第４【経理の状況】

１．四半期連結財務諸表の作成方法について

当社の四半期連結財務諸表は、「四半期連結財務諸表の用語、様式及び作成方法に関する規則」（2007年内閣府令第64号。以下「四半期連結財務諸表規則」という。）に基づいて作成しております。

なお、四半期連結財務諸表規則第５条の２第３項により、四半期連結キャッシュ・フロー計算書を作成しております。

 

２．監査証明について

　当社は、金融商品取引法第193条の２第１項の規定に基づき、第３四半期連結会計期間（2022年10月１日から2022年12月31日まで）および第３四半期連結累計期間（2022年４月１日から2022年12月31日まで）に係る四半期連結財務諸表について、ＰｗＣあらた有限責任監査法人による四半期レビューを受けております。

 

１【四半期連結財務諸表】

（１）【四半期連結貸借対照表】

 

 

（単位：百万円）

 

前連結会計年度

(2022年３月31日)

当第３四半期連結会計期間

(2022年12月31日)

資産の部

 

 

流動資産

 

 

現金及び預金

46,490

30,481

受取手形、売掛金及び契約資産

59,238

54,406

商品及び製品

5,148

5,823

仕掛品

6,605

6,685

原材料及び貯蔵品

7,731

8,715

その他

8,003

13,074

貸倒引当金

△675

△680

流動資産合計

132,542

118,507

固定資産

 

 

有形固定資産

 

 

建物及び構築物（純額）

※１ 21,227

※１ 23,787

工具、器具及び備品（純額）

※１ 14,777

※１ 21,765

土地

10,488

10,560

その他（純額）

※１ 30,026

※１ 21,747

有形固定資産合計

76,520

77,860

無形固定資産

 

 

のれん

201

9,057

顧客関連無形資産

897

849

ソフトウエア

※１ 22,250

※１ 23,487

その他

11,057

10,369

無形固定資産合計

34,406

43,764

投資その他の資産

 

 

投資有価証券

8,300

7,982

その他

34,861

32,264

貸倒引当金

△165

△145

投資その他の資産合計

42,996

40,100

固定資産合計

153,923

161,726

繰延資産

121

102

資産合計

286,587

280,336

 

 

 

 

（単位：百万円）

 

前連結会計年度

(2022年３月31日)

当第３四半期連結会計期間

(2022年12月31日)

負債の部

 

 

流動負債

 

 

支払手形及び買掛金

21,307

20,104

電子記録債務

1,025

1,424

短期借入金

－

3,000

１年内返済予定の長期借入金

3,621

3,700

未払金

14,921

11,343

未払法人税等

5,834

911

賞与引当金

6,870

4,001

その他

17,174

11,933

流動負債合計

70,755

56,419

固定負債

 

 

社債

35,000

35,000

長期借入金

18,700

15,000

退職給付に係る負債

5,470

5,493

資産除去債務

1,046

1,503

株式給付引当金

572

758

補償損失引当金

709

559

債務保証損失引当金

1,414

71

その他

12,739

12,347

固定負債合計

75,653

70,734

負債合計

146,408

127,154

純資産の部

 

 

株主資本

 

 

資本金

9,231

9,274

資本剰余金

24,953

24,996

利益剰余金

103,957

115,535

自己株式

△2,081

△2,059

株主資本合計

136,060

147,746

その他の包括利益累計額

 

 

その他有価証券評価差額金

1,620

319

為替換算調整勘定

3,997

6,466

退職給付に係る調整累計額

△1,573

△1,420

その他の包括利益累計額合計

4,045

5,365

新株予約権

72

70

純資産合計

140,178

153,182

負債純資産合計

286,587

280,336

 

（２）【四半期連結損益計算書及び四半期連結包括利益計算書】

【四半期連結損益計算書】
【第３四半期連結累計期間】

 

 

（単位：百万円）

 

前第３四半期連結累計期間

(自　2021年４月１日

　至　2021年12月31日)

当第３四半期連結累計期間

(自　2022年４月１日

　至　2022年12月31日)

売上高

197,881

200,963

売上原価

118,069

127,934

売上総利益

79,812

73,028

販売費及び一般管理費

43,640

49,377

営業利益

36,171

23,650

営業外収益

 

 

受取利息

30

147

受取配当金

31

49

為替差益

－

582

出資金運用益

1,163

276

その他

196

243

営業外収益合計

1,420

1,299

営業外費用

 

