第４【経理の状況】

１．四半期連結財務諸表の作成方法について

当社の四半期連結財務諸表は、「四半期連結財務諸表の用語、様式及び作成方法に関する規則」（平成19年内閣府令第64号。以下「四半期連結財務諸表規則」という。）に基づいて作成しております。

なお、四半期連結財務諸表規則第５条の２第３項により、四半期連結キャッシュ・フロー計算書を作成しております。

 

２．監査証明について

当社は、金融商品取引法第193条の２第１項の規定に基づき、第３四半期連結会計期間（2022年10月１日から2022年12月31日まで）及び第３四半期連結累計期間（2022年４月１日から2022年12月31日まで）に係る四半期連結財務諸表について、EY新日本有限責任監査法人による四半期レビューを受けております。

 

１【四半期連結財務諸表】

（１）【四半期連結貸借対照表】

 

 

（単位：百万円）

 

前連結会計年度

(2022年３月31日)

当第３四半期連結会計期間

(2022年12月31日)

資産の部

 

 

流動資産

 

 

現金及び預金

123,931

157,932

受取手形

2,119

1,584

売掛金

41,063

52,468

契約資産

401

1,460

棚卸資産

23,921

25,803

前払費用

1,853

2,191

預け金

4,491

4,607

その他

8,220

10,821

貸倒引当金

△388

△523

流動資産合計

205,613

256,347

固定資産

 

 

有形固定資産

 

 

建物及び構築物

40,478

41,132

減価償却累計額

△9,423

△11,125

建物及び構築物（純額）

31,055

30,006

機械及び装置

2,897

3,996

減価償却累計額

△1,709

△2,085

機械及び装置（純額）

1,188

1,911

工具、器具及び備品

9,317

9,362

減価償却累計額

△6,448

△6,534

工具、器具及び備品（純額）

2,868

2,827

土地

26,088

26,089

建設仮勘定

9,880

9,864

その他

914

1,233

減価償却累計額

△459

△494

その他（純額）

455

739

有形固定資産合計

71,538

71,440

無形固定資産

 

 

ソフトウエア

5,489

5,901

のれん

429

425

その他

1,362

1,992

無形固定資産合計

7,280

8,319

投資その他の資産

 

 

投資有価証券

33,957

31,742

退職給付に係る資産

63

24

繰延税金資産

1,011

1,927

保険積立金

2,464

2,603

差入保証金

2,968

3,690

その他

703

691

貸倒引当金

△283

△250

投資その他の資産合計

40,886

40,429

固定資産合計

119,705

120,188

資産合計

325,319

376,535

 

 

 

 

（単位：百万円）

 

前連結会計年度

(2022年３月31日)

当第３四半期連結会計期間

(2022年12月31日)

負債の部

 

 

流動負債

 

 

支払手形及び買掛金

26,635

29,618

短期借入金

283

321

１年内返済予定の長期借入金

－

40,044

未払金

10,294

8,813

未払法人税等

2,366

2,672

契約負債

12,890

15,095

預り金

7,171

8,505

賞与引当金

4,810

6,688

返金負債

5,730

5,677

株式給付引当金

485

278

役員株式給付引当金

313

164

その他

6,904

5,345

流動負債合計

77,885

123,225

固定負債

 

 

長期借入金

65,000

25,234

繰延税金負債

1,149

1,135

退職給付に係る負債

3,855

3,653

その他

1,688

1,800

固定負債合計

71,693

31,823

負債合計

149,578

155,048

純資産の部

 

 

株主資本

 

 

資本金

40,624

40,624

資本剰余金

53,324

75,316

利益剰余金

67,015

74,936

自己株式

△1,928

△1,673

株主資本合計

159,036

189,204

その他の包括利益累計額

 

 

その他有価証券評価差額金

11,138

9,327

為替換算調整勘定

1,396

3,400

退職給付に係る調整累計額

328

235

その他の包括利益累計額合計

12,863

12,963

非支配株主持分

3,840

19,319

純資産合計

175,740

221,487

負債純資産合計

325,319

376,535

 

