第４【経理の状況】

１．四半期連結財務諸表の作成方法について

　当社の四半期連結財務諸表は、「四半期連結財務諸表の用語、様式及び作成方法に関する規則」（平成19年内閣府令第64号）に基づいて作成しております。

 

２．監査証明について

　当社は、金融商品取引法第193条の２第１項の規定に基づき、第２四半期連結会計期間（2022年10月１日から2022年12月31日まで）及び第２四半期連結累計期間（2022年７月１日から2022年12月31日まで）に係る四半期連結財務諸表について、RSM清和監査法人による四半期レビューを受けております。

 

１【四半期連結財務諸表】

（１）【四半期連結貸借対照表】

 

 

（単位：千円）

 

前連結会計年度

(2022年６月30日)

当第２四半期連結会計期間

(2022年12月31日)

資産の部

 

 

流動資産

 

 

現金及び預金

3,230,172

3,488,582

受取手形

24,352

10,640

売掛金

1,958,834

4,139,799

商品及び製品

1,763

4,358

未成業務支出金

295,187

481,448

原材料及び貯蔵品

24,346

31,398

その他

319,412

1,063,731

貸倒引当金

△10,876

△21,257

流動資産合計

5,843,193

9,198,701

固定資産

 

 

有形固定資産

 

 

その他（純額）

374,714

391,457

有形固定資産合計

374,714

391,457

無形固定資産

 

 

のれん

317,539

296,830

その他

10,566

19,910

無形固定資産合計

328,106

316,741

投資その他の資産

 

 

その他

1,065,512

1,011,379

貸倒引当金

△62,533

△35,318

投資その他の資産合計

1,002,979

976,060

固定資産合計

1,705,799

1,684,259

資産合計

7,548,992

10,882,961

負債の部

 

 

流動負債

 

 

買掛金

1,062,193

2,777,511

短期借入金

538,000

1,852,295

１年内返済予定の長期借入金

521,187

368,151

未払法人税等

398,362

324,809

賞与引当金

-

168,000

役員賞与引当金

129,071

-

契約負債

180,720

941,156

その他

838,855

480,781

流動負債合計

3,668,390

6,912,706

固定負債

 

 

長期借入金

661,140

486,450

資産除去債務

125,659

126,436

その他

273,650

238,098

固定負債合計

1,060,451

850,986

負債合計

4,728,841

7,763,692

 

 

 

 

（単位：千円）

 

前連結会計年度

(2022年６月30日)

当第２四半期連結会計期間

(2022年12月31日)

純資産の部

 

 

株主資本

 

 

資本金

547,764

547,764

資本剰余金

696,127

696,127

利益剰余金

1,543,800

1,883,471

自己株式

△30,448

△130,456

株主資本合計

2,757,244

2,996,907

その他の包括利益累計額

 

 

その他有価証券評価差額金

1,191

1,392

繰延ヘッジ損益

-

△4,859

為替換算調整勘定

△63,233

△16,197

その他の包括利益累計額合計

△62,041

△19,663

新株予約権

100,016

125,704

非支配株主持分

24,931

16,319

純資産合計

2,820,150

3,119,268

負債純資産合計

7,548,992

10,882,961

 

（２）【四半期連結損益計算書及び四半期連結包括利益計算書】

【四半期連結損益計算書】
【第２四半期連結累計期間】

 

 

（単位：千円）

 

前第２四半期連結累計期間

(自　2021年７月１日

　至　2021年12月31日)

当第２四半期連結累計期間

(自　2022年７月１日

　至　2022年12月31日)

売上高

8,710,997

10,828,107

売上原価

6,955,395

8,664,660

売上総利益

1,755,602

2,163,447

販売費及び一般管理費

※１ 1,268,003

※１ 1,311,548

営業利益

487,599

851,899

営業外収益

 

 

受取利息

71

71

受取配当金

534

441

持分法による投資利益

2,907

-

組合損益分配額

151,723

-

助成金収入

235,803

59,706

その他

28,337

18,052

営業外収益合計

419,377

78,271

営業外費用

 

 

支払利息

5,803

4,775

持分法による投資損失

-

8,757

為替差損

-

15,976

その他

1,631

9,527

営業外費用合計

7,435

39,036

経常利益

899,541

891,134

特別利益

 

 

固定資産売却益

-

1,636

特別利益合計

-

1,636

特別損失

 

 