 

支払利息

293

279

持分法による投資損失

1,407

1,315

その他

406

179

営業外費用合計

2,107

1,774

経常利益

35,484

23,175

特別利益

 

 

固定資産売却益

80

2,622

新株予約権戻入益

40

－

段階取得に係る差益

－

※１ 758

その他

48

26

特別利益合計

169

3,407

特別損失

 

 

固定資産除却損

67

60

その他の投資評価損

※２ 685

※２ 217

その他

1,184

519

特別損失合計

1,938

796

税金等調整前四半期純利益

33,716

25,786

法人税、住民税及び事業税

6,843

3,934

法人税等調整額

1,391

3,062

法人税等合計

8,234

6,997

四半期純利益

25,481

18,789

非支配株主に帰属する四半期純損失（△）

△37

－

親会社株主に帰属する四半期純利益

25,518

18,789

 

【四半期連結包括利益計算書】
【第３四半期連結累計期間】

 

 

（単位：百万円）

 

前第３四半期連結累計期間

(自　2021年４月１日

　至　2021年12月31日)

当第３四半期連結累計期間

(自　2022年４月１日

　至　2022年12月31日)

四半期純利益

25,481

18,789

その他の包括利益

 

 

その他有価証券評価差額金

1,511

△1,301

為替換算調整勘定

1,260

2,468

退職給付に係る調整額

△596

152

その他の包括利益合計

2,176

1,319

四半期包括利益

27,657

20,109

（内訳）

 

 

親会社株主に係る四半期包括利益

27,695

20,109

非支配株主に係る四半期包括利益

△37

－

 

（３）【四半期連結キャッシュ・フロー計算書】

 

 

（単位：百万円）

 

前第３四半期連結累計期間

(自　2021年４月１日

　至　2021年12月31日)

当第３四半期連結累計期間

(自　2022年４月１日

　至　2022年12月31日)

営業活動によるキャッシュ・フロー

 

 

税金等調整前四半期純利益

33,716

25,786

減価償却費

10,335

14,222

のれん償却額

79

256

持分法による投資損益（△は益）

1,407

1,315

売上債権及び契約資産の増減額（△は増加）

△2,149

5,153

棚卸資産の増減額（△は増加）

△1,730

△1,287

仕入債務の増減額（△は減少）

1,063

△921

賞与引当金の増減額（△は減少）

△2,097

△2,951

固定資産売却益

△80

△2,622

段階取得に係る差損益（△は益）

－

△758

未払消費税等の増減額（△は減少）

220

△1,760

その他の流動負債の増減額（△は減少）

1,780

△3,989

その他の固定負債の増減額（△は減少）

399

809

その他

△1,905

△340

小計

41,039

32,912

法人税等の支払額

△2,404

△13,617

その他

△268

△110

営業活動によるキャッシュ・フロー

38,366

19,185

投資活動によるキャッシュ・フロー

 

 

有形固定資産の取得による支出

△14,024

△10,592

有形固定資産の売却による収入

305

2,677

無形固定資産の取得による支出

△8,976

△6,218

出資金の払込による支出

△1,163

△563

出資金の分配による収入

3,603

－

子会社株式の取得による支出

－

△8,983

補助金の受取額

1,696

－

その他

△612

△1,179

投資活動によるキャッシュ・フロー

△19,171

△24,859

財務活動によるキャッシュ・フロー

 

 

短期借入金の純増減額（△は減少）

－

3,000

長期借入金の返済による支出

△3,898

△3,621

配当金の支払額

△8,888

△7,118

ファイナンス・リース債務の返済による支出

△2,871

△3,190

その他

△429

76

財務活動によるキャッシュ・フロー

△16,089

△10,854

現金及び現金同等物に係る換算差額

169

529

現金及び現金同等物の増減額（△は減少）

3,274

△15,999

現金及び現金同等物の期首残高

42,950

46,479

新規連結に伴う現金及び現金同等物の増加額

0

－

現金及び現金同等物の四半期末残高

※ 46,226

※ 30,480

 

