第4【経理の状況】

1.四半期連結財務諸表の作成方法について

当社の四半期連結財務諸表は、「四半期連結財務諸表の用語、様式及び作成方法に関する規則」(2007年内閣府令第64号)に基づいて作成しております。

 

2.監査証明について

当社は、金融商品取引法第193条の2第1項の規定に基づき、第3四半期連結会計期間(2022年10月1日から2022年12月31日まで)及び第3四半期連結累計期間(2022年4月1日から2022年12月31日まで)に係る四半期連結財務諸表について、EY新日本有限責任監査法人による四半期レビューを受けております。

1【四半期連結財務諸表】

(1)【四半期連結貸借対照表】

 

 

(単位：百万円)

 

前連結会計年度

(2022年3月31日)

当第3四半期連結会計期間

(2022年12月31日)

資産の部

 

 

流動資産

 

 

現金及び預金

23,360

21,673

受取手形、売掛金及び契約資産

12,266

14,066

リース債権及びリース投資資産

1,056

1,014

有価証券

30,604

15,695

商品及び製品

8,662

9,085

仕掛品

207

292

原材料及び貯蔵品

1,541

2,220

未収入金

4,994

8,180

その他

1,426

1,858

貸倒引当金

△17

△20

流動資産合計

84,102

74,068

固定資産

 

 

有形固定資産

 

 

建物及び構築物

44,362

44,853

減価償却累計額

△29,528

△30,332

建物及び構築物（純額）

14,834

14,520

機械装置及び運搬具

25,123

25,769

減価償却累計額

△17,855

△18,541

機械装置及び運搬具（純額）

7,268

7,228

土地

22,439

22,439

建設仮勘定

325

244

その他

15,399

15,668

減価償却累計額

△10,791

△11,259

その他（純額）

4,607

4,409

有形固定資産合計

49,474

48,842

無形固定資産

 

 

のれん

270

270

ソフトウエア

6,481

5,450

その他

1,393

1,969

無形固定資産合計

8,146

7,690

投資その他の資産

 

 

投資有価証券

46,176

55,282

退職給付に係る資産

2,348

2,328

繰延税金資産

1,601

908

差入保証金

5,340

5,298

その他

884

785

貸倒引当金

△19

△19

投資その他の資産合計

56,331

64,584

固定資産合計

113,952

121,117

資産合計

198,055

195,185

 

 

 

 

(単位：百万円)

 

前連結会計年度

(2022年3月31日)

当第3四半期連結会計期間

(2022年12月31日)

負債の部

 

 

流動負債

 

 

支払手形及び買掛金

6,963

8,217

未払法人税等

2,359

801

賞与引当金

3,879

2,112

資産除去債務

14

7

未払金

9,136

7,652

レンタル品預り保証金

9,058

9,180

その他

6,594

5,458

流動負債合計

38,005

33,431

固定負債

 

 

長期借入金

1,530

1,321

退職給付に係る負債

5,991

6,169

資産除去債務

611

599

長期預り保証金

873

983

長期未払金

10

9

繰延税金負債

5

7

その他

0

0

固定負債合計

9,023

9,092

負債合計

47,029

42,523

純資産の部

 

 

株主資本

 

 

資本金

11,352

11,352

資本剰余金

11,091

11,088

利益剰余金

122,401

125,340

自己株式

△4,219

△5,414

株主資本合計

140,625

142,367

その他の包括利益累計額

 

 

その他有価証券評価差額金

7,195

7,557

繰延ヘッジ損益

△0

△0

為替換算調整勘定

34

386

退職給付に係る調整累計額

2,805

1,959

その他の包括利益累計額合計

10,035

9,902

新株予約権

59

49

非支配株主持分

305

342

純資産合計

151,026

152,661

負債純資産合計

198,055

195,185

 

(2)【四半期連結損益計算書及び四半期連結包括利益計算書】

【四半期連結損益計算書】
【第3四半期連結累計期間】

 

 

(単位：百万円)

 

 前第3四半期連結累計期間

(自　2021年4月1日

　　至　2021年12月31日)

 当第3四半期連結累計期間

(自　2022年4月1日

　　至　2022年12月31日)