（２）【四半期連結損益計算書及び四半期連結包括利益計算書】

【四半期連結損益計算書】
【第３四半期連結累計期間】

 

 

（単位：百万円）

 

前第３四半期連結累計期間

(自　2021年４月１日

　至　2021年12月31日)

当第３四半期連結累計期間

(自　2022年４月１日

　至　2022年12月31日)

売上高

157,641

189,727

売上原価

104,798

122,509

売上総利益

52,843

67,217

販売費及び一般管理費

40,033

47,787

営業利益

12,809

19,429

営業外収益

 

 

受取利息

57

373

受取配当金

423

664

持分法による投資利益

370

525

為替差益

418

581

物品売却益

47

58

その他

261

187

営業外収益合計

1,579

2,391

営業外費用

 

 

支払利息

75

80

株式交付費

131

127

その他

12

24

営業外費用合計

219

232

経常利益

14,169

21,588

特別利益

 

 

固定資産売却益

44

3

投資有価証券売却益

29

7

会員権売却益

－

39

関係会社株式売却益

100

2

特別利益合計

175

52

特別損失

 

 

固定資産売却損

7

6

減損損失

71

－

固定資産除却損

－

490

投資有価証券評価損

19

28

事業構造改善費用

※１ 84

－

特別調査費用

－

※２ 254

解約違約金

－

407

特別損失合計

182

1,187

税金等調整前四半期純利益

14,162

20,453

法人税等

3,968

7,165

四半期純利益

10,194

13,288

非支配株主に帰属する四半期純利益

623

1,128

親会社株主に帰属する四半期純利益

9,570

12,159

 

【四半期連結包括利益計算書】
【第３四半期連結累計期間】

 

 

（単位：百万円）

 

前第３四半期連結累計期間

(自　2021年４月１日

　至　2021年12月31日)

当第３四半期連結累計期間

(自　2022年４月１日

　至　2022年12月31日)

四半期純利益

10,194

13,288

その他の包括利益

 

 

その他有価証券評価差額金

1,939

△1,811

為替換算調整勘定

753

2,522

退職給付に係る調整額

△95

△92

持分法適用会社に対する持分相当額

41

32

その他の包括利益合計

2,638

651

四半期包括利益

12,832

13,940

（内訳）

 

 

親会社株主に係る四半期包括利益

12,078

12,259

非支配株主に係る四半期包括利益

753

1,680

 

（３）【四半期連結キャッシュ・フロー計算書】

 

 

(単位：百万円)

 

前第３四半期連結累計期間

(自　2021年４月１日

　至　2021年12月31日)

当第３四半期連結累計期間

(自　2022年４月１日

　至　2022年12月31日)

営業活動によるキャッシュ・フロー

 

 

税金等調整前四半期純利益

14,162

20,453

減価償却費

3,755

4,122

のれん償却額

345

134

固定資産除却損

－

490

退職給付に係る負債の増減額（△は減少）

△287

△297

返金負債の増減額（△は減少）

△915

△186

賞与引当金の増減額（△は減少）

△2,112

1,877

受取利息及び受取配当金

△480

△1,038

為替差損益（△は益）

△835

△393

持分法による投資損益（△は益）

△370

△525

売上債権及び契約資産の増減額（△は増加）

△2,135

△10,831

棚卸資産の増減額（△は増加）

△1,798

△1,502

仕入債務の増減額（△は減少）

△381

2,401

契約負債の増減額（△は減少）

665

2,136

その他

1,548

△4,476

小計

11,160

12,367

利息及び配当金の受取額

723

1,385

利息の支払額

△67

△74

法人税等の支払額

△5,342

△8,007

営業活動によるキャッシュ・フロー

6,474

5,670

投資活動によるキャッシュ・フロー

 

 