固定資産除却損

138

0

子会社出資金売却損

-

29,342

出資金評価損

-

34,519

特別損失合計

138

63,862

税金等調整前四半期純利益

899,403

828,908

法人税等

339,533

317,095

四半期純利益

559,869

511,813

非支配株主に帰属する四半期純利益又は非支配株主に帰属する四半期純損失（△）

31,208

△8,611

親会社株主に帰属する四半期純利益

528,660

520,425

 

【四半期連結包括利益計算書】
【第２四半期連結累計期間】

 

 

（単位：千円）

 

前第２四半期連結累計期間

(自　2021年７月１日

　至　2021年12月31日)

当第２四半期連結累計期間

(自　2022年７月１日

　至　2022年12月31日)

四半期純利益

559,869

511,813

その他の包括利益

 

 

その他有価証券評価差額金

△851

201

繰延ヘッジ損益

-

△4,859

為替換算調整勘定

△14,017

47,035

その他の包括利益合計

△14,869

42,378

四半期包括利益

544,999

554,192

（内訳）

 

 

親会社株主に係る四半期包括利益

513,790

562,803

非支配株主に係る四半期包括利益

31,208

△8,611

 

（３）【四半期連結キャッシュ・フロー計算書】

 

 

（単位：千円）

 

前第２四半期連結累計期間

(自　2021年７月１日

　至　2021年12月31日)

当第２四半期連結累計期間

(自　2022年７月１日

　至　2022年12月31日)

営業活動によるキャッシュ・フロー

 

 

税金等調整前四半期純利益

899,403

828,908

減価償却費

49,585

39,566

貸倒引当金の増減額（△は減少）

3,611

△16,834

のれん償却額

20,709

20,709

役員賞与引当金の増減額（△は減少）

△230,029

△129,071

賞与引当金の増減額（△は減少）

120,000

168,000

受取利息及び受取配当金

△606

△513

支払利息

5,803

4,775

為替差損益（△は益）

△12,593

△9,278

助成金収入

△235,803

△59,706

持分法による投資損益（△は益）

△2,907

8,757

組合損益分配額（△は益）

△151,723

-

子会社出資金売却損益（△は益）

-

29,342

業務受託料

-

△10,072

固定資産売却益

-

△1,636

固定資産除却損

543

0

株式報酬費用

27,395

25,688

出資金評価損

-

34,519

匿名組合損益分配額（△は益）

1,109

4,117

債権譲渡損

-

421

売上債権の増減額（△は増加）

△2,124,566

△2,140,043

棚卸資産の増減額（△は増加）

△116,270

△199,654

前渡金の増減額（△は増加）

52,122

△821,325

その他の資産の増減額（△は増加）

△23,783

97,667

仕入債務の増減額（△は減少）

500,834

1,733,700

未払金の増減額（△は減少）

65,808

△145,141

未払消費税等の増減額（△は減少）

△28,349

△46,912

前受金の増減額（△は減少）

242,769

-

契約負債の増減額（△は減少）

-

760,435

その他の負債の増減額（△は減少）

△16,279

△232,844

小計

△953,214

△56,423

利息及び配当金の受取額

71

138

利息の支払額

△5,456

△5,709

業務受託料の受取額

-

10,072

助成金の受取額

235,803

59,706

法人税等の支払額

△356,145

△460,981

法人税等の還付額

99,115

21,768

営業活動によるキャッシュ・フロー

△979,826

△431,427

投資活動によるキャッシュ・フロー

 

 

有形固定資産の取得による支出

△43,705

△43,484

有形固定資産の売却による収入

-

1,636

無形固定資産の取得による支出

△300

△12,668

出資金の払込による支出

-

△26,500

連結の範囲の変更を伴う子会社株式の売却による支出

-

△33,617

貸付金の回収による収入

934

934

敷金及び保証金の差入による支出

△344

△5,398

敷金及び保証金の回収による収入

760

323

投資活動によるキャッシュ・フロー

△42,655

△118,774

 

 

 

 

（単位：千円）

 

前第２四半期連結累計期間

(自　2021年７月１日

　至　2021年12月31日)

当第２四半期連結累計期間

(自　2022年７月１日

　至　2022年12月31日)

財務活動によるキャッシュ・フロー

 

 

短期借入金の純増減額（△は減少）

1,199,927

1,314,295

長期借入金の返済による支出

△230,060

△234,990

配当金の支払額

△90,093

△179,980

リース債務の返済による支出

△4,618

△1,834

自己株式の取得による支出

-

△100,007

財務活動によるキャッシュ・フロー

875,154

797,481

現金及び現金同等物に係る換算差額

△4,484

11,128

現金及び現金同等物の増減額（△は減少）

△151,810

258,409

現金及び現金同等物の期首残高

2,587,272

3,214,372

現金及び現金同等物の四半期末残高

※ 2,435,461

※ 3,472,782

 