売上高

123,294

128,180

売上原価

66,275

70,129

売上総利益

57,018

58,051

販売費及び一般管理費

46,708

49,030

営業利益

10,310

9,020

営業外収益

 

 

受取利息

105

121

受取配当金

334

366

設備賃貸料

130

135

受取手数料

197

193

持分法による投資利益

388

555

助成金収入

354

95

その他

474

788

営業外収益合計

1,985

2,255

営業外費用

 

 

支払利息

0

0

設備賃貸費用

82

84

その他

68

132

営業外費用合計

151

217

経常利益

12,144

11,058

特別利益

 

 

固定資産売却益

1

3

その他

1

－

特別利益合計

2

3

特別損失

 

 

固定資産売却損

0

1

固定資産廃棄損

42

30

減損損失

－

30

関係会社清算損失引当金繰入額

－

26

関係会社株式売却損

288

－

その他

11

－

特別損失合計

342

89

税金等調整前四半期純利益

11,804

10,971

法人税等

3,428

3,331

四半期純利益

8,375

7,640

非支配株主に帰属する四半期純利益

32

46

親会社株主に帰属する四半期純利益

8,343

7,594

 

【四半期連結包括利益計算書】
【第3四半期連結累計期間】

 

 

(単位：百万円)

 

 前第3四半期連結累計期間

(自　2021年4月1日

　　至　2021年12月31日)

 当第3四半期連結累計期間

(自　2022年4月1日

　　至　2022年12月31日)

四半期純利益

8,375

7,640

その他の包括利益

 

 

その他有価証券評価差額金

△1,048

374

為替換算調整勘定

87

242

退職給付に係る調整額

296

△847

持分法適用会社に対する持分相当額

132

105

その他の包括利益合計

△532

△124

四半期包括利益

7,843

7,515

（内訳）

 

 

親会社株主に係る四半期包括利益

7,809

7,461

非支配株主に係る四半期包括利益

34

54

 

【注記事項】

(会計方針の変更)

(時価の算定に関する会計基準の適用指針の適用)

「時価の算定に関する会計基準の適用指針」(企業会計基準適用指針第31号　2021年6月17日。以下「時価算定会計基準適用指針」という。)を第1四半期連結会計期間の期首から適用し、時価算定会計基準適用指針第27-2項に定める経過的な取扱いに従って、時価算定会計基準適用指針が定める新たな会計方針を将来にわたって適用することといたしました。この変更による四半期連結財務諸表への影響はありません。

 
(追加情報)

(従業員等に信託を通じて自社の株式を交付する取引)

当社は、従業員への福利厚生を目的として、従業員持株会に信託を通じて自社の株式を交付する取引を行っております。

 

1.取引の概要

当社は、2021年6月23日開催の取締役会において、福利厚生の一環として、当社企業集団の持株会を活性化して当社企業集団従業員(以下「従業員」という。)の安定的な財産形成を促進すること、並びに従業員の会社経営への参画意識の向上と業績向上へのインセンティブ付与により、当社の中長期的な企業価値の向上を図ることを目的として「従業員持株会信託型ESOP」の導入を決議いたしました。

当社は、「ダスキン働きさん持株会」(以下「持株会」という。)に加入する従業員のうち、一定の要件を充足する者を受益者とする「従業員持株会信託」(以下「持株会信託」という。)を設定し、持株会信託は、信託契約後5年間にわたり持株会が取得すると見込まれる数の当社株式を、借入により調達した資金で一括して取得いたしました。その後、持株会による当社株式の取得は持株会信託からの買付けにより行います。持株会による当社株式の取得を通じ、持株会信託に売却益相当額が累積した場合には、信託終了の際に、これを受益者たる従業員に対して分配いたします。一方、当社株価の下落により持株会信託が借入債務を完済できなかった場合には、当社が借入先銀行に対して残存債務を弁済いたします。その際、持株会に加入する従業員がその負担を負うことはありません。

 

2.信託に残存する自社の株式

信託に残存する当社株式を、信託における帳簿価額(付随費用の金額を除く。)により純資産の部に自己株式として計上しております。当該自己株式の帳簿価額及び株式数は、前連結会計年度1,506百万円、584千株、当第3四半期連結会計期間1,185百万円、459千株であります。

 

