１．四半期連結財務諸表の作成方法について
２．監査証明について
|
|
|
|
|
（単位：百万円） |
|
|
注記 |
当第３四半期連結累計期間 （自 2022年４月１日 至 2022年12月31日） |
|
前第３四半期連結累計期間 （自 2021年４月１日 至 2021年12月31日） |
|
売上高 |
(5)(e) |
|
|
|
|
売上原価 |
|
△ |
|
△ |
|
売上総利益 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
その他の収益 |
|
|
|
|
|
販売費 |
|
△ |
|
△ |
|
管理費 |
|
△ |
|
△ |
|
その他の費用 |
|
△ |
|
△ |
|
個別開示項目前営業利益 |
(5)(e) |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
個別開示項目収益 |
(5)(f) |
|
|
|
|
個別開示項目費用 |
(5)(f) |
△ |
|
△ |
|
個別開示項目後営業利益（△は損失） |
|
△ |
|
|
|
金融収益 |
(5)(g) |
|
|
|
|
金融費用 |
(5)(g) |
△ |
|
△ |
|
持分法による投資利益 |
|
|
|
|
|
持分法投資に関するその他の損失 |
|
△ |
|
|
|
税引前四半期利益（△は損失） |
|
△ |
|
|
|
法人所得税 |
(5)(h) |
△ |
|
△ |
|
四半期利益（△は損失） |
|
△ |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
非支配持分に帰属する四半期利益 |
|
|
|
|
|
親会社の所有者に帰属する四半期利益（△は損失） |
|
△ |
|
|
|
|
|
△ |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
親会社の所有者に帰属する１株当たり 四半期利益 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
基本的１株当たり四半期利益 （△は損失）（円） |
(5)(i) |
△ |
|
|
|
希薄化後１株当たり四半期利益 （△は損失）（円） |
(5)(i) |
△ |
|
|
|
|
|
|
|
（単位：百万円） |
|
|
注記 |
当第３四半期連結会計期間 （自 2022年10月１日 至 2022年12月31日） |
|
前第３四半期連結会計期間 （自 2021年10月１日 至 2021年12月31日） |
|
売上高 |
(5)(e) |
|
|
|
|
売上原価 |
|
△ |
|
△ |
|
売上総利益 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
その他の収益 |
|
|
|
|
|
販売費 |
|
△ |
|
△ |
|
管理費 |
|
△ |
|
△ |
|
その他の費用 |
|
△ |
|
△ |
|
個別開示項目前営業利益 |
(5)(e) |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
個別開示項目収益 |
(5)(f) |
|
|
|
|
個別開示項目費用 |
(5)(f) |
△ |
|
△ |
|
個別開示項目後営業利益 |
|
|
|
|
|
金融収益 |
(5)(g) |
|
|
|
|
金融費用 |
(5)(g) |
△ |
|
△ |
|
持分法による投資利益 |
|
|
|
|
|
持分法投資に関するその他の損失 |
|
△ |
|
|
|
税引前四半期利益 |
|
|
|
|
|
法人所得税 |
(5)(h) |
△ |
|
|
|
四半期利益 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
非支配持分に帰属する四半期利益 |
|
|
|
|
|
親会社の所有者に帰属する四半期利益 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
親会社の所有者に帰属する１株当たり 四半期利益 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
基本的１株当たり四半期利益 （△は損失）（円） |
(5)(i) |
|
|
△ |
|
希薄化後１株当たり四半期利益 （△は損失）（円） |
(5)(i) |
|
|
△ |
|
|
|
|
|
（単位：百万円） |
|
|
注記 |
当第３四半期連結累計期間 (自 2022年４月１日 至 2022年12月31日) |
|
前第３四半期連結累計期間 (自 2021年４月１日 至 2021年12月31日) |
|
四半期利益（△は損失） |
|
△ |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
その他の包括利益： |
|
|
|
|
|
純損益に振り替えられない項目 |
|
|
|
|
|
確定給付制度の再測定 （法人所得税控除後） |
(5)(p) |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
その他の包括利益を通じて公正価値を測定する持分金融商品の公正価値の純変動 （法人所得税控除後） |
|
△ |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
純損益に振り替えられない項目合計 |
|
|
|
|
|
純損益に振り替えられる可能性のある項目 |
|
|
|
|
|
在外営業活動体の換算差額 |
|
△ |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
その他の包括利益を通じて公正価値を測定するその他の金融資産の公正価値の純変動 （法人所得税控除後） |
|
△ |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
キャッシュ・フロー・ヘッジの公正価値の 純変動（法人所得税控除後） |
(5)(j) |
△ |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
純損益に振り替えられる可能性のある項目合計 |
|
△ |
|
|
|
その他の包括利益合計 （法人所得税控除後） |
|
△ |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
四半期包括利益合計 |
|
△ |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
非支配持分に帰属する四半期包括利益 |
|
△ |
|
|
|
親会社の所有者に帰属する四半期包括利益 |
|
△ |
|
|
|
|
|
△ |
|
|
|
|
|
|
|
（単位：百万円） |
|
|
注記 |
当第３四半期連結会計期間 (自 2022年10月１日 至 2022年12月31日) |
|
前第３四半期連結会計期間 (自 2021年10月１日 至 2021年12月31日) |
|
四半期利益 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
その他の包括利益： |
|
|
|
|
|
純損益に振り替えられない項目 |
|
|
|
|
|
確定給付制度の再測定 （法人所得税控除後） |
(5)(p) |
△ |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
その他の包括利益を通じて公正価値を測定する持分金融商品の公正価値の純変動 （法人所得税控除後） |
|
△ |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
純損益に振り替えられない項目合計 |
|
△ |
|
|
|
純損益に振り替えられる可能性のある項目 |
|
|
|
|
|