定期預金の純増減額（△は増加）

△2,091

△11,594

有形固定資産の取得による支出

△1,802

△1,902

無形固定資産の取得による支出

△2,120

△3,001

投資有価証券の取得による支出

△593

△402

投資有価証券の売却による収入

140

20

連結の範囲の変更を伴う子会社持分の取得による支出

△184

－

連結の範囲の変更を伴う子会社株式の取得による支出

－

△5

連結の範囲の変更を伴う子会社株式の取得による収入

－

46

その他

△290

296

投資活動によるキャッシュ・フロー

△6,942

△16,543

財務活動によるキャッシュ・フロー

 

 

短期借入金の純増減額（△は減少）

△212

－

長期借入れによる収入

10,000

－

長期借入金の返済による支出

△10,000

△11

株式の発行による収入

29,867

－

非支配株主からの払込みによる収入

504

36,272

配当金の支払額

△3,289

△4,239

その他

△101

△843

財務活動によるキャッシュ・フロー

26,768

31,177

現金及び現金同等物に係る換算差額

721

2,270

現金及び現金同等物の増減額（△は減少）

27,022

22,575

現金及び現金同等物の期首残高

55,887

97,579

現金及び現金同等物の四半期末残高

※１ 82,910

※１ 120,154

 

【注記事項】

（会計方針の変更）

（時価の算定に関する会計基準の適用指針の適用）

「時価の算定に関する会計基準の適用指針」（企業会計基準適用指針第31号　2021年６月17日。以下「時価算定会計基準適用指針」という。）を第１四半期連結会計期間の期首から適用し、時価算定会計基準適用指針第27-２項に定める経過的な取扱いに従って、時価算定会計基準適用指針が定める新たな会計方針を将来にわたって適用することといたしました。なお、四半期連結財務諸表に与える影響はありません。

 
（追加情報）

（グループ通算制度を適用する場合の会計処理及び開示に関する取扱いの適用）

当社及び一部の国内連結子会社は、第１四半期連結会計期間から、連結納税制度からグループ通算制度へ移行しております。これに伴い、法人税及び地方法人税並びに税効果会計の会計処理及び開示については、「グループ通算制度を適用する場合の会計処理及び開示に関する取扱い」（実務対応報告第42号　2021年８月12日。以下「実務対応報告第42号」という。）に従っております。また、実務対応報告第42号第32項（１）に基づき、実務対応報告第42号の適用に伴う会計方針の変更による影響はないものとみなしております。

 

（新型コロナウイルス感染症拡大に伴う会計上の見積り）

前連結会計年度の有価証券報告書の追加情報に記載した新型コロナウイルス感染症拡大に伴う会計上の見積りの仮定について重要な変更はありません。

 
（四半期連結貸借対照表関係）

保証債務

連結会社以外の会社の金融機関からの借入等に対する債務保証は、次のとおりであります。

 

前連結会計年度

(2022年３月31日)

当第３四半期連結会計期間

（2022年12月31日）

学校法人角川ドワンゴ学園

978百万円

2,954百万円

 

（四半期連結損益計算書関係）

※１　事業構造改善費用

特別損失に計上した事業構造改善費用の内容は、不採算事業の撤退に伴う損失であります。

 

※２　特別調査費用

特別損失に計上した特別調査費用の内容は、東京2020オリンピック・パラリンピックのスポンサー選考事案に関するものであります。

 

（四半期連結キャッシュ・フロー計算書関係）

※１　現金及び現金同等物の四半期末残高と四半期連結貸借対照表に掲記されている科目の金額との関係は次のとおりであります。

 

前第３四半期連結累計期間

（自　2021年４月１日

至　2021年12月31日）

当第３四半期連結累計期間

（自　2022年４月１日

至　2022年12月31日）

現金及び預金勘定

108,838百万円

157,932百万円

預入期間が３か月を超える定期預金

△25,927

△37,777

現金及び現金同等物

82,910

120,154

 