【注記事項】

（連結の範囲又は持分法適用の範囲の変更）

　第１四半期連結会計期間において、全出資持分を譲渡したことに伴いbills waikiki LLCを連結の範囲から除外しております。

 

（会計方針の変更）

　該当事項はありません。

 

（四半期連結財務諸表の作成にあたり適用した特有の会計処理）

税金費用の計算

　税金費用については、当第２四半期連結会計期間を含む連結会計年度の税引前当期純利益に対する税効果会計適用後の実効税率を合理的に見積り、税引前四半期純利益に当該見積実効税率を乗じて計算しております。

 
（追加情報）

（会計上の見積りに対する新型コロナウイルス感染症の影響）

　前連結会計年度の有価証券報告書の（重要な会計上の見積り）に記載した新型コロナウイルス感染症の収束時期等を含む仮定について重要な変更はありません。

 

（四半期連結貸借対照表関係）

　該当事項はありません。

 

（四半期連結損益計算書関係）

※１　販売費及び一般管理費のうち主要な費目及び金額は次のとおりであります。

 

　前第２四半期連結累計期間

（自  2021年７月１日

　　至  2021年12月31日）

　当第２四半期連結累計期間

（自  2022年７月１日

　　至  2022年12月31日）

給与手当

291,519千円

326,990千円

貸倒引当金繰入額

3,611

△16,834

賞与引当金繰入額

120,000

168,000

 

 

（四半期連結キャッシュ・フロー計算書関係）

※　現金及び現金同等物の四半期末残高と四半期連結貸借対照表に掲記されている科目の金額との関係

 

前第２四半期連結累計期間

（自　2021年７月１日

至　2021年12月31日）

当第２四半期連結累計期間

（自　2022年７月１日

至　2022年12月31日）

現金及び預金勘定

2,451,261千円

3,488,582千円

預入期間が３か月を超える定期預金

△15,800

△15,800

現金及び現金同等物

2,435,461

3,472,782

 

（株主資本等関係）

Ⅰ　前第２四半期連結累計期間（自　2021年７月１日　至　2021年12月31日）

　　　配当金支払額

（決議）

株式の種類

配当金の総額

１株当たり
配当額

基準日

効力発生日

配当の原資

2021年９月28日

定時株主総会

普通株式

90,377千円

6.0円

2021年６月30日

2021年９月29日

利益剰余金

 

Ⅱ　当第２四半期連結累計期間（自　2022年７月１日　至　2022年12月31日）

　１．　配当金支払額

（決議）

株式の種類

配当金の総額

１株当たり
配当額

基準日

効力発生日

配当の原資

2022年９月27日

定時株主総会

普通株式

180,754千円

12.0円

2022年６月30日

2022年９月28日

利益剰余金

（注）2022年９月27日定時株主総会決議による１株当たり配当額には、特別配当１円を含んでおります。

 

２．株主資本の金額の著しい変動

　当社は、2022年６月29日開催の取締役会決議に基づき、自己株式148,700株の取得を行いました。この結果、単元未満株式の買取りによる増加も含め、当第２四半期連結累計期間において自己株式が100,007千円増加し、当第２四半期連結会計期間末において自己株式が130,456千円となっております。

 

 

（セグメント情報等）

【セグメント情報】

Ⅰ　前第２四半期連結累計期間（自2021年７月１日 至2021年12月31日）

　１．報告セグメントごとの売上高及び利益又は損失の金額に関する情報

 

 

 

 

 

 

（単位：千円）

 

報告セグメント

調整額

（注）１

四半期連結

損益計算書

計上額

（注）２

 

マーケティング＆コミュニケーション事業

セールスア

クティベーション事業

フードブラ

ンディング事業

ビジ

ネスディベロップメント事業

計

売上高

 

 

 

 

 

 

 

外部顧客への売上高

3,697,687

3,512,633

1,165,569

335,107

8,710,997

-

8,710,997

セグメント間の内部売上高又は振替高

52,465

6,042

1,451

40,928

100,887

△100,887

-

計

3,750,152

3,518,675

1,167,020

376,035

8,811,885

△100,887

8,710,997

セグメント利益又は損失（△）

947,057

269,199

△160,688

△82,520

973,048

△485,449

487,599

　（注）１．セグメント利益又は損失の調整額の内容は以下のとおりであります。

（単位：千円）

 