在外営業活動体の換算差額 |
|
△ |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
その他の包括利益を通じて公正価値を測定するその他の金融資産の公正価値の純変動 （法人所得税控除後） |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
キャッシュ・フロー・ヘッジの公正価値の 純変動（法人所得税控除後） |
(5)(j) |
△ |
|
△ |
|
|
|
|
|
|
|
純損益に振り替えられる可能性のある項目合計 |
|
△ |
|
|
|
その他の包括利益合計 （法人所得税控除後） |
|
△ |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
四半期包括利益合計 |
|
△ |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
非支配持分に帰属する四半期包括利益 |
|
△ |
|
|
|
親会社の所有者に帰属する四半期包括利益 |
|
△ |
|
|
|
|
|
△ |
|
|
|
|
|
|
|
（単位：百万円） |
|
|
|
当第３四半期連結会計期間末 （2022年12月31日） |
|
前連結会計年度末 （2022年３月31日） |
|
資産 |
|
|
|
|
|
非流動資産 |
|
|
|
|
|
のれん |
|
|
|
|
|
無形資産 |
|
|
|
|
|
有形固定資産 |
|
|
|
|
|
投資不動産 |
|
|
|
|
|
持分法で会計処理される投資 |
|
|
|
|
|
退職給付に係る資産 |
|
|
|
|
|
契約資産 |
|
|
|
|
|
売上債権及びその他の債権 |
|
|
|
|
|
その他の包括利益を通じて 公正価値を測定する金融資産 |
|
|
|
|
|
デリバティブ金融資産 |
|
|
|
|
|
繰延税金資産 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
流動資産 |
|
|
|
|
|
棚卸資産 |
|
|
|
|
|
契約資産 |
|
|
|
|
|
売上債権及びその他の債権 |
|
|
|
|
|
デリバティブ金融資産 |
|
|
|
|
|
現金及び現金同等物 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
売却目的で保有する資産 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
資産合計 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
（単位：百万円） |
|
|
|
当第３四半期連結会計期間末 （2022年12月31日） |
|
前連結会計年度末 （2022年３月31日） |
|
負債及び資本 |
|
|
|
|
|
流動負債 |
|
|
|
|
|
社債及び借入金 |
|
|
|
|
|
デリバティブ金融負債 |
|
|
|
|
|
仕入債務及びその他の債務 |
|
|
|
|
|
契約負債 |
|
|
|
|
|
引当金 |
|
|
|
|
|
繰延収益 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
売却目的で保有する資産に直接関連する負債 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
非流動負債 |
|
|
|
|
|
社債及び借入金 |
|
|
|
|
|
デリバティブ金融負債 |
|
|
|
|
|
仕入債務及びその他の債務 |
|
|
|
|
|
契約負債 |
|
|
|
|
|
繰延税金負債 |
|
|
|
|
|
退職給付に係る負債 |
|
|
|
|
|
引当金 |
|
|
|
|
|
繰延収益 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
負債合計 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
資本 |
|
|
|
|
|
親会社の所有者に帰属する持分 |
|
|
|
|
|
資本金 |
|
|
|
|
|
資本剰余金 |
|
|
|
|
|
利益剰余金 |
|
△ |
|
△ |
|
利益剰余金 （IFRS移行時の累積換算差額） |
|
△ |
|
△ |
|
その他の資本の構成要素 |
|
△ |
|
|
|
親会社の所有者に帰属する持分合計 |
|
|
|
|
|
非支配持分 |
|
|
|
|
|
資本合計 |
|
|
|
|
|
負債及び資本合計 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
（単位：百万円） |
|
|
|
資本金 |
資本 剰余金 |
利益 剰余金 |
利益剰余金（IFRS移行時の累積換算差額） |
その他の資本の 構成要素 |
親会社の所有者に帰属する持分合計 |
非支配 持分 |
資本合計 |
|
2022年４月１日残高 |
|
|
△ |
△ |
|
|
|
|
|
四半期包括利益合計 |
|
|
△ |
|
△ |
△ |
△ |
△ |
|
超インフレの調整 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
剰余金の配当 |
|
|
△ |
|
|
△ |
△ |
△ |
|
譲渡制限付株式報酬 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
新株予約権の増減 |
|
|
|
|
△ |
|
|
|
|
自己株式の取得 |
|
|
|
|
△ |
△ |
|
△ |
|
2022年12月31日残高 |
|
|
△ |
△ |
△ |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
（単位：百万円） |
|
|
|
資本金 |
資本 剰余金 |
利益 剰余金 |
利益剰余金（IFRS移行時の累積換算差額） |
その他の資本の 構成要素 |
親会社の所有者に帰属する持分合計 |
非支配 持分 |
資本合計 |
|
2021年４月１日残高 |
|
|
△ |
△ |
△ |
|
|
|
|
四半期包括利益合計 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
超インフレの調整 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
剰余金の配当 |
|
|
△ |
|
|
△ |
△ |
△ |
|
譲渡制限付株式報酬 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
新株予約権の増減 |
|
|
|
|
△ |
|
|
|
|
自己株式の取得 |
|
|
|
|
△ |
△ |
|
△ |
|
自己株式の処分 |
|
△ |
|
|
|
|
|
|
|
2021年12月31日残高 |
|
|
△ |
△ |
△ |
|
|
|
|
|
|
|
|
（単位：百万円） |
|
|
注記 |
当第３四半期連結累計期間 （自 2022年４月１日 至 2022年12月31日） |
|
前第３四半期連結累計期間 （自 2021年４月１日 至 2021年12月31日） |
|
営業活動によるキャッシュ・フロー |
|
|
|
|
|
営業活動による現金生成額 |
(5)(m) |
|
|
|
|
利息の支払額 |
|
△ |
|
△ |
|
利息の受取額 |
|
|
|
|
|
法人所得税の支払額 |
|
△ |
|
△ |
|
営業活動によるキャッシュ・フロー |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
投資活動によるキャッシュ・フロー |
|
|
|
|
|
持分法適用会社からの配当金受領額 |
|
|
|
|
|
ジョイント・ベンチャー及び関連会社の売却による収入 |