（株主資本等関係）

前第３四半期連結累計期間（自　2021年４月１日　至　2021年12月31日）

１．配当金支払額

（決 議）

株式の種類

配当金の総額

（百万円）

１株当たり

配当額（円）

基準日

効力発生日

配当の原資

2021年５月27日
取締役会

普通株式

3,289

50

2021年３月31日

2021年６月23日

利益剰余金

（注）１．2021年５月27日取締役会決議による配当金の総額には、株式取得管理給付信託が保有する当社株式に対する配当金67百万円が含まれております。

　　　２．当社は、2022年１月１日付で普通株式１株につき２株の割合で株式分割を実施しております。上記の１株当たり配当額は分割前の金額であり、当該株式分割を考慮した場合、１株当たり配当額は25円となります。

 

２．株主資本の著しい変動

該当事項はありません。

 

当第３四半期連結累計期間（自　2022年４月１日　至　2022年12月31日）

１．配当金支払額

（決 議）

株式の種類

配当金の総額

（百万円）

１株当たり

配当額（円）

基準日

効力発生日

配当の原資

2022年５月26日
取締役会

普通株式

4,239

30

2022年３月31日

2022年６月27日

利益剰余金

（注）2022年５月26日取締役会決議による配当金の総額には、株式取得管理給付信託が保有する当社株式に対する配当金61百万円が含まれております。

 

２．株主資本の著しい変動

当社の連結子会社である㈱フロム・ソフトウェアは2022年９月７日を払込日として、第三者割当増資を実施いたしました。その結果、当第３四半期連結累計期間において資本剰余金が21,984百万円増加し、当第３四半期連結会計期間末において資本剰余金が75,316百万円となっております。詳細については、「注記事項（企業結合等関係）」に記載のとおりであります。

 

（セグメント情報等）

【セグメント情報】

　前第３四半期連結累計期間（自　2021年４月１日　至　2021年12月31日）

報告セグメントごとの売上高及び利益又は損失の金額に関する情報

 

 

 

 

 

 

 

 

（単位：百万円）

 

報告セグメント

その他

（注）１

合計

調整額

（注）２

四半期連結損益

計算書計上額

（注）３

 

出版

映像

ゲーム

Web

サービス

教育

売上高

 

 

 

 

 

 

 

 

 

外部顧客への売上高

96,651

24,512

7,590

16,222

8,280

4,384

157,641

－

157,641

セグメント間の内部売上高又は振替高

1,055

226

51

115

1

4,194

5,644

△5,644

－

計

97,706

24,738

7,642

16,337

8,282

8,578

163,286

△5,644

157,641

セグメント利益又は損失（△）

13,127

1,398

406

2,014

1,331

△3,424

14,854

△2,044

12,809

（注）１．「その他」の区分は、報告セグメントに含まれない事業セグメント等であり、IP体験施設の運営やキャラクターグッズ等の企画・販売等を含んでおります。

２．セグメント利益又は損失の調整額△2,044百万円の主な内訳は、セグメント間取引消去18百万円、各報告セグメントに配分していない全社費用△2,063百万円であります。

３．セグメント利益又は損失は、四半期連結損益計算書の営業利益と調整を行っております。

４．地域ごとの情報

売上高

（単位：百万円）

日本

北米

アジア

その他

合計

137,976

11,031

7,186

1,446

157,641

（注) 売上高は顧客の所在地を基礎とし、国又は地域に分類しています。

 

 

　当第３四半期連結累計期間（自　2022年４月１日　至　2022年12月31日）

１．報告セグメントごとの売上高及び利益又は損失の金額に関する情報

 

 

 

 

 

 

 

 

（単位：百万円）

 

報告セグメント

その他

（注）１

合計

調整額

（注）２

四半期連結損益

計算書計上額

（注）３

 

出版

映像

ゲーム

Web

サービス

教育

売上高

 

 

 

 

 

 

 

 

 

