第４【経理の状況】

１．四半期連結財務諸表の作成方法について

　当社の四半期連結財務諸表は、「四半期連結財務諸表の用語、様式及び作成方法に関する規則」（2007年内閣府令第64号）に基づいて作成しております。

 

２．監査証明について

　当社は、金融商品取引法第193条の２第１項の規定に基づき、第２四半期連結会計期間（2022年10月１日から2022年12月31日まで）及び第２四半期連結累計期間（2022年７月１日から2022年12月31日まで）に係る四半期連結財務諸表について、東陽監査法人による四半期レビューを受けております。

 

　　　なお、当社の監査法人は次のとおり交代しております。

　　　第８期連結会計年度　有限責任 あずさ監査法人

　　　第９期第２四半期連結会計期間及び第２四半期連結累計期間　東陽監査法人

 

１【四半期連結財務諸表】

（１）【四半期連結貸借対照表】

 

 

（単位：千円）

 

前連結会計年度

(2022年６月30日)

当第２四半期連結会計期間

(2022年12月31日)

資産の部

 

 

流動資産

 

 

現金及び預金

9,123,370

8,935,334

受取手形及び売掛金

3,662,466

※２ 4,127,543

電子記録債権

4,169,136

※２ 5,115,235

商品及び製品

1,505,144

1,806,978

仕掛品

400,428

443,031

原材料及び貯蔵品

384,702

434,854

その他

160,572

144,318

流動資産合計

19,405,821

21,007,297

固定資産

 

 

有形固定資産

 

 

建物及び構築物

4,853,376

4,880,362

減価償却累計額

△2,144,793

△2,242,470

建物及び構築物（純額）

2,708,583

2,637,892

機械装置及び運搬具

3,714,364

3,724,542

減価償却累計額

△1,910,485

△2,101,046

機械装置及び運搬具（純額）

1,803,878

1,623,495

工具、器具及び備品

1,252,664

1,277,676

減価償却累計額

△1,032,481

△1,060,231

工具、器具及び備品（純額）

220,182

217,444

土地

1,761,774

1,761,774

建設仮勘定

48,723

63,635

有形固定資産合計

6,543,142

6,304,242

無形固定資産

 

 

その他

52,740

42,848

無形固定資産合計

52,740

42,848

投資その他の資産

 

 

投資有価証券

63,731

63,544

繰延税金資産

138,633

164,600

退職給付に係る資産

34,262

27,034

その他

11,602

16,582

投資その他の資産合計

248,229

271,762

固定資産合計

6,844,113

6,618,853

資産合計

26,249,934

27,626,150

 

 

 

 

（単位：千円）

 

前連結会計年度

(2022年６月30日)

当第２四半期連結会計期間

(2022年12月31日)

負債の部

 

 

流動負債

 

 

支払手形及び買掛金

1,464,164

※２ 2,020,697

電子記録債務

658,864

※２ 822,895

短期借入金

※１ 850,000

※１ 850,000

１年内返済予定の長期借入金

349,904

373,904

未払法人税等

809,405

794,336

賞与引当金

48,224

35,295

その他

757,440

705,893

流動負債合計

4,938,004

5,603,022

固定負債

 

 

長期借入金

2,291,192

2,116,240

繰延税金負債

6,311

1,906

役員退職慰労引当金

124,588

130,805

退職給付に係る負債

120,339

125,832

その他

103,666

90,445

固定負債合計

2,646,098

2,465,229

負債合計

7,584,102

8,068,252

純資産の部

 

 

株主資本

 

 

資本金

522,277

522,277

資本剰余金

205,828

205,828

利益剰余金

17,920,673

18,879,213

自己株式

△407

△407

株主資本合計

18,648,371

19,606,911

その他の包括利益累計額

 

 

その他有価証券評価差額金

15,990

16,166

繰延ヘッジ損益

1,469

△65,179

その他の包括利益累計額合計

17,460

△49,012

純資産合計

18,665,832

19,557,898

負債純資産合計

26,249,934

27,626,150

 

（２）【四半期連結損益計算書及び四半期連結包括利益計算書】

【四半期連結損益計算書】
【第２四半期連結累計期間】

 

 

（単位：千円）

 