|
|
|
|
|
子会社の取得による支出（取得時に保有する現金及び現金同等物控除後） |
|
△ |
|
|
|
子会社の売却による収入（売却時に保有する現金及び現金同等物控除後） |
|
△ |
|
|
|
有形固定資産の取得による支出 |
|
△ |
|
△ |
|
有形固定資産の売却による収入 |
|
|
|
|
|
無形資産の取得による支出 |
|
△ |
|
△ |
|
無形資産の売却による収入 |
|
|
|
|
|
その他の包括利益を通じて公正価値を測定する金融資産の取得による支出 |
|
△ |
|
△ |
|
その他の包括利益を通じて公正価値を測定する金融資産の売却による収入 |
|
|
|
|
|
貸付金による支出 |
|
△ |
|
△ |
|
貸付金の返済による収入 |
|
|
|
|
|
投資活動によるキャッシュ・フロー |
|
△ |
|
△ |
|
|
|
|
|
|
|
財務活動によるキャッシュ・フロー |
|
|
|
|
|
親会社の株主への配当金の支払額 |
|
△ |
|
△ |
|
非支配持分株主への配当金の支払額 |
|
△ |
|
△ |
|
社債償還及び借入金返済による支出 |
|
△ |
|
△ |
|
社債発行及び借入れによる収入 |
|
|
|
|
|
自己株式の取得による支出 |
|
△ |
|
△ |
|
その他 |
|
|
|
|
|
財務活動によるキャッシュ・フロー |
|
|
|
△ |
|
現金及び現金同等物の増減額 |
|
△ |
|
△ |
|
現金及び現金同等物の期首残高 |
(5)(n) |
|
|
|
|
現金及び現金同等物に係る換算差額 |
|
|
|
|
|
超インフレの調整 |
(5)(q) |
|
|
|
|
現金及び現金同等物の四半期末残高 |
(5)(n) |
|
|
|
当社及び連結子会社（以下、当社グループ）は、建築用及び自動車用ガラスの生産・販売における世界的なリーディング・カンパニーであるとともに、様々なハイテク分野で活躍する高機能ガラス事業を展開しています。当社グループの親会社である日本板硝子株式会社は、日本に所在する企業であり、東京証券取引所にて株式を上場しています。当社の登記されている本社の住所は、東京都港区三田三丁目５番27号です。
当社グループの要約四半期連結財務諸表は、「四半期連結財務諸表の用語、様式及び作成方法に関する規則」（平成19年内閣府令第64号。以下、四半期連結財務諸表規則）第93条の規定により、国際会計基準第34号「期中財務報告」に準拠して作成しています。
当社は、四半期連結財務諸表規則第１条の２に定める要件を満たしており、同条に定める指定国際会計基準特定会社に該当します。
当社グループの要約四半期連結財務諸表は、投資不動産、デリバティブ金融資産及び負債、その他の包括利益を通じて公正価値を測定する金融資産、及びアルゼンチンの子会社における超インフレ会計の適用等を除き、取得原価を基礎として作成されています。
本要約四半期連結財務諸表は、2023年２月13日に当社取締役代表執行役社長兼CEO森 重樹及び当社最高財務責任者である執行役常務CFO楠瀬 玲子によって承認されています。
要約四半期連結財務諸表の表示通貨は日本円であり、特に注釈の無い限り、百万円単位での四捨五入により表示しています。
本要約四半期連結財務諸表において適用する重要な会計方針は、前連結会計年度（2022年３月期）に係る連結財務諸表において適用した会計方針と同一です。
見積り及び判断は、継続的に評価され、過去の経験及び他の要因（状況により合理的であると認められる将来事象の発生見込みを含む）に基づいています。
当社グループは、将来に関する見積り及び仮定の設定をしています。会計上の見積りの結果は、その定義上、通常は関連する実際の結果と一致することはありません。第４四半期以降において資産や負債の帳簿価額に重要な修正を生じさせるような重要なリスクを伴う見積り及び仮定は以下の通りです。
以下に掲げるそれぞれの項目において、見積り及び仮定が予期せず変動する状況が生じた場合、連結貸借対照表で認識する資産と負債の金額に重要な影響を及ぼす可能性があります。
のれんや無形資産の回収可能性を評価する際は、当社グループで識別された資金生成単位（CGU）での使用価値と、各CGU内の資産の帳簿価額を比較します。使用価値は、各資金生成単位の将来営業キャッシュ・フローを適切な割引率で割り引いた現在価値として算定しています。割引率の選択は使用価値を算定する上で重要であり、債券及び株式市場の状況を前提にして算出しています。第２四半期のように割引率が上昇した場合には、のれん等の減損損失が発生する可能性が高まります。
将来の事業の状況やキャッシュ・フローを予測するにあたり、販売数量は重要な要素となります。また販売価格や投入コストも重要な要素です。2022年３月期を通して投入コストは上昇していましたが、年度末にはロシアによるウクライナ侵攻によって更に高騰し、2023年３月期中においてもこの状況が続いています。ヘッジ手法を用いて投入コストの価格変動を抑えていますが、特に長期間にわたった全てのコスト上昇を完全に抑えることはできません。当社グループは、販売価格を引き上げることにより、投入コスト上昇の影響を緩和できると見込んでいます。一般的に販売価格は取引条件と市場要因に基づいて決定されるため、どの程度緩和できるかは事業や地域によって異なります。
貸付を含むジョイント・ベンチャーへの長期的な投資の回収可能性は、関連する法的制約とともに、現在及び将来の事業環境に基づいています。将来の事業環境は、利用可能な将来の事業の状況に関する合理的な見積りを用いて予測されます。
当社グループはグローバルに事業活動を行っており、以下の報告セグメントを有しています。
建築用ガラス事業は、建築材料市場向けの板ガラス製品及び内装外装用加工ガラス製品を製造・販売しています。このセグメントには、太陽電池パネル用ガラス事業も含まれます。
自動車用ガラス事業は、新車組立用及び補修用市場向けに種々なガラス製品を製造・販売しています。
高機能ガラス事業は、ディスプレイのカバーガラスなどに用いられる薄板ガラス、プリンター向けレンズ及び光ガイドの製造・販売、エンジン用タイミングベルト部材などのガラス繊維製品の製造・販売など、いくつかの事業からなっています。
その他の区分は、本社費用、連結調整（ピルキントン社買収により生じたのれん及び無形資産にかかる償却及び減損に係る費用を含む）並びに上記報告セグメントに含まれない事業セグメントです。
また、外部顧客への売上高について欧州、アジア（日本を含む）、米州（北米・南米）に分解しています。
当社グループの売上高は、ガラス製品の売上高など一時点で認識するものと、サービスの売上高など一定期間にわたって認識するものから構成されています。
当第３四半期連結累計期間及び前第３四半期連結累計期間において、ピルキントン買収に係る償却費はそれぞれ500百万円と841百万円であり、「その他」のセグメント利益にそれぞれ含まれています。
当第３四半期連結累計期間（自 2022年４月１日 至 2022年12月31日）における報告セグメントごとの実績は以下の通りです。
|
|
|
|
|
（単位：百万円） |
|
|
|
建築用 ガラス事業 |
自動車用 ガラス事業 |
高機能 ガラス事業 |
その他 |
合計 |
|
売上高 |
|
|
|
|
|
|
セグメント売上高計 |
|
|
|
|
|
|
セグメント間売上高 |
△ |
△ |
△ |
△ |
△ |
|
外部顧客への売上高 |
|
|
|
|
|
|
外部顧客への売上高 地域別区分への分解 |
|
|
|
|
|
|
欧州 |
|
|
|
|
|
|
アジア |
|
|
|
|
|
|
米州 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
個別開示項目前営業利益 （セグメント利益）（△は損失） |
|
△ |
|
△ |
|
|
個別開示項目収益 |
|
|
|
|
|
|
個別開示項目費用 |
△ |
△ |
△ |
△ |
△ |
|
個別開示項目後営業利益 （△は損失） |