外部顧客への売上高

102,129

30,486

23,336

17,204

9,276

7,294

189,727

－

189,727

セグメント間の内部売上高又は振替高

1,405

606

80

170

5

5,366

7,635

△7,635

－

計

103,534

31,092

23,416

17,375

9,282

12,661

197,362

△7,635

189,727

セグメント利益又は損失（△）

9,891

1,111

9,071

1,820

1,672

△2,795

20,772

△1,342

19,429

（注）１．「その他」の区分は、報告セグメントに含まれない事業セグメント等であり、IP体験施設の運営やキャラクターグッズ等の企画・販売等を含んでおります。

２．セグメント利益又は損失の調整額△1,342百万円の主な内訳は、セグメント間取引消去２百万円、各報告セグメントに配分していない全社費用△1,344百万円であります。

３．セグメント利益又は損失は、四半期連結損益計算書の営業利益と調整を行っております。

４．地域ごとの情報

売上高

（単位：百万円）

日本

北米

アジア

その他

合計

148,828

25,476

10,746

4,676

189,727

（注) 売上高は顧客の所在地を基礎とし、国又は地域に分類しています。

 

２．報告セグメントの変更等に関する事項

成長・重点領域としての事業の重要性が今後さらに高まると見込んでいるため、第１四半期連結会計期間より、従来「その他」に含めておりました「教育」を報告セグメントとして記載する方法に変更しております。

なお、前第３四半期連結累計期間のセグメント情報は、変更後の報告セグメントの区分に基づき作成したものを開示しております。

 
（収益認識関係）

顧客との契約から生じる収益を分解した情報

 

　前第３四半期連結累計期間（自　2021年４月１日　至　2021年12月31日）

 

 

 

 

 

 

（単位：百万円）

 

報告セグメント

その他

合計

 

出版

映像

ゲーム

Web

サービス

教育

主たる地域市場

 

 

 

 

 

 

 

日本

85,763

18,557

4,802

16,222

8,280

4,349

137,976

北米

5,672

3,310

2,046

－

－

3

11,031

アジア

4,466

2,160

528

－

－

30

7,186

その他

748

483

213

－

－

1

1,446

顧客との契約から生じる収益

96,651

24,512

7,590

16,222

8,280

4,384

157,641

主要な財又はサービスのライン

 

 

 

 

 

 

 

紙書籍・紙雑誌・Webメディア

61,361

－

－

－

－

－

61,361

電子書籍・電子雑誌

35,290

－

－

－

－

－

35,290

映像

－

24,512

－

－

－

－

24,512

ゲーム

－

－

7,590

－

－

－

7,590

Webサービス

－

－

－

16,222

－

－

16,222

教育

－

－

－

－

8,280

－

8,280

その他

－

－

－

－

－

4,384

4,384

顧客との契約から生じる収益

96,651

24,512

7,590

16,222

8,280

4,384

157,641

その他の収益

－

－

－

－

－

－

－

外部顧客への売上高

96,651

24,512

7,590

16,222

8,280

4,384

157,641

 

　当第３四半期連結累計期間（自　2022年４月１日　至　2022年12月31日）

 

 

 

 

 

 

（単位：百万円）

 

報告セグメント

その他

合計

 

出版

映像

ゲーム

Web

サービス

教育

主たる地域市場

 

 

 

 

 

 

 

日本

85,233

21,453

8,611

17,204

9,276

7,048

148,828

北米

9,885

5,732

9,808

－

－

50

25,476

アジア

6,041

2,742

1,879

－

－

83

10,746

その他

969

558

3,036

－

－

112

4,676

顧客との契約から生じる収益

102,129

30,486

23,336

17,204

9,276

7,294

189,727

主要な財又はサービスのライン

 

 

 

 

 

 

 

