び事業税

33,356

113,691

法人税等調整額

25,222

△16,623

法人税等合計

58,579

97,067

四半期純損失（△）

△529,325

△810,744

親会社株主に帰属する四半期純損失（△）

△529,325

△810,744

 

【四半期連結包括利益計算書】
【第３四半期連結累計期間】

 

 

（単位：千円）

 

前第３四半期連結累計期間

(自　令和３年４月１日

　至　令和３年12月31日)

当第３四半期連結累計期間

(自　令和４年４月１日

　至　令和４年12月31日)

四半期純損失（△）

△529,325

△810,744

その他の包括利益

 

 

その他有価証券評価差額金

156

606

為替換算調整勘定

1,735

2,606

その他の包括利益合計

1,892

3,213

四半期包括利益

△527,433

△807,531

（内訳）

 

 

親会社株主に係る四半期包括利益

△527,433

△807,531

非支配株主に係る四半期包括利益

－

－

 

【注記事項】

（会計方針の変更）

（時価の算定に関する会計基準の適用指針の適用）

　「時価の算定に関する会計基準の適用指針」（企業会計基準適用指針第31号　令和３年６月17日。以下「時価算定会計基準適用指針」という。）を第１四半期連結会計期間の期首から適用し、時価算定会計基準適用指針第27-２項に定める経過的な取扱いに従って、時価算定会計基準適用指針が定める新たな会計方針を将来にわたって適用することといたしました。なお、四半期連結財務諸表に与える影響はありません。

 
（四半期連結財務諸表の作成にあたり適用した特有の会計処理）

　　 　（税金費用の計算）

　  　   一部の連結子会社においては、当第３四半期連結会計期間を含む連結会計年度の税引前当期純利益に対する税効果会計適用後の実効税率を合理的に見積り、税引前四半期純利益に当該見積実効税率を乗じて計算しています。

 
（追加情報）

（新型コロナウイルス感染症の感染拡大の影響に関する会計上の見積り）

　当第３四半期連結累計期間は、新型コロナウイルス感染症（第８波）により、感染者が一時急拡大しました。アフターコロナを見据え、穏やかに回復するとの仮定を置き会計上の見積りを行っております。

　しかしながら、新型コロナウイルス感染症の影響は依然として不確実性がある事から、経済環境等への影響により、当社グループの事業環境に変化が生じた場合には、将来において損失が発生する場合があります。

 
（四半期連結損益計算書関係）

※１　助成金収入

　　　 営業外収益に計上されている助成金収入は小諸市工場等立地促進助成金等であり、特別利益に計上されて

　　いる助成金収入は雇用調整助成金（新型コロナウイルス感染症の影響に伴う特例）等であります。

 

※２　臨時休業による損失

 　新型コロナウイルス感染症に対する政府、地方自治体からの各種要請等により、百貨店、ショッピングセンター等の臨時休業が行われております。これに伴う店舗の臨時休業期間中に発生した固定費（人件費、減価償却費等）を特別損失として計上しております。

 

（四半期連結キャッシュ・フロー計算書関係）

　　　　当第３四半期連結累計期間に係る四半期連結キャッシュ・フロー計算書は作成していません。なお、第３四半期連結累計期間に係る減価償却費（無形固定資産に係る償却費を含む。）及び臨時休業による損失（減価償却費）は、次のとおりです。

 

前第３四半期連結累計期間

（自  令和３年４月１日

至  令和３年12月31日）

当第３四半期連結累計期間

（自  令和４年４月１日

至  令和４年12月31日）

減価償却費

524,812千円

409,634千円

臨時休業による損失（減価償却費）

2,092千円

－千円

 

（株主資本等関係）

Ⅰ　前第３四半期連結累計期間（自令和３年４月１日　至令和３年12月31日）

　配当金支払額

 

（決議）

株式の種類

配当金の総額

１株当たり
配当額

基準日

効力発生日

配当の原資

令和３年５月17日

取締役会

普通株式

151,261千円

40円

令和３年３月31日

令和３年６月７日

利益剰余金

 

Ⅱ　当第３四半期連結累計期間（自令和４年４月１日　至令和４年12月31日）

　配当金支払額

 

（決議）

株式の種類

配当金の総額

１株当たり
配当額

基準日

効力発生日

配当の原資

令和４年５月17日

取締役会

普通株式

151,260千円

40円

令和４年３月31日

令和４年６月６日

利益剰余金

 

（セグメント情報等）

【セグメント情報】

前第３四半期連結累計期間（自令和３年４月１日　至令和３年12月31日）及び当第３四半期連結累計期間

（自令和４年４月１日　至令和４年12月31日）

　当社グループは、化粧品事業の単一セグメントであるため、記載を省略しています。

 
（収益認識関係）

　顧客との契約から生じる収益を分解した情報

（単位：千円）

 

 

前第３四半期連結累計期間

（自　令和３年４月１日

至　令和３年12月31日）

当第３四半期連結累計期間

（自　令和４年４月１日

至　令和４年12月31日）

通信販売（ＥＣ含む）

5,274,179

5,108,323

百貨店向卸売

812,402

667,808

その他卸売

3,130,353

2,557,014

直営店

341,520

401,986

小計

9,558,454

8,735,133

その他売上高

5

135

顧客との契約から生じる収益

9,558,459

8,735,268

その他の収益

－

－

外部顧客への売上高

9,558,459

8,735,268

 
（１株当たり情報）

　１株当たり四半期純損失及び算定上の基礎は、以下のとおりです。

 

前第３四半期連結累計期間

（自　令和３年４月１日

至　令和３年12月31日）

当第３四半期連結累計期間

（自　令和４年４月１日

至　令和４年12月31日）

１株当たり四半期純損失（△）

△139円98銭

△214円40銭

（算定上の基礎）

 

 

親会社株主に帰属する四半期純損失（△）

（千円）

△529,325

△810,744

普通株主に帰属しない金額（千円）

－

－

普通株式に係る親会社株主に帰属する

四半期純損失（△）（千円）

△529,325

△810,744

普通株式の期中平均株式数（株）

3,781,547

3,781,519

　（注）　潜在株式調整後１株当たり四半期純利益については、１株当たり四半期純損失であり、また、潜在株式が存在しないため記載していません。

 
（重要な後発事象）

　該当事項はありません。

 

 

２【その他】

　該当事項はありません。