|
|
|
|
△ |
|
金融費用（純額） |
|
|
|
|
△ |
|
持分法による投資利益 |
|
|
|
|
|
|
持分法投資に関するその他の損失 |
|
|
|
|
△ |
|
税引前四半期利益（△は損失） |
|
|
|
|
△ |
|
法人所得税 |
|
|
|
|
△ |
|
四半期利益（△は損失） |
|
|
|
|
△ |
前第３四半期連結累計期間（自 2021年４月１日 至 2021年12月31日）における報告セグメントごとの実績は以下の通りです。
|
|
|
|
|
（単位：百万円） |
|
|
|
建築用 ガラス事業 |
自動車用 ガラス事業 |
高機能 ガラス事業 |
その他 |
合計 |
|
売上高 |
|
|
|
|
|
|
セグメント売上高計 |
|
|
|
|
|
|
セグメント間売上高 |
△ |
△ |
△ |
△ |
△ |
|
外部顧客への売上高 |
|
|
|
|
|
|
外部顧客への売上高 地域別区分への分解 |
|
|
|
|
|
|
欧州 |
|
|
|
|
|
|
アジア |
|
|
|
|
|
|
米州 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
個別開示項目前営業利益 （セグメント利益）（△は損失） |
|
△ |
|
△ |
|
|
個別開示項目収益 |
|
|
|
|
|
|
個別開示項目費用 |
△ |
△ |
△ |
△ |
△ |
|
個別開示項目後営業利益 （△は損失） |
|
|
|
|
|
|
金融費用（純額） |
|
|
|
|
△ |
|
持分法による投資利益 |
|
|
|
|
|
|
持分法投資に関するその他の損失 |
|
|
|
|
|
|
税引前四半期利益（△は損失） |
|
|
|
|
|
|
法人所得税 |
|
|
|
|
△ |
|
四半期利益（△は損失） |
|
|
|
|
|
当第３四半期連結会計期間（自 2022年10月１日 至 2022年12月31日）における報告セグメントごとの実績は以下の通りです。
|
|
|
|
|
（単位：百万円） |
|
|
|
建築用 ガラス事業 |
自動車用 ガラス事業 |
高機能 ガラス事業 |
その他 |
合計 |
|
売上高 |
|
|
|
|
|
|
セグメント売上高計 |
|
|
|
|
|
|
セグメント間売上高 |
△ |
△ |
△ |
△ |
△ |
|
外部顧客への売上高 |
|
|
|
|
|
|
外部顧客への売上高 地域別区分への分解 |
|
|
|
|
|
|
欧州 |
|
|
|
|
|
|
アジア |
|
|
|
|
|
|
米州 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
個別開示項目前営業利益 （セグメント利益）（△は損失） |
|
|
|
△ |
|
|
個別開示項目収益 |
|
|
|
|
|
|
個別開示項目費用 |
△ |
△ |
|
△ |
△ |
|
個別開示項目後営業利益 （△は損失） |
|
|
|
|
|
|
金融費用（純額） |
|
|
|
|
△ |
|
持分法による投資利益 |
|
|
|
|
|
|
持分法投資に関するその他の損失 |
|
|
|
|
△ |
|
税引前四半期利益（△は損失） |
|
|
|
|
|
|
法人所得税 |
|
|
|
|
△ |
|
四半期利益（△は損失） |
|
|
|
|
|
前第３四半期連結会計期間（自 2021年10月１日 至 2021年12月31日）における報告セグメントごとの実績は以下の通りです。
|
|
|
|
|
（単位：百万円） |
|
|
|
建築用 ガラス事業 |
自動車用 ガラス事業 |
高機能 ガラス事業 |
その他 |
合計 |
|
売上高 |
|
|
|
|
|
|
セグメント売上高計 |
|
|
|
|
|
|
セグメント間売上高 |
△ |
△ |
△ |
△ |
△ |
|
外部顧客への売上高 |
|
|
|
|
|
|
外部顧客への売上高 地域別区分への分解 |
|
|
|
|
|
|
欧州 |
|
|
|
|
|
|
アジア |
|
|
|
|
|
|
米州 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
個別開示項目前営業利益 （セグメント利益）（△は損失） |
|
△ |
|
△ |
|
|
個別開示項目収益 |
|
|
△ |
|
|
|
個別開示項目費用 |
△ |
△ |
△ |
△ |
△ |
|
個別開示項目後営業利益 （△は損失） |
|
|
|
|
|
|
金融費用（純額） |
|
|
|
|
△ |
|
持分法による投資利益 |
|
|
|
|
|
|
持分法投資に関するその他の損失 |
|
|
|
|
|
|
税引前四半期利益（△は損失） |
|
|
|
|
|
|
法人所得税 |
|
|
|
|
|
|
四半期利益（△は損失） |
|
|
|
|
|
当第３四半期連結累計期間（自 2022年４月１日 至 2022年12月31日）における報告セグメントのネット・トレーディング・アセットと資本的支出は以下の通りです。
|
（単位：百万円） |
|
|
建築用 ガラス事業 |
自動車用 ガラス事業 |
高機能 ガラス事業 |
その他 |
合計 |
|
ネット・トレーディング・アセット |
206,063 |
193,484 |
32,245 |
3,918 |
435,710 |
|
資本的支出（無形資産含む） |
13,689 |
10,333 |
1,035 |
1,275 |
26,332 |
前第３四半期連結累計期間（自 2021年４月１日 至 2021年12月31日）における報告セグメントのネット・トレーディング・アセットと資本的支出は以下の通りです。
|
（単位：百万円） |
|
|
建築用 ガラス事業 |
自動車用 ガラス事業 |
高機能 ガラス事業 |
その他 |
合計 |
|
ネット・トレーディング・アセット |
161,301 |
170,649 |
28,020 |
4,260 |
364,230 |
|
資本的支出（無形資産含む） |
6,432 |
7,710 |
646 |
469 |
15,257 |
ネット・トレーディング・アセットは、有形固定資産、投資不動産、無形資産（企業結合に係るものを除く）、棚卸資産、売上債権及びその他の債権（金融債権を除く）、仕入債務及びその他の債務（金融債務を除く）、契約資産及び契約負債によって構成されています。
資本的支出は有形固定資産（自社所有資産）及び無形資産の追加取得によるものです。
（単位：百万円）
|
|
当第３四半期連結累計期間 （自 2022年４月１日 至 2022年12月31日） |
前第３四半期連結累計期間 （自 2021年４月１日 至 2021年12月31日） |
|
個別開示項目（収益）： |
|
|
|
係争案件の解決による収益（注１） |
2,839 |
－ |
|
子会社の売却による利益（注２） |
1,501 |
－ |
|
非流動資産の売却による利益（注３） |
603 |
－ |
|
リストラクチャリング引当金の戻入益 （注４） |
241 |
194 |
|
有形固定資産の減損損失の戻入益（注５） |
55 |
5 |
|
バッテリーセパレーター事業の譲渡による 利益（注６） |
－ |
4,407 |
|
新型コロナウイルス感染症（COVID-19）に 係る政府支援による収益（注７） |
－ |
404 |
|
その他 |
6 |
27 |
|
|
5,245 |
5,037 |
|
個別開示項目（費用）： |
|
|
|
のれん及び無形資産の減損損失（注８） |
△48,776 |
－ |
|
リストラクチャリング費用 （雇用契約の終了に係る費用を含む） （注４） |
△152 |
△118 |
|
係争案件の解決に係る費用（注１） |
△146 |
△320 |
|
その他 |
△105 |
△247 |
|
|
△49,179 |
△685 |
|
|
△43,934 |
4,352 |
（単位：百万円）
|
|