【注記事項】

（会計方針の変更）

（時価の算定に関する会計基準の適用指針の適用）

　「時価の算定に関する会計基準の適用指針」（企業会計基準適用指針第31号　2021年６月17日。以下「時価算定会計基準適用指針」という。）を第１四半期連結会計期間の期首から適用し、時価算定会計基準適用指針第27-２項に定める経過的な取扱いに従って、時価算定会計基準適用指針が定める新たな会計方針を将来にわたって適用することといたしました。これによる四半期連結財務諸表に与える影響はありません。

 

（ASU第2016-02号「リース」の適用）

　米国会計基準を適用する在外連結子会社において、ASU第2016-02号「リース」を第１四半期連結会計期間の期首から適用しております。これにより、リースの借手は原則すべてのリースについて資産および負債を認識することが求められており、適用にあたっては経過的な取扱いに従って、会計方針の変更による累積的影響額を適用開始日に認識する方法を採用しております。これによる四半期連結財務諸表に与える影響は軽微であります。

 
（追加情報）

（グループ通算制度を適用する場合の会計処理及び開示に関する取扱いの適用）

　当社および一部の国内連結子会社は、第１四半期連結会計期間から、連結納税制度からグループ通算制度へ移行しております。これに伴い、法人税および地方法人税ならびに税効果会計の会計処理および開示については、「グループ通算制度を適用する場合の会計処理及び開示に関する取扱い」（実務対応報告第42号　2021年８月12日。以下「実務対応報告第42号」という。）に従っております。また、実務対応報告第42号第32項(1)に基づき、実務対応報告第42号の適用に伴う会計方針の変更による影響はないものとみなしております。

 

（会計上の見積りの不確実性に関する追加情報）

　当第３四半期連結会計期間における新型コロナウイルス感染症の影響に関する会計上の見積りおよび当該見積りに用いた仮定については、前連結会計年度の有価証券報告書の（追加情報）に記載した内容から重要な変更はありません。

 

（四半期連結貸借対照表関係）

※１　国庫補助金等の受入により取得価額から控除している圧縮記帳累計額は次のとおりであります。

 

 

前連結会計年度

（2022年３月31日）

当第３四半期連結会計期間

（2022年12月31日）

建物及び構築物（純額）

262百万円

262百万円

工具、器具及び備品（純額）

有形固定資産その他（純額）

ソフトウエア

195

1,254

1

196

1,237

1

合計

1,714

1,697

 

　２　以下の関係会社について、金融機関等からの借入債務に対し債務保証を行っております。

 

前連結会計年度

（2022年３月31日）

当第３四半期連結会計期間

（2022年12月31日）

深圳平安好医医学検験実験室

2,157百万円

2,510百万円

（注）　前連結会計年度において、被保証先の財政状態等を勘案し、損失負担見込額を債務保証損失引当金に1,414百万円、持分法適用に伴う負債として、固定負債「その他」に742百万円計上しております。

　当第３四半期連結会計期間において、被保証先の財政状態等を勘案し、損失負担見込額を債務保証損失引当金に71百万円、持分法適用に伴う負債として、固定負債「その他」に2,266百万円計上しております。

 

　３　当社は、緊急時の手元流動性を確保すること等を目的として、主要取引金融機関とコミットメント契約を締結しております。コミットメント契約に係る借入未実行残高等は次のとおりであります。

 

 

前連結会計年度

（2022年３月31日）

当第３四半期連結会計期間

（2022年12月31日）

コミットメントラインの総額

50,000百万円

20,000百万円

借入実行残高

－

－

差引額

50,000

20,000

 

（四半期連結損益計算書関係）

　※１　段階取得に係る差益は、Fluxus, Inc.の株式の段階取得に伴い発生したものであります。

 

　※２　その他の投資評価損は、国内子会社が保有する拠出金に係る評価損であります。

 

（四半期連結キャッシュ・フロー計算書関係）

　※　　現金及び現金同等物の四半期末残高と四半期連結貸借対照表に掲記されている科目の金額との関係は下記のとおりであります。

 

前第３四半期連結累計期間

（自  2021年４月１日

至  2021年12月31日）

当第３四半期連結累計期間

（自  2022年４月１日

至  2022年12月31日）

現金及び預金勘定

46,237百万円

30,481百万円

預入期間が３ヶ月を超える定期預金

△10

△0

現金及び現金同等物

46,226

30,480

 

（株主資本等関係）

Ⅰ　前第３四半期連結累計期間（自2021年４月１日　至2021年12月31日）

 配当金支払額

 

（決議）

 