 前第２四半期連結累計期間

(自　2021年７月１日

　至　2021年12月31日)

 当第２四半期連結累計期間

(自　2022年７月１日

　至　2022年12月31日)

売上高

10,355,258

11,166,974

売上原価

7,196,762

7,973,282

売上総利益

3,158,496

3,193,692

販売費及び一般管理費

※ 991,388

※ 1,033,450

営業利益

2,167,107

2,160,241

営業外収益

 

 

受取利息及び配当金

2,372

1,841

為替差益

24,334

3,644

受取手数料

8,071

9,331

補助金収入

2,566

－

受取補償金

350

7,004

その他

585

2,820

営業外収益合計

38,279

24,641

営業外費用

 

 

支払利息

6,757

3,949

投資有価証券評価損

－

3,071

和解金

16,000

－

自主回収関連費用

34,953

1

その他

1,362

995

営業外費用合計

59,074

8,017

経常利益

2,146,313

2,176,866

税金等調整前四半期純利益

2,146,313

2,176,866

法人税、住民税及び事業税

744,159

778,653

法人税等調整額

4,575

3,868

法人税等合計

748,735

782,522

四半期純利益

1,397,578

1,394,344

親会社株主に帰属する四半期純利益

1,397,578

1,394,344

 

【四半期連結包括利益計算書】
【第２四半期連結累計期間】

 

 

（単位：千円）

 

 前第２四半期連結累計期間

(自　2021年７月１日

　至　2021年12月31日)

 当第２四半期連結累計期間

(自　2022年７月１日

　至　2022年12月31日)

四半期純利益

1,397,578

1,394,344

その他の包括利益

 

 

その他有価証券評価差額金

△5,831

175

繰延ヘッジ損益

26,611

△66,649

その他の包括利益合計

20,779

△66,473

四半期包括利益

1,418,357

1,327,870

（内訳）

 

 

親会社株主に係る四半期包括利益

1,418,357

1,327,870

 

（３）【四半期連結キャッシュ・フロー計算書】

 

 

（単位：千円）

 

 前第２四半期連結累計期間

(自　2021年７月１日

　至　2021年12月31日)

 当第２四半期連結累計期間

(自　2022年７月１日

　至　2022年12月31日)

営業活動によるキャッシュ・フロー

 

 

税金等調整前四半期純利益

2,146,313

2,176,866

減価償却費

332,889

339,027

賞与引当金の増減額（△は減少）

△16,248

△12,929

役員退職慰労引当金の増減額（△は減少）

6,476

6,216

退職給付に係る資産の増減額（△は増加）

3,092

7,227

退職給付に係る負債の増減額（△は減少）

777

5,493

投資有価証券評価損益（△は益）

－

3,071

受取利息及び受取配当金

△2,372

△1,841

支払利息

6,757

3,949

補助金収入

△2,566

△766

和解金

16,000

－

為替差損益（△は益）

△13,129

△416

固定資産除売却損益（△は益）

248

437

売上債権の増減額（△は増加）

△1,328,691

△1,411,175

棚卸資産の増減額（△は増加）

△91,866

△394,553

仕入債務の増減額（△は減少）

251,609

720,564

未収入金の増減額（△は増加）

8,185

△6,967

その他

△180,151

△121,676

小計

1,137,324

1,312,525

利息及び配当金の受取額

4,546

4,115

利息の支払額

△6,401

△3,661

補助金の受取額

3,523

766

法人税等の支払額

△682,901

△795,361

和解金の支払額

△16,000

－

営業活動によるキャッシュ・フロー

440,090

518,384

投資活動によるキャッシュ・フロー

 

 

固定資産の取得による支出

△248,372

△104,085

定期預金の預入による支出

△79,011

△85,011

定期預金の払戻による収入

66,010

72,011

その他

△2,652

△2,698

投資活動によるキャッシュ・フロー

△264,025

△119,784

財務活動によるキャッシュ・フロー

 

 

長期借入金の返済による支出

△167,618

△150,952

配当金の支払額

△395,294

△436,130

その他

△13,105

△12,971

財務活動によるキャッシュ・フロー

△576,018

△600,053

現金及び現金同等物に係る換算差額

13,129

416

現金及び現金同等物の増減額（△は減少）

△386,823

△201,037

現金及び現金同等物の期首残高

7,590,119

8,421,859

現金及び現金同等物の四半期末残高

※ 7,203,295

※ 8,220,822

 