当第３四半期連結会計期間 （自 2022年10月１日 至 2022年12月31日） |
前第３四半期連結会計期間 （自 2021年10月１日 至 2021年12月31日） |
|
個別開示項目（収益）： |
|
|
|
係争案件の解決による収益（注１） |
16 |
－ |
|
子会社の売却による利益（注２） |
354 |
－ |
|
非流動資産の売却による利益（注３） |
603 |
－ |
|
リストラクチャリング引当金の戻入益 （注４） |
241 |
85 |
|
有形固定資産の減損損失の戻入益（注５） |
55 |
1 |
|
バッテリーセパレーター事業の譲渡による 利益（注６） |
－ |
△33 |
|
その他 |
△72 |
3 |
|
|
1,197 |
56 |
|
個別開示項目（費用）： |
|
|
|
リストラクチャリング費用 （雇用契約の終了に係る費用を含む） （注４） |
△60 |
△38 |
|
係争案件の解決に係る費用（注１） |
△38 |
△116 |
|
その他 |
△84 |
△76 |
|
|
△182 |
△230 |
|
|
1,015 |
△174 |
（注１） 当第３四半期連結累計期間における係争案件の解決による収益は主に、2017年２月28日（現地時間）に米国イ
リノイ州で発生した竜巻による当社グループのオタワ工場の被災に関して、保険会社及びその仲介人と追加的な合意をしたことに関連するものです。この竜巻による保険適用について、保険会社及びその仲介人と協議の結果、20百万米ドルの追加の金員を受け取ることの合意に至りました。
当第３四半期連結累計期間及び前第３四半期連結累計期間における係争案件の解決に係る費用は、過去の取引
に起因した訴訟により発生したものです。
（注２） 子会社の売却益は、中国における自動車用ガラスの加工・販売会社であるGuilin Pilkington Safety Glass Co., Limited及びTianjin NSG Safety Glass Co., Limitedの売却に係るものです。両社は、当社グループが20％出資している持分法適用会社であるSYP Kangqiao Autoglass Co., Limitedに売却されました。この売却により得た資金はSYP Kangqiao Autoglass Co., Limitedへの追加出資に充当し、当社グループの持分比率は28.6％に増加します。この売却益の主な内容は、過去に連結包括利益計算書で認識した両社の為替換算差額の連結損益計算書へのリサイクリングによるものです。
（注３） 非流動資産の売却による利益は、欧州における建築用ガラス事業に関係するものです。
（注４） リストラクチャリング費用の多くは従業員の雇用契約の終了に伴う費用を含むものです。当第３四半期連結累計期間及び前第３四半期連結累計期間におけるリストラクチャリング引当金の戻入益は、過年度において計上した引当金に係るものです。
（注５） 当第３四半期連結累計期間における有形固定資産の減損損失の戻入益は、欧州における建築用ガラス事業に関係するものです。
前第３四半期連結累計期間における有形固定資産の減損損失の戻入益は、欧州及びアジアにおける建築用ガラス事業に関係するものです。
（注６） 前第３四半期連結累計期間において、当社はバッテリーセパレーター事業の譲渡による利益を計上しました。当社は、2021年５月10日付けで、米国に本社を置くENTEK Technology Holdings LLCが日本国内に設立する子会社に、当該事業を譲渡する株式譲渡契約を締結し、2021年９月１日付けで譲渡が完了しました。
（注７） 前第３四半期連結累計期間において、当社グループは、新型コロナウイルス感染症（COVID-19）のまん延が続く中で、設備と労働力を維持するための様々な政府の補助金を受けました。これらの補助金は個別開示項目（収益）として計上しています。
（注８） のれん及び無形資産の減損は、2006年のピルキントン社買収により生じた欧州の自動車用ガラス事業に係るのれん及び無形資産の残存価額全額を減損するものです。減損は、当該事業部門の使用価値と会計上の簿価を比較することにより算出しました。使用価値は、予測される将来キャッシュ・フローを、決算日時点の債券・株式市場に基づいて決定された適切な割引率で割り引くことによって算出しました。
この減損は、第２四半期連結累計期間に主として割引率が上昇したことが大きく影響し、認識することになりました。2022年３月31日時点では、当社グループは当該事業の使用価値を6.92％の割引率で算出しています。2022年９月30日時点では、8.8％の割引率を使用しています。第２四半期連結累計期間において、インフレ率と金利の上昇の影響を大きく受けた結果、将来の経済環境の見通しが全般的に悪化しました。当社グループの減損テストにおいて使用した割引率の上昇は、このような要因の影響を直接受けています。
|
（単位：百万円） |
|
|
当第３四半期連結累計期間 （自 2022年４月１日 至 2022年12月31日） |
|
前第３四半期連結累計期間 （自 2021年４月１日 至 2021年12月31日） |
|
金融収益 |
|
|
|
|
利息収入 |
1,433 |
|
1,030 |
|
為替差益 |
252 |
|
64 |
|
超インフレの調整 |
|
|
|
|
－正味貨幣持高に係る利得 |
2,394 |
|
325 |
|
|
4,079 |
|
1,419 |
|
金融費用 |
|
|
|
|
社債及び借入金の支払利息 |
△13,227 |
|
△9,277 |
|
非支配持分に対する非持分金融商品で |
△211 |
|
△197 |
|
為替差損 |
△342 |
|
△109 |
|
その他の支払利息等 |
△1,554 |
|
△574 |
|
|
△15,334 |
|
△10,157 |
|
時間の経過により発生した割引の戻し |
△185 |
|
△135 |
|
退職給付費用 |
|
|
|
|
－純利息費用 |
127 |
|
△151 |
|
|
△15,392 |
|
△10,443 |
|
（単位：百万円） |
|
|
当第３四半期連結会計期間 （自 2022年10月１日 至 2022年12月31日） |
|
前第３四半期連結会計期間 （自 2021年10月１日 至 2021年12月31日） |
|
金融収益 |
|
|
|
|
利息収入 |
470 |
|
364 |
|
為替差益 |
54 |
|
△32 |
|
超インフレの調整 |
|
|
|
|
－正味貨幣持高に係る利得 |
642 |
|
44 |
|
|
1,166 |
|
376 |
|
金融費用 |
|
|
|
|
社債及び借入金の支払利息 |
△ 5,125 |
|
△3,077 |
|
非支配持分に対する非持分金融商品で |
△ 71 |
|
△66 |
|
為替差損 |
△4 |
|
△98 |
|
その他の支払利息等 |
△ 693 |
|
△216 |
|
|
△ 5,893 |
|
△3,457 |
|
時間の経過により発生した割引の戻し |
△ 65 |
|
△46 |
|
退職給付費用 |
|
|
|
|
－純利息費用 |
38 |
|
△53 |
|
|
△ 5,920 |
|
△3,556 |
当第３四半期連結累計期間における法人所得税の負担率は、持分法による投資利益考慮前の税引前四半期損失に対して△24.9％となっています（前第３四半期連結累計期間は持分法による投資利益考慮前の税引前四半期利益に対して49.9％）。
なお、当第３四半期連結累計期間の法人所得税は、2023年３月31日時点の実効税率を合理的に見積り算定し、個別に重要な項目については適切に調整しています。
当第３四半期連結累計期間の税引前四半期損失には、ピルキントン社買収により生じたのれん及び無形資産にかかる減損損失48,776百万円が含まれています。この減損に伴い当第３四半期連結累計期間において、無形資産にかかる繰延税金負債の取崩を3,089百万円認識しました。この減損及び繰延税金負債取崩の影響を除くと、当第３四半期連結累計期間における法人所得税の負担率は、持分法による投資利益考慮前の税引前四半期利益に対して66.8％となります。