株式の種類

配当金の総額
（百万円）

１株当たり
配当額
（円）

基準日

効力発生日

配当の原資

2021年５月21日

取締役会

普通株式

5,372

94

2021年３月31日

2021年６月18日

利益剰余金

2021年11月９日

取締役会

普通株式

3,545

62

2021年９月30日

2021年12月10日

利益剰余金

（注）１．2021年５月21日取締役会の決議による配当金の総額には、役員報酬BIP信託口が保有する当社株式に対する配当金12百万円が含まれております。

２．2021年11月９日取締役会の決議による配当金の総額には、役員報酬BIP信託口が保有する当社株式に対する配当金８百万円が含まれております。

 

Ⅱ　当第３四半期連結累計期間（自2022年４月１日　至2022年12月31日）

 配当金支払額

 

（決議）

 

株式の種類

配当金の総額
（百万円）

１株当たり
配当額
（円）

基準日

効力発生日

配当の原資

2022年５月20日

取締役会

普通株式

3,602

63

2022年３月31日

2022年５月31日

利益剰余金

2022年11月９日

取締役会

普通株式

3,546

62

2022年９月30日

2022年12月12日

利益剰余金

（注）１．2022年５月20日取締役会の決議による配当金の総額には、役員報酬BIP信託口が保有する当社株式に対する配当金19百万円が含まれております。

２．2022年11月９日取締役会の決議による配当金の総額には、役員報酬BIP信託口が保有する当社株式に対する配当金18百万円が含まれております。
（セグメント情報等）

【セグメント情報】

Ⅰ　前第３四半期連結累計期間（自2021年４月１日 至2021年12月31日）

１．報告セグメントごとの売上高および利益又は損失の金額に関する情報

 

 

 

 

 

（単位：百万円）

 

報告セグメント

調整額

（注）１

四半期連結

損益計算書

計上額

（注）２

 

検査・関連サービス

事業

臨床検査薬

事業

ヘルスケア関連サービス事業

計

売上高

 

 

 

 

 

 

外部顧客への売上高

130,957

45,178

21,745

197,881

－

197,881

セグメント間の内部売上高又は振替高

216

6,956

15

7,189

△7,189

－

計

131,174

52,135

21,761

205,071

△7,189

197,881

セグメント利益

17,670

17,837

1,439

36,946

△775

36,171

（注）１．セグメント利益の調整額△775百万円は、セグメント間取引消去12,920百万円および各報告セグメントに配分していない全社費用△13,696百万円が含まれております。全社費用は、主に報告セグメントに帰属しない一般管理費であります。

　　　２．セグメント利益は、四半期連結損益計算書の営業利益と調整を行っております。

 

２．報告セグメントごとの固定資産の減損損失又はのれん等に関する情報

（固定資産に係る重要な減損損失）

　第３四半期連結累計期間において、固定資産に係る重要な減損損失はありません。

（のれんの金額の重要な変動）

　該当事項はありません。

（重要な負ののれん発生益）

　該当事項はありません。

 

Ⅱ　当第３四半期連結累計期間（自2022年４月１日 至2022年12月31日）

１．報告セグメントごとの売上高および利益又は損失の金額に関する情報

 

 

 

 

 

（単位：百万円）

 

報告セグメント

調整額

（注）１

四半期連結

損益計算書

計上額

（注）２

 

検査・関連サービス

事業

臨床検査薬

事業

ヘルスケア関連サービス事業

計

売上高

 

 

 

 

 

 

外部顧客への売上高

124,705

55,616

20,641

200,963

－

200,963

セグメント間の内部売上高又は振替高

212

5,939

15

6,167

△6,167

－

計

124,918

61,555

20,657

207,131

△6,167

200,963

セグメント利益

2,654

23,426

825

26,906

△3,256

23,650

（注）１．セグメント利益の調整額△3,256百万円は、セグメント間取引消去12,640百万円および各報告セグメントに配分していない全社費用△15,896百万円が含まれております。全社費用は、主に報告セグメントに帰属しない一般管理費であります。

　　　２．セグメント利益は、四半期連結損益計算書の営業利益と調整を行っております。

 