3.総額法の適用により計上された借入金の帳簿価額

前連結会計年度1,530百万円、当第3四半期連結会計期間1,321百万円

 

(新型コロナウイルス感染症拡大の影響に関する会計上の見積り及び当該見積りに用いた仮定)

当第3四半期連結累計期間における新型コロナウイルス感染症拡大の影響に関する会計上の見積り及び当該見積りに用いた仮定については、前連結会計年度末から重要な変更はありません。

 

(四半期連結貸借対照表関係)

偶発債務

  連結会社以外の会社の金融機関からの借入に対して、債務保証を行っております。

(債務保証)

前連結会計年度

(2022年3月31日)

当第3四半期連結会計期間

(2022年12月31日)

ミスタードーナツ加盟店

 

 

 

ミスタードーナツ加盟店

 

 

 

(事業者融資保証)

 

 

 

(事業者融資保証)

 

 

 

㈱プライムウィル

 

63

百万円

㈱プライムウィル

 

112

百万円

アシスト・クルー㈱

 

49

 

㈱都筑

 

81

 

㈱都筑

 

48

 

㈱ビービーエム

 

72

 

㈱安住商会

 

46

 

㈱ヨコハマ・フーズ

 

63

 

㈱ビービーエム

 

40

 

㈱ルビフ

 

55

 

その他

22件

249

 

その他

27件

293

 

訪販グループ加盟店

 

 

 

訪販グループ加盟店

 

 

 

(訪販グループ災害復興支援)

 

 

 

(訪販グループ災害復興支援)

 

 

 

㈱フットステップ

 

2

 

㈱フットステップ

 

1

 

(特別運転資金ローン)

 

 

 

(特別運転資金ローン)

 

 

 

㈱いとう商会

 

17

 

㈱いとう商会

 

15

 

㈱ダスキン一晃

 

17

 

㈱ダスキン一晃

 

14

 

㈲若葉

 

15

 

㈲若葉

 

13

 

㈱セツナン

 

11

 

㈱セツナン

 

9

 

その他

3件

18

 

その他

3件

15

 

協力工場

 

 

 

協力工場

 

 

 

(特別運転資金ローン)

 

 

 

(特別運転資金ローン)

 

 

 

㈱道協

 

19

 

㈱道協

 

16

 

当社従業員

 

 

 

当社従業員

 

 

 

(厚生貸付保証)

5件

3

 

(厚生貸付保証)

4件

1

 

 計

 

602

 

 計

 

765

 

 

 

 

(四半期連結キャッシュ・フロー計算書関係)

当第3四半期連結累計期間に係る四半期連結キャッシュ・フロー計算書は作成しておりません。なお、第3四半期連結累計期間に係る減価償却費(のれんを除く無形固定資産に係る償却費を含む。)及びのれんの償却額は、次のとおりであります。

 

　前第3四半期連結累計期間

(自  2021年4月1日

　　至  2021年12月31日)

　当第3四半期連結累計期間

(自  2022年4月1日

　　至  2022年12月31日)

減価償却費

5,634

百万円

5,600

百万円

のれんの償却額

121

 

85

 

 

(株主資本等関係)

Ⅰ　前第3四半期連結累計期間(自　2021年4月1日　至　2021年12月31日)

　1.配当金支払額

(決議)

株式の種類

配当金の総額

(百万円)

1株当たり

配当額(円)

基準日

効力発生日

配当の原資

2021年6月23日

定時株主総会

普通株式

986

20

2021年3月31日

2021年6月24日

利益剰余金

2021年11月5日

取締役会

普通株式

1,500

30

2021年9月30日

2021年12月7日

利益剰余金

(注)2021年11月5日取締役会による配当金の総額には、「従業員持株会信託口」が保有する当社株式に対する配当金19百万円が含まれております。

 

Ⅱ　当第3四半期連結累計期間(自　2022年4月1日　至　2022年12月31日)

　1.配当金支払額

(決議)

株式の種類

配当金の総額

(百万円)

1株当たり

配当額(円)