(i) 基本
基本的１株当たり利益は、親会社の所有者に帰属する四半期利益からA種種類株主へ支払われたA種種類株式の配当金を控除した金額を、当該四半期連結累計期間の発行済普通株式の加重平均株式数で除して算定しています。A種種類株式にかかる配当金は、発行要項で定められた配当率に基づき算定されます。発行済普通株式の加重平均株式数には、当社グループが買入れて自己株式として保有している普通株式及び株式報酬制度に基づき割当てられた譲渡制限付株式のうち譲渡制限解除の条件を満たしていないものは含まれません。
|
|
当第３四半期 連結累計期間 （自 2022年４月１日 至 2022年12月31日） |
前第３四半期 連結累計期間 （自 2021年４月１日 至 2021年12月31日） |
|
親会社の所有者に帰属する四半期利益（△は損失） （百万円） |
△37,160 |
8,633 |
|
調整： - A種種類株式の配当金（百万円） |
△1,469 |
△1,469 |
|
基本的１株当たり四半期利益の算定に用いる利益（百万円） |
△38,629 |
7,164 |
|
発行済普通株式の加重平均株式数（千株） |
90,844 |
90,708 |
|
基本的１株当たり四半期利益（△は損失）（円） |
△425.22 |
78.98 |
|
|
当第３四半期 連結会計期間 （自 2022年10月１日 至 2022年12月31日） |
前第３四半期 連結会計期間 （自 2021年10月１日 至 2021年12月31日） |
|
親会社の所有者に帰属する四半期利益（△は損失） （百万円） |
1,656 |
35 |
|
調整： - A種種類株式の配当金（百万円） |
△492 |
△492 |
|
基本的１株当たり四半期利益の算定に用いる利益 （△は損失）（百万円） |
1,164 |
△457 |
|
発行済普通株式の加重平均株式数（千株） |
90,861 |
90,742 |
|
基本的１株当たり四半期利益（△は損失）（円） |
12.81 |
△5.04 |
(ii) 希薄化後
希薄化後１株当たり利益は、全ての希薄化効果のある潜在的普通株式が転換されたと仮定して、当期利益と発行済普通株式の加重平均株式を調整することにより算定しています。当社グループには、ストック・オプションの行使、株式報酬制度による譲渡制限付株式及びA種種類株式に付与された普通株式を対価とする取得請求権の行使による潜在的普通株式が存在します。ストック・オプションについては、付与された未行使のストック・オプションの権利行使価額に基づき、公正価値（当社株式の当期の平均株価によって算定）で取得されうる株式数を控除したうえで、オプションの行使によって発行されうる株式数を算定します。株式報酬制度による譲渡制限付株式については、譲渡制限期間の開始日以降、最初に到来する当社の定時株主総会の開催日までの期間で、公正価値（当社株式の当期の平均株価によって算定）が発行価格を上回る場合に、割当てられた譲渡制限付株式のうち報酬の対価となる役務が提供された相当分を潜在株式とします。A種種類株式については、A種種類株式の保有者にとって最も有利な条件での普通株式への転換を仮定して、発行されうる株式数を算定します。A種種類株式の普通株式への転換は、2022年７月１日以降に普通株式を対価とする取得請求権が行使される場合に適用される係数を使用したうえで、希薄化効果を有する場合には、希薄化後１株当たり利益の算定に含めています。
|
|
当第３四半期 連結累計期間 （自 2022年４月１日 至 2022年12月31日） |
前第３四半期 連結累計期間 （自 2021年４月１日 至 2021年12月31日） |
|
利益： 親会社の所有者に帰属する四半期利益（△は損失） （百万円） |
△37,160 |
8,633 |
|
調整： - A種種類株式の配当金（百万円） |
△1,469 |
－ |
|
希薄化後１株当たり四半期利益の算定に用いる利益 （△は損失）（百万円） |
△38,629 |
8,633 |
|
普通株式の加重平均株式数 |
|
|
|
発行済普通株式の加重平均株式数（千株） |
90,844 |
90,708 |
|
調整： - ストック・オプション（千株） |
－ |
607 |
|
- A種種類株式の転換の仮定（千株） |
－ |
50,679 |
|
- 譲渡制限付株式（千株） |
－ |
30 |
|
希薄化後１株当たり四半期利益の算定に用いる 普通株式の加重平均株式数（千株） |
90,844 |
142,024 |
|
希薄化後１株当たり四半期利益（△は損失）（円） |
△425.22 |
60.78 |
（注）当第３四半期連結累計期間においては、ストック・オプション、A種種類株式の転換及び譲渡制限付株式が１株当たり四半期損失を減少させるため、潜在株式は希薄化効果を有していません。
|
|
当第３四半期 連結会計期間 （自 2022年10月１日 至 2022年12月31日） |
前第３四半期 連結会計期間 （自 2021年10月１日 至 2021年12月31日） |
|
利益： 親会社の所有者に帰属する四半期利益（△は損失） （百万円） |
1,656 |
35 |
|
調整： - A種種類株式の配当金（百万円） |
－ |
△492 |
|
希薄化後１株当たり四半期利益の算定に用いる利益 （△は損失）（百万円） |
1,656 |
△457 |
|
普通株式の加重平均株式数 |
|
|
|
発行済普通株式の加重平均株式数（千株） |
90,861 |
90,742 |
|
調整： - ストック・オプション（千株） |
507 |
－ |
|
- A種種類株式の転換の仮定（千株） |
50,679 |
－ |
|
- 譲渡制限付株式（千株） |
76 |
－ |
|
希薄化後１株当たり四半期利益の算定に用いる 普通株式の加重平均株式数（千株） |
142,123 |
90,742 |
|
希薄化後１株当たり四半期利益（△は損失）（円） |
11.65 |
△5.04 |
（注）前第３四半期連結会計期間においては、ストック・オプション、A種種類株式の転換及び譲渡制限付株式が１株当たり四半期損失を減少させるため、潜在株式は希薄化効果を有していません。
連結包括利益計算書に表示されるキャッシュ・フロー・ヘッジの公正価値の純変動は、当第３四半期末において満期を迎えていないデリバティブ取引の未実現利益から、連結損益計算書に組替えられた実現利益を控除したものになります。
キャッシュ・フロー・ヘッジの公正価値の純変動額△7,609百万円の内訳は、変動額総額の△12,763百万円と繰延法人所得税5,154百万円となります。
変動額総額△12,763百万円の内訳は、満期を迎えたデリバティブ取引の連結損益計算書への組替調整額△21,403百万円と、満期を迎えていないデリバティブ取引の公正価値増加額8,640百万円となります。
(i) 普通株式に係る配当金支払額
|
|
(ii) A種種類株式に係る配当金支払額
|
|
当第３四半期連結累計期間 （自 2022年４月１日 至 2022年12月31日） |
前第３四半期連結累計期間 （自 2021年４月１日 至 2021年12月31日） |
|
期末配当金 |
|
|
|
配当金の総額（百万円） |
1,950 |
1,950 |
|
１株当たりの配当額（円） |
65,000 |
65,000 |
主要な通貨の為替レートは以下の通りです。
|
|
当第３四半期連結累計期間 （自 2022年４月１日 至 2022年12月31日） |
前連結会計年度 （自 2021年４月１日 至 2022年３月31日） |
前第３四半期連結累計期間 （自 2021年４月１日 至 2021年12月31日） |
|||
|
|
平均レート |
期末日レート |
平均レート |
期末日レート |
平均レート |
期末日レート |
|
英ポンド |
164 |
160 |
153 |
160 |
153 |
156 |
|
米ドル |
137 |
132 |
112 |
122 |
112 |
116 |
|
ユーロ |