２．報告セグメントごとの固定資産の減損損失又はのれん等に関する情報

（固定資産に係る重要な減損損失）

　当第３四半期連結累計期間において、固定資産に係る重要な減損損失はありません。

（のれんの金額の重要な変動）

　「臨床検査薬事業」のセグメントにおいて、ADx NeuroSciences NVおよびFluxus, Inc.を連結子会社とし

たことにより、のれんを計上しております。当該事象によるのれんの増加額は、当第３四半期連結累計期間

においては9,274百万円であります。

　なお、のれんの金額は、当第３四半期連結会計期間末において取得原価の配分が完了していないため、暫定的に算定された金額であります。

（重要な負ののれん発生益）

　該当事項はありません。

 
（収益認識関係）

顧客との契約から生じる収益を分解した情報

（単位：百万円）

 

 

 

 

前第３四半期連結累計期間

当第３四半期連結累計期間

 

 

 

（自　2021年４月１日

（自　2022年４月１日

 

 

 

　　至　2021年12月31日）

　　至　2022年12月31日）

検査・関連サービス事業

 

 

 

院内

 

23,797

24,087

 

院外

 

103,320

95,741

 

その他

3,839

4,877

 

検査・関連サービス事業　計

130,957

124,705

臨床検査薬事業

 

 

 

ルミパルス

 

 

 

 

国内

18,662

25,240

 

 

海外

3,390

2,866

 

 

ルミパルス　計

22,052

28,107

 

CDMO・原材料供給

13,420

17,544

 

その他製品

9,705

9,964

 

臨床検査薬事業　計

45,178

55,616

ヘルスケア関連サービス事業

 

 

 

滅菌関連

17,421

15,974

 

在宅・福祉用具

4,324

4,667

 

ヘルスケア関連サービス事業　計

21,745

20,641

合計

197,881

200,963

（注）　前第３四半期連結累計期間においては、顧客との契約から生じる収益以外の収益が、検査・関連サービス事業の院外に10百万円、臨床検査薬事業のルミパルス国内に179百万円、ヘルスケア関連サービス事業の滅菌関連に239百万円および在宅・福祉用具に32百万円含まれております。
　当第３四半期連結累計期間においては、顧客との契約から生じる収益以外の収益が、検査・関連サービス事業の院外に12百万円、臨床検査薬事業のルミパルス国内に167百万円、ヘルスケア関連サービス事業の滅菌関連に286百万円および在宅・福祉用具に27百万円含まれております。

 
（１株当たり情報）

　１株当たり四半期純利益および算定上の基礎、潜在株式調整後１株当たり四半期純利益および算定上の基礎は、以下のとおりであります。

 

前第３四半期連結累計期間

(自  2021年４月１日

至  2021年12月31日)

当第３四半期連結累計期間

(自  2022年４月１日

至  2022年12月31日)

(1）１株当たり四半期純利益

447円68銭

330円26銭

（算定上の基礎）

 

 

親会社株主に帰属する四半期純利益（百万円）

25,518

18,789

普通株主に帰属しない金額（百万円）

－

－

普通株式に係る親会社株主に帰属する四半期純利益（百万円）

25,518

18,789

普通株式の期中平均株式数（千株）

57,002

56,894

(2）潜在株式調整後１株当たり四半期純利益

447円55銭

330円22銭

（算定上の基礎）

 

 

親会社株主に帰属する四半期純利益調整額（百万円）

－

－

普通株式増加数（千株）

15

5

希薄化効果を有しないため、潜在株式調整後１株当たり四半期純利益の算定に含めなかった潜在株式で、前連結会計年度末から重要な変動があったものの概要

－

－

（注）「役員報酬BIP信託」が保有する当社株式を、１株当たり四半期純利益および潜在株式調整後１株当たり四半期純利益の算定上、期中平均株式数の計算において控除する自己株式に含めております。なお、当該信託が保有する当社株式の期中平均株式数は前第３四半期連結累計期間では169,449株、当第３四半期連結累計期間では305,053株であります。

 
（重要な後発事象）

該当事項はありません。

 

２【その他】

　2022年11月９日開催の取締役会において、当期中間配当に関し、次のとおり決議いたしました。

　(1) 配当金の総額・・・・・・・・・・・・・・・・・3,546百万円

　(2) １株当たりの金額・・・・・・・・・・・・・・・62円

　(3) 支払請求の効力発生日および支払開始日・・・・・・2022年12月12日

(注) 2022年９月30日現在の株主名簿に記載又は記録された株主に対し、支払っております。