【注記事項】

（連結の範囲又は持分法適用の範囲の変更）

　第１四半期連結会計期間より、コーア製薬株式会社は連結子会社であるコーアバイオテックベイ株式会社と合併したため、連結の範囲から除いております。

 

（会計方針の変更）

（時価の算定に関する会計基準の適用指針の適用）

　「時価の算定に関する会計基準の適用指針」（企業会計基準適用指針第31号　2021年６月17日。以下「時価算定会計基準適用指針」という。）を第１四半期連結会計期間の期首から適用し、時価算定会計基準適用指針第27-２項に定める経過的な取扱いに従って、時価算定会計基準適用指針が定める新たな会計方針を将来にわたって適用することといたしました。これによる、四半期連結財務諸表への影響はありません。

 

（追加情報）

（グループ通算制度を適用する場合の会計処理及び開示に関する取扱いの適用）

当社及び連結子会社は、第１四半期連結会計期間から、連結納税制度からグループ通算制度へ移行しております。これに伴い、法人税及び地方法人税並びに税効果会計の会計処理及び開示については、「グループ通算制度を適用する場合の会計処理及び開示に関する取扱い」（実務対応報告第42号　2021年８月12日。以下「実務対応報告第42号」という。）に従っております。また、実務対応報告第42号第32項(1)に基づき、実務対応報告第42号の適用に伴う会計方針の変更による影響はないものとみなしております。

 

（新型コロナウイルス感染症の影響について）

　当社グループは、四半期連結財務諸表作成時において入手可能な情報に基づき、新型コロナウイルス感染症の影響は限定的であるとの仮定をもとに、繰延税金資産の回収可能性等の会計上の見積りを実施しております。新型コロナウイルス感染症による当社グループの経営成績への影響については軽微であり、会計上の見積りへの影響も軽微であると考えております。

 
（四半期連結貸借対照表関係）

※１　当社は、運転資金の効率的な調達を行うために取引銀行３行と当座貸越契約を締結しております。これらの契約に基づく当座貸越契約に係る借入未実行残高は次のとおりであります。

 

前連結会計年度

（2022年６月30日）

当第２四半期連結会計期間

（2022年12月31日）

当座貸越極度額

2,000,000千円

2,000,000千円

借入実行残高

850,000

850,000

差引額

1,150,000

                    1,150,000

 

※２　四半期連結会計期間末日満期手形の会計処理については、手形交換日をもって決済処理をしております。なお、当四半期連結会計期間末日が金融機関の休日であったため、次の四半期連結会計期間末日満期手形が四半期連結会計期間末日残高に含まれております。

 

前連結会計年度

（2022年６月30日）

当第２四半期連結会計期間

（2022年12月31日）

受取手形

－千円

4,928千円

電子記録債権

－

174,651

支払手形

－

     9,087

電子記録債務

－

163,120

 

 
（四半期連結損益計算書関係）

※　販売費及び一般管理費のうち主な費目及び金額は次のとおりであります。

 

 前第２四半期連結累計期間

（自 2021年７月１日

　　至 2021年12月31日）

 当第２四半期連結累計期間

（自 2022年７月１日

　　至 2022年12月31日）

役員報酬

111,575千円

109,356千円

給料及び手当

283,387

284,014

退職給付費用

11,226

10,163

賞与引当金繰入額

26,202

25,205

役員退職慰労引当金繰入額

6,476

6,216

 

 

（四半期連結キャッシュ・フロー計算書関係）

※  現金及び現金同等物の四半期末残高と四半期連結貸借対照表に掲記されている科目の金額との関係は次のとおりであります。

 

前第２四半期連結累計期間

（自  2021年７月１日

至  2021年12月31日）

当第２四半期連結累計期間

（自  2022年７月１日

至  2022年12月31日）

現金及び預金勘定

7,887,807千円

8,935,334千円

預入期間が３か月を超える定期預金

△684,511

△714,511

現金及び現金同等物

7,203,295

8,220,822

 

 