140 |
140 |
130 |
136 |
131 |
131 |
|
アルゼンチン・ペソ |
－ |
0.76 |
－ |
1.10 |
－ |
1.12 |
|
（単位：百万円） |
|
|
|
当第３四半期 連結累計期間 （自 2022年４月１日 至 2022年12月31日） |
|
前第３四半期 連結累計期間 （自 2021年４月１日 至 2021年12月31日） |
|
四半期利益（△は損失） |
|
△34,809 |
|
10,522 |
|
調整項目： |
|
|
|
|
|
法人所得税 |
|
8,001 |
|
4,918 |
|
減価償却費（有形固定資産） |
|
28,296 |
|
25,536 |
|
償却費（無形資産） |
|
1,921 |
|
2,180 |
|
減損損失 |
|
50,353 |
|
342 |
|
減損損失の戻入益 |
|
△55 |
|
△26 |
|
有形固定資産売却損益 |
|
△571 |
|
7 |
|
子会社、ジョイント・ベンチャー、関連会社 及び事業の売却損益 |
|
△1,483 |
|
△4,407 |
|
繰延収益の増減 |
|
△219 |
|
△126 |
|
金融収益 |
|
△4,079 |
|
△1,419 |
|
金融費用 |
|
15,392 |
|
10,443 |
|
持分法による投資損益（△は利益） |
|
△5,364 |
|
△5,588 |
|
持分法投資に関するその他の損益 |
|
1,080 |
|
－ |
|
その他 |
|
△1,089 |
|
△140 |
|
引当金及び運転資本の増減考慮前の営業活動によるキャッシュ・フロー |
|
57,374 |
|
42,242 |
|
引当金及び退職給付に係る負債の増減 |
|
△3,806 |
|
△3,483 |
|
運転資本の増減： |
|
|
|
|
|
－棚卸資産の増減 |
|
△24,788 |
|
△11,772 |
|
－売上債権及びその他の債権の増減 |
|
△13,034 |
|
△2,688 |
|
－仕入債務及びその他の債務の増減 |
|
△3,767 |
|
5,549 |
|
－契約残高の増減 |
|
9,022 |
|
213 |
|
運転資本の増減 |
|
△32,567 |
|
△8,698 |
|
営業活動による現金生成額 |
|
21,001 |
|
30,061 |
（単位：百万円）
|
|
当第３四半期 連結累計期間 （自 2022年４月１日 至 2022年12月31日） |
前第３四半期 連結累計期間 （自 2021年４月１日 至 2021年12月31日） |
|
現金及び現金同等物 |
60,464 |
58,673 |
|
銀行当座借越 |
△449 |
△5,173 |
|
現金及び現金同等物の期首残高 |
60,015 |
53,500 |
|
|
|
|
|
現金及び現金同等物 |
58,604 |
53,684 |
|
銀行当座借越 |
△5,811 |
△9,116 |
|
現金及び現金同等物の四半期末残高 |
52,793 |
44,568 |
経常的に公正価値で測定される資産及び負債に関する公正価値ヒエラルキー
レベル１：同一の金融資産及び負債について、活発な市場における（未調整の）市場価格があれば、当該市場価格
レベル２：直接的又は間接的に観察可能な、レベル１に含まれる市場価格以外のインプット
レベル３：市場価格に基づかない、観察不能なインプット
当第３四半期連結会計期間末（2022年12月31日）
|
（単位：百万円） |
|
|
|
レベル１ |
レベル２ |
レベル３ |
合計 |
|
投資不動産 |
|
|
|
|
|
|
賃貸不動産 |
|
－ |
－
|
132 |
132 |
|
|
|
－ |
－ |
132 |
132 |
|
その他の包括利益を通じて 公正価値を測定する金融資産 |
|
|
|
|
|
|
英国国債 |
|
5,174 |
－ |
－ |
5,174 |
|
上場株式 |
|
10,246 |
－ |
－ |
10,246 |
|
非上場株式 |
|
－ |
－ |
3,577 |
3,577 |
|
その他の債券 |
|
317 |
－ |
－ |
317 |
|
その他 |
|
－ |
－ |
52 |
52 |
|
|
|
15,737 |
－ |
3,629 |
19,366 |
|
デリバティブ金融資産 |
|
|
|
|
|
|
金利スワップ |
|
－ |
3,258 |
－ |
3,258 |
|
為替予約 |
|
－ |
807 |
－ |
807 |
|
商品スワップ |
|
－ |
28,099 |
－ |
28,099 |
|
|
|
－ |
32,164 |
－ |
32,164 |
|
デリバティブ金融負債 |
|
|
|
|
|
|
金利スワップ |
|
－ |
174 |
－ |
174 |
|
為替予約 |
|
－ |
1,064 |
－ |
1,064 |
|
商品スワップ |
|
－ |
1,707 |
－ |
1,707 |
|
|
|
－ |
2,945 |
－ |
2,945 |
前連結会計年度末（2022年３月31日）
|
（単位：百万円） |
|
|
|
レベル１ |
レベル２ |
レベル３ |
合計 |
|
投資不動産 |
|
|
|
|
|
|
賃貸不動産 |
|
－ |
－ |
163 |
163 |
|
|
|
－ |
－ |
163 |
163 |
|
その他の包括利益を通じて 公正価値を測定する金融資産 |
|
|
|
|
|
|
英国国債 |
|
6,694 |
－ |
－ |
6,694 |
|
上場株式 |
|
12,400 |
－ |
－ |
12,400 |
|
非上場株式 |
|
－ |
－ |
3,572 |
3,572 |
|
その他の債券 |
|
306 |
－ |
－ |
306 |
|
その他 |
|
－ |
－ |
50 |
50 |
|
|
|
19,400 |
－ |
3,622 |
23,022 |
|
デリバティブ金融資産 |
|
|
|
|
|
|
金利スワップ |
|
－ |
645 |
－ |
645 |
|
為替予約 |
|
－ |
267 |
－ |
267 |
|
商品スワップ |
|
－ |
41,336 |
－ |
41,336 |
|
|
|
－ |
42,248 |
－ |
42,248 |
|
デリバティブ金融負債 |
|
|
|
|
|
|
金利スワップ |
|
－ |
96 |
－ |
96 |
|
為替予約 |
|
－ |
1,252 |
－ |
1,252 |
|
商品スワップ |
|
－ |
173 |
－ |
173 |
|
|
|
－ |
1,521 |
－ |
1,521 |
当第３四半期連結累計期間において、公正価値ヒエラルキーのレベル間の資産または負債の振替はありません。
レベル２の金融資産及び金融負債は、デリバティブ金融資産及びデリバティブ金融負債です。デリバティブ金融資産及び金融負債の公正価値は、取引先金融機関等から提示された価格や期末日現在の市場価格に基づき算定しています。なお、当第３四半期末のデリバティブ金融資産のうち、商品スワップの公正価値は28,099百万円となり、当会計期間に満期を迎えたデリバティブ金融資産があったため、前年度末の41,336百万円から大きく減少しました。当第３四半期末における満期を迎えていないデリバティブ金融資産の公正価値には、燃料価格が取引開始日の価格を依然として上回るため評価益が含まれますが、当第３四半期連結会計期間の燃料価格相場の下落により、当第３四半期連結会計期間において未実現の評価益は減少しました。要約四半期連結包括利益計算に計上された評価益については、（５）要約四半期連結財務諸表注記 (j)キャッシュ・フロー・ヘッジの公正価値の純変動に記載の通りです。