 

前第２四半期連結累計期間

セグメント間取引消去

△349,761

全社費用（注）

△135,687

合計

△485,449

（注）全社費用は、主に報告セグメントに帰属しない一般管理費であります。

　２．セグメント利益又は損失は、四半期連結損益計算書の営業利益と調整を行っております。

 

 

Ⅱ　当第２四半期連結累計期間（自2022年７月１日 至2022年12月31日）

　１．報告セグメントごとの売上高及び利益又は損失の金額に関する情報

 

 

 

 

 

 

（単位：千円）

 

報告セグメント

調整額

（注）１

四半期連結

損益計算書

計上額

（注）２

 

マーケティング＆コミュニケーション事業

セールスア

クティベーション事業

フードブラ

ンディング事業

ビジ

ネスディベロップメント事業

計

売上高

 

 

 

 

 

 

 

外部顧客への売上高

3,760,470

5,431,469

1,361,026

275,140

10,828,107

-

10,828,107

セグメント間の内部売上高又は振替高

51,975

4,010

1,602

14,190

71,778

△71,778

-

計

3,812,446

5,435,479

1,362,629

289,331

10,899,886

△71,778

10,828,107

セグメント利益

908,240

324,293

19,539

22,120

1,274,193

△422,294

851,899

　（注）１．セグメント利益の調整額の内容は以下のとおりであります。

（単位：千円）

 

 

当第２四半期連結累計期間

セグメント間取引消去

△304,060

全社費用（注）

△118,233

合計

△422,294

（注）全社費用は、主に報告セグメントに帰属しない一般管理費であります。

　２．セグメント利益は、四半期連結損益計算書の営業利益と調整を行っております。

 
（収益認識関係）

顧客との契約から生じる収益を分解した情報

 

前第２四半期連結累計期間（自　2021年７月１日　至　2021年12月31日）

（単位：千円）

 

報告セグメント

合計

マーケティング＆コミュニケーション事業

セールスアクティベーション事業

フードブランディング事業

ビジネスディベロップメント事業

日本

3,610,828

3,508,997

929,507

332,107

8,381,440

アジア

31,723

3,636

207,257

3,000

245,617

米国

31,061

－

28,804

－

59,865

欧州

24,074

－

－

－

24,074

顧客との契約から生じる収益

3,697,687

3,512,633

1,165,569

335,107

8,710,997

外部顧客への売上高

3,697,687

3,512,633

1,165,569

335,107

8,710,997

 

当第２四半期連結累計期間（自　2022年７月１日　至　2022年12月31日）

（単位：千円）

 

報告セグメント

合計

マーケティング＆コミュニケーション事業

セールスアクティベーション事業

フードブランディング事業

ビジネスディベロップメント事業

日本

3,445,656

5,430,099

1,072,010

267,340

10,215,107

アジア

184,715

1,370

289,015

7,800

482,901

米国

87,983

－

－

－

87,983

欧州

42,115

－

－

－

42,115

顧客との契約から生じる収益

3,760,470

5,431,469

1,361,026

275,140

10,828,107

外部顧客への売上高

3,760,470

5,431,469

1,361,026

275,140

10,828,107

 

 
（１株当たり情報）

　１株当たり四半期純利益金額及び算定上の基礎は、以下のとおりであります。

 

前第２四半期連結累計期間

（自　2021年７月１日

至　2021年12月31日）

当第２四半期連結累計期間

（自　2022年７月１日

至　2022年12月31日）

１株当たり四半期純利益金額

35円09銭

34円86銭

（算定上の基礎）

 

 

親会社株主に帰属する四半期純利益金額

（千円）

528,660

520,425

普通株主に帰属しない金額（千円）

－

－

普通株式に係る親会社株主に帰属する四半期純利益金額（千円）

528,660

520,425

普通株式の期中平均株式数（株）

15,062,932

14,927,361

希薄化効果を有しないため、潜在株式調整後１株当たり四半期純利益金額の算定に含めなかった潜在株式で、前連結会計年度末から重要な変動があったものの概要

─

─

（注）潜在株式調整後１株当たり四半期純利益金額については、潜在株式は存在しているものの、希薄化効果を有している潜在株式が存在しないため記載しておりません。

 
（重要な後発事象）

該当事項はありません。

 

２【その他】

　　該当事項はありません。