第４【経理の状況】

１　四半期連結財務諸表の作成方法について

　当社の四半期連結財務諸表は、「四半期連結財務諸表の用語、様式及び作成方法に関する規則」(2007年内閣府令第64号)に基づいて作成しております。

 

２　監査証明について

　当社は、金融商品取引法第193条の２第１項の規定に基づき、第３四半期連結会計期間(2022年10月1日から2022年12月31日まで)及び第３四半期連結累計期間(2022年4月1日から2022年12月31日まで)に係る四半期連結財務諸表について、監査法人アリアによる四半期レビューを受けております。

 

１【四半期連結財務諸表】

（１）【四半期連結貸借対照表】

 

 

（単位：千円）

 

前連結会計年度

(2022年３月31日)

当第３四半期連結会計期間

(2022年12月31日)

資産の部

 

 

流動資産

 

 

現金及び預金

504,972

483,974

受取手形、売掛金及び契約資産

114,415

63,015

仕掛品

379

744

貯蔵品

277

259

前払費用

17,061

24,921

その他

22,958

25,135

流動資産合計

660,064

598,048

固定資産

 

 

有形固定資産

5,255

4,671

無形固定資産

 

 

ソフトウエア

-

14,635

ソフトウエア仮勘定

10,600

9,075

無形固定資産合計

10,600

23,710

投資その他の資産

 

 

投資有価証券

72,528

66,737

繰延税金資産

3,348

1,026

その他

15,723

17,294

投資その他の資産合計

91,599

85,057

固定資産合計

107,455

113,440

資産合計

767,520

711,488

負債の部

 

 

流動負債

 

 

買掛金

43,995

21,932

１年内返済予定の長期借入金

33,336

100,000

前受金

22,505

19,750

賞与引当金

14,005

7,037

その他

40,655

32,212

流動負債合計

154,496

180,931

固定負債

 

 

長期借入金

106,664

40,000

繰延税金負債

17,153

15,568

退職給付に係る負債

151,671

163,361

固定負債合計

275,489

218,930

負債合計

429,986

399,862

 

 

 

 

（単位：千円）

 

前連結会計年度

(2022年３月31日)

当第３四半期連結会計期間

(2022年12月31日)

純資産の部

 

 

株主資本

 

 

資本金

301,000

301,000

資本剰余金

8,552

8,552

利益剰余金

42,269

10,614

自己株式

△54,005

△54,005

株主資本合計

297,815

266,160

その他の包括利益累計額

 

 

その他有価証券評価差額金

39,718

45,465

その他の包括利益累計額合計

39,718

45,465

純資産合計

337,534

311,625

負債純資産合計

767,520

711,488

 

（２）【四半期連結損益及び包括利益計算書】

【第３四半期連結累計期間】

 

 

（単位：千円）

 

前第３四半期連結累計期間

(自　2021年４月１日

　至　2021年12月31日)

当第３四半期連結累計期間

(自　2022年４月１日

　至　2022年12月31日)

売上高

757,895

410,793

売上原価

635,632

303,610

売上総利益

122,262

107,183

販売費及び一般管理費

118,460

135,244

営業利益又は営業損失（△）

3,801

△28,060

営業外収益

 

 

受取利息及び配当金

86

119

受取家賃

900

500

助成金収入

2,749

-

その他

1,515

225

営業外収益合計

5,250

844

営業外費用

 

 

支払利息

1,748

450

その他

45

-

営業外費用合計

1,793

450

経常利益又は経常損失（△）

7,258

△27,667

特別利益

 

 

投資有価証券売却益

-

222

関係会社株式売却益

40,592

-

特別利益合計

40,592

222

特別損失

 

 

諸手数料

6,901

427

減損損失

4,730

-

訴訟関連損失

-

1,093

特別損失合計

11,632

1,520

税金等調整前四半期純利益又は税金等調整前四半期純損失（△）

36,218

△28,965

法人税、住民税及び事業税

14,462

367

法人税等調整額

417

2,322

法人税等合計

14,879

2,689

四半期純利益又は四半期純損失（△）

21,339

△31,655

（内訳）

 

 

親会社株主に帰属する四半期純利益又は親会社株主に帰属する四半期純損失（△）

21,339

△31,655

非支配株主に帰属する四半期純利益

-

-

その他の包括利益

 

 

その他有価証券評価差額金

△6,981

5,746

その他の包括利益合計

△6,981

5,746

四半期包括利益

14,357

△25,908

（内訳）

 

 

親会社株主に係る四半期包括利益

14,357

△25,908

非支配株主に係る四半期包括利益

-

-

 

【注記事項】

（会計方針の変更）

 

　　（時価の算定に関する会計基準等の適用）

　「時価の算定に関する会計基準の適用指針」(企業会計基準適用指針第31号 2021年6月17日。以下「時価算定会計基準適用指針」という。)等を第46期第１四半期連結会計期間の期首から適用し、時価算定会計基準第19項および時価算定会計基準適用指針第27－2項に定める経過的な取扱いに従って、時価算定会計基準適用指針が定める新たな会計方針を、将来にわたって適用することとしております。なお、四半期連結財務諸表に与える影響はありません。

 

 

 

 

 
（追加情報）

　（グループ通算制度を適用する場合の会計処理及び開示に関する取扱いの適用）

当社及び連結子会社は、第1四半期連結会計期間から、連結納税制度からグループ通算制度へ移行しています。これに伴い、法人税及び地方法人税並びに税効果会計の会計処理及び開示については、「グループ通算制度を適用する場合の会計処理及び開示に関する取扱い」（実務対応報告第42号　2021年8月12日。以下「実務対応報告第42号」という。）に従っています。また、実務対応報告第42号第32項（1）に基づき、実務対応報告第42号の適用に伴う会計方針の変更による影響はないものとみなしています。