レベル３の資産は、主として投資不動産及び非上場株式です。投資不動産は、将来の予想賃貸料収益に基づく評価又は直近に入手した外部専門家による鑑定評価を参照して公正価値を算定しています。非上場株式は、売買目的以外のものであり、純資産価額や将来予想キャッシュ・フロー等を使用した評価技法を用いて公正価値を算定しています。レベル３の資産の公正価値は、様々な要因により変動します。投資不動産の公正価値に影響を与える主要な要因は、投資不動産が所在する市場における賃貸料相場や不動産価格の変動です。非上場株式の公正価値に影響を与える主要な要因は、これらが主として日本の事業会社によって発行された株式であるため、日本経済に関する成長予測です。
公正価値ヒエラルキーにおいてレベル３に区分されたその他の包括利益を通じて公正価値を測定する金融資産の調整表は、以下の通りです。
|
（単位：百万円） |
|
|
当第３四半期連結累計期間 （自 2022年４月１日 至 2022年12月31日） |
前第３四半期連結累計期間 （自 2021年４月１日 至 2021年12月31日） |
|
４月１日現在 |
3,622 |
2,858 |
|
取得 |
－ |
700 |
|
処分 |
△1 |
△0 |
|
連結包括利益計算書で認識された評価損益 |
2 |
△3 |
|
為替換算差額 |
6 |
4 |
|
12月31日現在 |
3,629 |
3,559 |
社債及び借入金の公正価値
当社グループの非流動の社債及び借入金の帳簿価額と公正価値は、以下の通りです。
|
（単位：百万円） |
|
|
当第３四半期連結会計期間末 （2022年12月31日） |
前連結会計年度末 （2022年３月31日） |
||
|
|
帳簿価額 |
公正価値 |
帳簿価額 |
公正価値 |
|
銀行借入金 |
236,142 |
215,880 |
320,764 |
301,014 |
|
社債及びその他の借入金 |
303 |
270 |
296 |
268 |
|
非支配持分に対する非持分金融商品である優先株式 |
5,258 |
5,258 |
4,881 |
4,881 |
|
非流動の社債及び借入金 （リース負債を除く） |
241,703 |
221,408 |
325,941 |
306,163 |
|
リース負債 |
26,020 |
－ |
26,076 |
－ |
|
非流動の社債及び借入金 |
267,723 |
－ |
352,017 |
－ |
当社グループでは、上の表に記載されたもの以外の資産及び負債の公正価値は、連結貸借対照表の帳簿価額に近似すると考えています。
当社グループは、第１四半期における債券価格の変動とそれに伴う割引率の変動を受け、第１四半期連結会計期間末時点の当社グループの退職給付に係る負債について再評価しました。当連結会計年度期首で用いられている仮定に適切な変更を加えて再評価を実施し、制度資産についても再評価しました。この再評価により、退職給付に係る負債の純額は9,888百万円減少し、法人所得税控除後では7,254百万円の減少となりました。この再評価による変動はその他の包括利益で認識しています。なお当第３四半期連結会計期間末では再評価は実施せず、第１四半期連
結会計期間末での再評価結果を保持しています。
この再評価における主要な仮定の変更は以下の表の通りです。
|
|
第１四半期 連結会計期間末 （2022年６月30日） （％） |
前連結会計年度末
（2022年３月31日） （％） |
|
割引率 － 英国 |
3.8 |
2.8 |
|
インフレ率 － 英国 |
2.5 |
3.0 |
|
割引率 － ユーロ圏 |
3.2 |
1.7 |
|
割引率 － 米国 |
4.4 |
3.4 |
また、第２四半期において、当社グループの英国所在の主要な年金制度において、対象となる年金受給者に対する年金給付に関して、Buy-in（バイ・イン）を実施しました。当社グループは、当該年金制度について対象となる年金受給者への年金給付を保証するための契約を結んでいます。バイ・インの実施は、退職給付債務に対するリスクの軽減に関する当社グループの長期的な方針と一致しています。バイ・インの実施により、当第３四半期連結累計期間の連結包括利益計算書において、1,630百万円（法人所得税控除後）の損失を計上しています。
2019年３月期 第２四半期において、アルゼンチンの全国卸売物価指数が、同国の３年間累積インフレ率が100％を超えたことを示したため、当社グループはアルゼンチン・ペソを機能通貨とするアルゼンチンの子会社について、超インフレ経済下で営業活動を行っていると判断しました。このため当社グループは、アルゼンチンにおける子会社の財務諸表について、IAS第29号「超インフレ経済下における財務報告」に定められる要件に従い、会計上の調整を加えています。
IAS第29号は、アルゼンチンの子会社の財務諸表について、報告期間の末日現在の測定単位に修正した上で、当社グループの連結財務諸表に含めることを要求しています。
当社グループは、アルゼンチンにおける子会社の財務諸表の修正のため、Instituto Nacional de Estadística y Censos de la República Argentina （INDEC）が公表するアルゼンチンの全国卸売物価指数（IPIM）から算出する変換係数を用いています。2006年６月以降のIPIMとそれに対応する変換係数は以下の通りです。
|
貸借対照表日 |
全国卸売物価指数(IPIM) (2006年６月30日 = 100) |
変換係数 |
|
2006年６月30日 |
100.0 |
54.381 |
|
2007年３月31日 |
103.9 |
52.358 |
|
2008年３月31日 |
120.2 |
45.239 |
|
2009年３月31日 |
128.7 |
42.253 |
|
2010年３月31日 |
146.5 |
37.121 |
|
2011年３月31日 |
165.5 |
32.861 |
|
2012年３月31日 |
186.7 |
29.124 |
|
2013年３月31日 |
211.1 |
25.756 |
|
2014年３月31日 |
265.6 |
20.477 |
|
2015年３月31日 |
305.7 |
17.786 |
|
2016年３月31日 |
390.6 |
13.922 |
|
2017年３月31日 |
467.2 |
11.639 |
|
2018年３月31日 |
596.1 |
9.123 |
|
2019年３月31日 |
970.9 |
5.601 |
|
2020年３月31日 |
1,440.8 |
3.774 |
|
2021年３月31日 |
2,046.4 |
2.657 |
|
2022年３月31日 |
3,162.1 |
1.720 |
|
2022年４月30日 |
3,408.0 |
1.596 |
|
2022年５月31日 |
3,580.1 |
1.519 |
|
2022年６月30日 |
3,769.6 |
1.443 |
|
2022年７月31日 |
4,048.8 |
1.343 |
|
2022年８月31日 |
4,331.0 |
1.256 |
|
2022年９月30日 |
4,598.1 |
1.183 |
|
2022年10月31日 |
4,889.9 |
1.112 |
|
2022年11月30日 |
5,130.3 |
1.060 |
|
2022年12月31日 |
5,438.1 |
1.000 |
アルゼンチンにおける子会社は、取得原価で表示されている有形固定資産等の非貨幣性項目について、取得日を基準に変換係数を用いて修正しています。現在原価で表示されている貨幣性項目及び非貨幣性項目については、報告期間の末日現在の測定単位で表示されていると考えられるため、修正していません。正味貨幣持高にかかるインフレの影響は、損益計算書の金融収益または金融費用に表示しています。
また、アルゼンチンにおける子会社の当第３四半期連結累計期間の損益計算書及びキャッシュ・フロー計算書は、上記の表に記載の変換係数を適用して修正しています。
アルゼンチンにおける子会社の財務諸表は、期末日の為替レートで換算し、当社グループの連結財務諸表に反映しています。比較連結財務諸表は、IAS第21号「外国為替レート変動の影響」42項（ｂ）に従い修正再表示していません。
該当事項はありません。
該当事項はありません。