（株主資本等関係）

Ⅰ　前第２四半期連結累計期間（自　2021年７月１日　至　2021年12月31日）

配当金支払額

決議

株式の種類

配当金の総額

（千円）

１株当たり配当額（円）

基準日

効力発生日

配当の原資

2021年９月29日

定時株主総会

普通株式

396,186

10.00

2021年６月30日

2021年９月30日

利益剰余金

 

Ⅱ　当第２四半期連結累計期間（自　2022年７月１日　至　2022年12月31日）

配当金支払額

決議

株式の種類

配当金の総額

（千円）

１株当たり配当額（円）

基準日

効力発生日

配当の原資

2022年９月27日

定時株主総会

普通株式

435,804

11.00

2022年６月30日

2022年９月28日

利益剰余金

 

（セグメント情報等）

【セグメント情報】

Ⅰ　前第２四半期連結累計期間（自　2021年７月１日　至　2021年12月31日）

１．報告セグメントごとの売上高及び利益又は損失の金額に関する情報並びに収益の分解情報

 

 

 

 

 

（単位：千円）

 

報告セグメント

調整額

（注）１

四半期連結損益計算書計上額

（注）２

 

原薬販売事業

医薬品製造販売事業

計

売上高

 

 

 

 

 

顧客との契約から生じる収益

6,466,782

3,888,476

10,355,258

－

10,355,258

その他の収益

－

－

－

－

－

外部顧客への売上高

6,466,782

3,888,476

10,355,258

－

10,355,258

セグメント間の内部売上高

又は振替高

964,102

－

964,102

△964,102

－

計

7,430,885

3,888,476

11,319,361

△964,102

10,355,258

セグメント利益

1,285,366

862,347

2,147,713

19,394

2,167,107

（注）１．セグメント利益の調整額19,394千円は、セグメント間取引の消去及び全社費用であります。

２．セグメント利益の合計額は、四半期連結損益計算書の営業利益と一致しております。

 

２．報告セグメントごとの固定資産の減損損失又はのれん等に関する情報

該当事項はありません。

 

 

Ⅱ　当第２四半期連結累計期間（自　2022年７月１日　至　2022年12月31日）

１．報告セグメントごとの売上高及び利益又は損失の金額に関する情報並びに収益の分解情報

 

 

 

 

 

（単位：千円）

 

報告セグメント

調整額

（注）１

四半期連結損益計算書計上額

（注）２

 

原薬販売事業

医薬品製造販売事業

計

売上高

 

 

 

 

 

顧客との契約から生じる収益

7,172,413

3,994,560

11,166,974

－

11,166,974

その他の収益

－

－

－

－

－

外部顧客への売上高

7,172,413

3,994,560

11,166,974

－

11,166,974

セグメント間の内部売上高

又は振替高

924,850

－

924,850

△924,850

－

計

8,097,264

3,994,560

12,091,824

△924,850

11,166,974

セグメント利益

1,376,943

761,038

2,137,981

22,259

2,160,241

（注）１．セグメント利益の調整額22,259千円は、セグメント間取引の消去及び全社費用であります。

２．セグメント利益の合計額は、四半期連結損益計算書の営業利益と一致しております。

 

２．報告セグメントごとの固定資産の減損損失又はのれん等に関する情報

該当事項はありません。

 

 
（収益認識関係）

　顧客との契約から生じる収益を分解した情報は、「注記事項（セグメント情報等）」に記載のとおりであります。

 

 
（１株当たり情報）

１株当たり四半期純利益及び算定上の基礎は、以下のとおりであります。

 

前第２四半期連結累計期間

（自　2021年７月１日

至　2021年12月31日）

当第２四半期連結累計期間

（自　2022年７月１日

至　2022年12月31日）

１株当たり四半期純利益

35円28銭

35円19銭

（算定上の基礎）

 

 

親会社株主に帰属する四半期純利益（千円）

1,397,578

1,394,344

普通株主に帰属しない金額（千円）

－

－

普通株式に係る親会社株主に帰属する四半期純利益（千円）

1,397,578

1,394,344

普通株式の期中平均株式数（株）

39,618,668

39,618,624

　（注）潜在株式調整後１株当たり四半期純利益については、潜在株式が存在しないため記載しておりません。

 
（重要な後発事象）

該当事項はありません。

 

 

２【その他】

該当事項はありません。