 
(四半期連結貸借対照表関係)

※　資産の金額から直接控除している貸倒引当金の額

 

前連結会計年度

（2022年３月31日）

当第３四半期連結会計期間

（2022年12月31日）

投資その他の資産

508,295千円

508,295千円

 
（四半期連結キャッシュ・フロー計算書関係）

　当第３四半期連結累計期間に係る四半期連結キャッシュ・フロー計算書は作成しておりません。なお、第３四半期連結累計期間に係る減価償却費（のれんを除く無形固定資産に係る償却費を含む。）は、次のとおりであります。

 

前第３四半期連結累計期間

（自　2021年４月１日

至　2021年12月31日）

当第３四半期連結累計期間

（自　2022年４月１日

至　2022年12月31日）

減価償却費

195千円

2,519千円

 

 

（株主資本等関係）

Ⅰ．前第３四半期連結累計期間（自2021年４月１日　至2021年12月31日）

該当事項はありません。

 

Ⅱ．当第３四半期連結累計期間（自2022年４月１日　至2022年12月31日）

該当事項はありません。

 

 

（セグメント情報等）

【セグメント情報】

Ⅰ.前第３四半期連結累計期間(自　2021年４月１日　至　2021年12月31日)

１．報告セグメントごとの売上高及び利益又は損失の金額に関する情報

 

 

 

(単位：千円)

 

ITソリューション

BPO・サービス

その他

合計

売上高

 

 

 

 

外部顧客への売上高

666,372

48,839

42,682

757,895

セグメント間の内部売上高又は振替高

-

-

-

-

計

666,372

48,839

42,682

757,895

セグメント利益

116,153

1,800

4,308

122,262

 

２．報告セグメントの利益又は損失の金額の合計額と四半期連結損益及び包括利益計算書計上額との差額及び当該差額の主な内容(差異調整に関する事項)

　(単位：千円)

 

利益

金額

 

報告セグメント計

122,262

 

セグメント間取引消去

-

 

全社費用(注)

△118,460

 

四半期連結損益及び包括利益計算書の営業利益

3,801

 

(注)　全社費用は、主に報告セグメントに帰属しない一般管理費であります。

 

３．報告セグメントごとの固定資産の減損損失又はのれん等に関する情報

当該事項はありません。

 

 

 

Ⅱ.当第３四半期連結累計期間(自　2022年４月１日　至　2022年12月31日)

１．報告セグメントごとの売上高及び利益又は損失の金額に関する情報

 

 

 

(単位：千円)

 

ITソリューション

BPO・サービス

その他

合計

売上高

 

 

 

 

外部顧客への売上高

352,061

58,732

-

410,793

セグメント間の内部売上高又は振替高

-

-

-

-

計

352,061

58,732

-

410,793

セグメント利益

91,161

16,022

-

107,183

 

２．報告セグメントの利益又は損失の金額の合計額と四半期連結損益及び包括利益計算書計上額との差額及び当該差額の主な内容(差異調整に関する事項)

　(単位：千円)

 

利益又は損失

金額

 

報告セグメント計

107,183

 

全社費用(注)

△135,244

 

四半期連結損益及び包括利益計算書の営業損失（△）

△28,060

 

(注)　全社費用は、主に報告セグメントに帰属しない一般管理費であります。

 

３．報告セグメントごとの固定資産の減損損失又はのれん等に関する情報

該当ありません。

 
（収益認識関係）

顧客との契約から生じる収益を分解した情報

 

前第３四半期連結累計期間（自　2021年4月1日　至　2021年12月31日）

（単位：千円）

 

報告セグメント

合計

ITソリューション

BPO・サービス

その他

コンサル・開発（一括）

173,883

－

－

173,883

コンサル・開発（期間）

201,932

－

－

201,932

保守・運用

90,338

－

－

90,338

業務運用

－

48,839

－

48,839

その他

200,218

－

42,682

242,900

顧客との契約から生じる収益

666,372

48,839

42,682

757,895

 

当第３四半期連結累計期間（自　2022年4月1日　至　2022年12月31日）

（単位：千円）

 

報告セグメント

合計

ITソリューション

BPO・サービス

その他

コンサル・開発（一括）

144,122

-

-

144,122

コンサル・開発（期間）

94,991

-

-

94,991

保守・運用

109,140

-

-

109,140

業務運用

-

58,732

-

58,732

その他

3,807

-

-

3,807

顧客との契約から生じる収益

352,061

58,732

-

410,793

 

 

 
（１株当たり情報）

　1株当たり四半期純利益又は１株当たり四半期純損失(△)及び算定上の基礎は以下のとおりであります。

 

 

前第３四半期連結累計期間

(自　2021年４月１日

　至　2021年12月31日)

当第３四半期連結累計期間

(自　2022年４月１日

　至　2022年12月31日)

1株当たり四半期純利益又は１株当たり四半期純損失(△)

10円58銭

△15円70銭

 (算定上の基礎)

 

 

親会社株主に帰属する四半期純利益又は親会社株主に帰属する四半期純損失(△)(千円)

21,339

△31,655

普通株主に帰属しない金額(千円)

-

-

普通株式に係る親会社株主に帰属する四半期純利益又は親会社株主に帰属する四半期純損失(△)(千円)

21,339

△31,655

普通株式の期中平均株式数(株)

2,016,241

2,016,241

（注） 潜在株式調整後１株当たり四半期純利益については、潜在株式が存在しないため記載しておりません。

 
(重要な後発事象)

該当事項はありません。

 

２【その他】

　該当事項はありません。