基準日

効力発生日

配当の原資

2022年6月23日

定時株主総会

普通株式

2,651

53

2022年3月31日

2022年6月24日

利益剰余金

2022年11月8日

取締役会

普通株式

2,001

40

2022年9月30日

2022年12月8日

利益剰余金

(注)1.2022年6月23日定時株主総会による配当金の総額には、「従業員持株会信託口」が保有する当社株式に対する配当金31百万円が含まれております。

2.2022年11月8日取締役会による配当金の総額には、「従業員持株会信託口」が保有する当社株式に対する配当金20百万円が含まれております。

 

2.株主資本の金額の著しい変動

当社は、2022年11月8日開催の取締役会決議に基づき、自己株式536,600株の取得を行いました。この結果、「従業員持株会信託口」が保有する当社株式の処分等による増減も含めて、当第3四半期連結累計期間において自己株式が1,194百万円増加し、当第3四半期連結会計期間末において自己株式が5,414百万円となっております。

 

(セグメント情報等)

【セグメント情報】

Ⅰ　前第3四半期連結累計期間(自　2021年4月1日　至　2021年12月31日)

1.報告セグメント毎の売上高及び利益又は損失の金額に関する情報並びに収益の分解情報

 

 

 

 

 

(単位：百万円)

 

訪販

グループ

フード

グループ

その他

(注1)

計

調整額

(注2)

四半期連結

損益計算書

計上額

(注3)

売上高

 

 

 

 

 

 

クリーンサービス事業

60,324

－

－

60,324

－

60,324

ケアサービス事業

10,603

－

－

10,603

－

10,603

ミスタードーナツ事業

－

29,957

－

29,957

－

29,957

その他

10,681

2,193

7,775

20,649

－

20,649

顧客との契約から生じる収益

81,608

32,150

7,775

121,534

－

121,534

その他の収益

－

－

1,760

1,760

－

1,760

外部顧客への売上高

81,608

32,150

9,535

123,294

－

123,294

セグメント間の内部売上高

又は振替高

477

8

1,872

2,359

△2,359

－

計

82,086

32,159

11,408

125,654

△2,359

123,294

セグメント利益又は損失 (△)

9,985

3,231

685

13,902

△3,592

10,310

(注)1.「その他」の区分は、報告セグメントに含まれない事業セグメントであり、事務用機器及び車両のリース、保険代理業、病院のマネジメントサービス及び海外事業等を含んでおります。

2.セグメント利益又は損失(△)の調整額△3,592百万円には、セグメント間取引消去101百万円、各報告セグメントに配賦していない全社費用△3,694百万円が含まれております。

3.セグメント利益又は損失(△)は、四半期連結損益計算書の営業利益と調整を行っております。

 

2.報告セグメント毎の固定資産の減損損失又はのれん等に関する情報

(固定資産に係る重要な減損損失)

該当事項はありません。

 

(のれんの金額の重要な変動)

該当事項はありません。

なお、のれんの当第3四半期連結累計期間の償却額及び当第3四半期連結会計期間末の残高は以下のとおりであります。

 

 

 

 

(単位：百万円)

 

 

訪販

グループ

フード

グループ

その他

全社・消去

合計

当第3四半期連結累計期間償却額

104

10

7

－

121

当第3四半期連結会計期間末残高 (注)

228

32

52

－

313

(注)当第3四半期連結会計期間末残高の主な内容は、当社及び連結子会社が複数の加盟店から事業譲受した際に発生したのれん残高213百万円(訪販グループ)、32百万円(フードグループ)、2017年2月に取得したBig Apple Worldwide Holdings Sdn.Bhd.ののれん残高52百万円(その他)であります。

 

(重要な負ののれん発生益)

該当事項はありません。

 

Ⅱ　当第3四半期連結累計期間(自　2022年4月1日　至　2022年12月31日)

1.報告セグメント毎の売上高及び利益又は損失の金額に関する情報並びに収益の分解情報

 

 

 

 

 

(単位：百万円)

 

訪販

グループ

フード

グループ

その他

(注1)

計

調整額

(注2)

四半期連結

損益計算書

計上額

(注3)

売上高

 

 

 

 

 

 