紙書籍・紙雑誌・Webメディア

62,877

－

－

－

－

－

62,877

電子書籍・電子雑誌

39,251

－

－

－

－

－

39,251

映像

－

30,486

－

－

－

－

30,486

ゲーム

－

－

23,336

－

－

－

23,336

Webサービス

－

－

－

17,204

－

－

17,204

教育

－

－

－

－

9,276

－

9,276

その他

－

－

－

－

－

7,294

7,294

顧客との契約から生じる収益

102,129

30,486

23,336

17,204

9,276

7,294

189,727

その他の収益

－

－

－

－

－

－

－

外部顧客への売上高

102,129

30,486

23,336

17,204

9,276

7,294

189,727

 
（企業結合等関係）

共通支配下の取引等

（連結子会社の第三者割当増資）

１．取引の概要

（１）結合当事企業及び当該事業の内容

結合当事企業の名称：㈱フロム・ソフトウェア

事業の内容：ゲームソフトの企画・開発・販売、インターネット上のコンテンツの企画・開発

（２）企業結合日

2022年９月７日

（３）企業結合の法的形式

当社及び当社子会社以外の第三者を引受人とする第三者割当増資

（４）結合後企業の名称

変更はありません。

（５）その他取引の概要に関する事項

第三者割当増資により、今後さらに多くの強力なゲームIPの開発に自ら積極的な投資を行い、その創出・開発力の強化を図るとともに、成長著しい世界市場における自社パブリッシングの範囲拡大に向けた体制の構築を目指します。

第三者割当増資により当社の出資比率は、増資前の100.0％から69.7％となりました。

 

２．実施した会計処理の概要

「企業結合に関する会計基準」（企業会計基準第21号 平成31年１月16日）及び「企業結合会計基準 及び事業分離等会計基準に関する適用指針」（企業会計基準適用指針第10号 平成31年１月16日）に基づき、共通支配下の取引等のうち、非支配株主との取引として処理しております。

 

３．非支配株主との取引に係る当社の持分変動に関する事項

（１）資本剰余金の主な変動要因

当社及び当社子会社以外の第三者を引受人とする第三者割当増資による持分変動

（２）非支配株主との取引によって増加した資本剰余金の金額

21,984百万円

 

（１株当たり情報）

１株当たり四半期純利益及び算定上の基礎、潜在株式調整後１株当たり四半期純利益及び算定上の基礎は、以下のとおりであります。

 

前第３四半期連結累計期間

(自　2021年４月１日

至　2021年12月31日)

当第３四半期連結累計期間

(自　2022年４月１日

至　2022年12月31日)

(1）１株当たり四半期純利益

73円17銭

87円22銭

（算定上の基礎）

 

 

親会社株主に帰属する四半期純利益（百万円）

9,570

12,159

普通株主に帰属しない金額（百万円）

－

－

普通株式に係る親会社株主に帰属する四半期純利益（百万円）

9,570

12,159

普通株式の期中平均株式数（千株）

130,789

139,412

(2）潜在株式調整後１株当たり四半期純利益

－

87円20銭

（算定上の基礎）

 

 

親会社株主に帰属する四半期純利益調整額

（百万円）

－

－

普通株式増加数（千株）

－

30

（うち、譲渡制限株式ユニット（千株））

(－)

(30)

希薄化効果を有しないため、潜在株式調整後１株当たり四半期純利益の算定に含めなかった潜在株式で、前連結会計年度末から重要な変動があったものの概要

－

－

（注）１．当社は、2022年１月１日付で普通株式１株につき２株の割合で株式分割を行っております。前連結会計年度の期首に当該株式分割が行われたと仮定して、１株当たり四半期純利益及び潜在株式調整後１株当たり四半期純利益を算定しております。

２．前第３四半期連結累計期間の潜在株式調整後１株当たり四半期純利益については、前第３四半期連結累計期間において潜在株式が存在しないため記載しておりません。

３．株式取得管理給付信託が保有する当社株式を、１株当たり四半期純利益及び潜在株式調整後１株当たり四半期純利益の算定上、期中平均株式数の計算において控除する自己株式に含めております（前第３四半期連結累計期間 2,468千株、当第３四半期連結累計期間 1,904千株）。

 
（重要な後発事象）

　該当事項はありません。

 

２【その他】

該当事項はありません。