クリーンサービス事業

60,934

－

－

60,934

－

60,934

ケアサービス事業

10,342

－

－

10,342

－

10,342

ミスタードーナツ事業

－

34,129

－

34,129

－

34,129

その他

10,993

1,331

8,746

21,071

－

21,071

顧客との契約から生じる収益

82,270

35,461

8,746

126,478

－

126,478

その他の収益

－

－

1,702

1,702

－

1,702

外部顧客への売上高

82,270

35,461

10,448

128,180

－

128,180

セグメント間の内部売上高

又は振替高

515

12

1,858

2,386

△2,386

－

計

82,785

35,473

12,307

130,567

△2,386

128,180

セグメント利益又は損失 (△)

7,812

4,539

637

12,990

△3,969

9,020

(注)1.「その他」の区分は、報告セグメントに含まれない事業セグメントであり、事務用機器及び車両のリース、保険代理業、病院のマネジメントサービス及び海外事業等を含んでおります。

2.セグメント利益又は損失(△)の調整額△3,969百万円には、セグメント間取引消去32百万円、各報告セグメントに配賦していない全社費用△4,002百万円が含まれております。

3.セグメント利益又は損失(△)は、四半期連結損益計算書の営業利益と調整を行っております。

 

2.報告セグメント毎の固定資産の減損損失又はのれん等に関する情報

(固定資産に係る重要な減損損失)

該当事項はありません。

 

(のれんの金額の重要な変動)

該当事項はありません。

なお、のれんの当第3四半期連結累計期間の償却額及び当第3四半期連結会計期間末の残高は以下のとおりであります。

 

 

 

 

(単位：百万円)

 

 

訪販

グループ

フード

グループ

その他

全社・消去

合計

当第3四半期連結累計期間償却額

66

10

8

－

85

当第3四半期連結会計期間末残高 (注)

202

18

49

－

270

(注)当第3四半期連結会計期間末残高の主な内容は、当社及び連結子会社が複数の加盟店から事業譲受した際に発生したのれん残高194百万円(訪販グループ)、18百万円(フードグループ)、2017年2月に取得したBig Apple Worldwide Holdings Sdn.Bhd.ののれん残高49百万円(その他)であります。

 

(重要な負ののれん発生益)

該当事項はありません。

 
(収益認識関係)

顧客との契約から生じる収益を分解した情報は、「注記事項(セグメント情報等)」に記載のとおりであります。

 
(1株当たり情報)

　1株当たり四半期純利益及び算定上の基礎、潜在株式調整後1株当たり四半期純利益及び算定上の基礎は、以下のとおりであります。

 

前第3四半期連結累計期間

  (自　2021年4月1日

 　至　2021年12月31日)

当第3四半期連結累計期間

  (自　2022年4月1日

 　至　2022年12月31日)

(1)1株当たり四半期純利益(円)

169.03

153.71

(算定上の基礎)

 

 

 親会社株主に帰属する四半期純利益(百万円)

8,343

7,594

 普通株主に帰属しない金額(百万円)

－

－

 普通株式に係る親会社株主に帰属する

 四半期純利益 (百万円)

8,343

7,594

 普通株式の期中平均株式数(千株)

49,363

49,409

(2)潜在株式調整後1株当たり四半期純利益(円)

168.94

153.64

(算定上の基礎)

 

 

 親会社株主に帰属する四半期純利益調整額

 (百万円)

－

－

 普通株式増加数(千株)

24

20

希薄化効果を有しないため、潜在株式調整後1株当たり四半期純利益の算定に含めなかった潜在株式で、前連結会計年度末から重要な変動があったものの概要

－

－

(注)当社は第60期第2四半期連結会計期間より「従業員持株会信託型ESOP」を導入しております。「従業員持株会信託口」が保有する当社株式を、「1株当たり四半期純利益」及び「潜在株式調整後1株当たり四半期純利益」の算定上、期中平均株式数の計算において控除する自己株式に含めております(前第3四半期連結累計期間386千株、当第3四半期連結累計期間544千株)。

 

(重要な後発事象)

該当事項はありません。

 

2【その他】

2022年11月8日開催の取締役会において、当期中間配当に関し、次のとおり決議いたしました。

 

(1)配当金の総額………………………………………2,001百万円

(2)1株当たりの金額 …………………………………40円

(3)支払請求の効力発生日及び支払開始日…………2022年12月8日

(注)2022年9月30日現在の株主名簿に記載又は記録された株主に対し、支払いを行っております。