|
|
|
(単位：千円) |
|
|
前事業年度 (2021年11月30日) |
当事業年度 (2022年11月30日) |
|
資産の部 |
|
|
|
流動資産 |
|
|
|
現金及び預金 |
|
|
|
受取手形 |
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電子記録債権 |
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売掛金 |
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|
商品及び製品 |
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|
仕掛品 |
|
|
|
原材料及び貯蔵品 |
|
|
|
前払費用 |
|
|
|
その他 |
|
|
|
流動資産合計 |
|
|
|
固定資産 |
|
|
|
有形固定資産 |
|
|
|
建物 |
|
|
|
構築物 |
|
|
|
機械及び装置 |
|
|
|
車両運搬具 |
|
|
|
工具、器具及び備品 |
|
|
|
土地 |
|
|
|
リース資産 |
|
|
|
有形固定資産合計 |
|
|
|
無形固定資産 |
|
|
|
ソフトウエア |
|
|
|
その他 |
|
|
|
無形固定資産合計 |
|
|
|
投資その他の資産 |
|
|
|
投資有価証券 |
|
|
|
関係会社株式 |
|
|
|
長期預け金 |
|
|
|
繰延税金資産 |
|
|
|
その他 |
|
|
|
投資その他の資産合計 |
|
|
|
固定資産合計 |
|
|
|
資産合計 |
|
|
|
|
|
(単位：千円) |
|
|
前事業年度 (2021年11月30日) |
当事業年度 (2022年11月30日) |
|
負債の部 |
|
|
|
流動負債 |
|
|
|
支払手形 |
|
|
|
買掛金 |
|
|
|
短期借入金 |
|
|
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リース債務 |
|
|
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未払金 |
|
|
|
未払費用 |
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|
|
未払法人税等 |
|
|
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預り金 |
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|
|
その他 |
|
|
|
流動負債合計 |
|
|
|
固定負債 |
|
|
|
長期借入金 |
|
|
|
退職給付引当金 |
|
|
|
その他 |
|
|
|
固定負債合計 |
|
|
|
負債合計 |
|
|
|
純資産の部 |
|
|
|
株主資本 |
|
|
|
資本金 |
|
|
|
資本剰余金 |
|
|
|
資本準備金 |
|
|
|
資本剰余金合計 |
|
|
|
利益剰余金 |
|
|
|
利益準備金 |
|
|
|
その他利益剰余金 |
|
|
|
別途積立金 |
|
|
|
繰越利益剰余金 |
|
|
|
利益剰余金合計 |
|
|
|
自己株式 |
△ |
△ |
|
株主資本合計 |
|
|
|
評価・換算差額等 |
|
|
|
その他有価証券評価差額金 |
|
|
|
評価・換算差額等合計 |
|
|
|
純資産合計 |
|
|
|
負債純資産合計 |
|
|
|
|
|
(単位：千円) |
|
|
前事業年度 (自 2020年12月１日 至 2021年11月30日) |
当事業年度 (自 2021年12月１日 至 2022年11月30日) |
|
売上高 |
|
|
|
売上原価 |
|
|
|
売上総利益 |
|
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|
販売費及び一般管理費 |
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営業利益 |
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営業外収益 |
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受取利息 |
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|
|
受取配当金 |
|
|
|
技術権利料 |
|
|
|
助成金収入 |
|
|
|
その他 |
|
|
|
営業外収益合計 |
|
|
|
営業外費用 |
|
|
|
支払利息 |
|
|
|
固定資産除却損 |
|
|
|
その他 |
|
|
|
営業外費用合計 |
|
|
|
経常利益 |
|
|
|
税引前当期純利益 |
|
|
|
法人税、住民税及び事業税 |
|
|
|
法人税等調整額 |
△ |
△ |
|
法人税等合計 |
|
|
|
当期純利益 |
|
|
【製造原価明細書】
|
|
|
前事業年度 （自 2020年12月１日 至 2021年11月30日） |
当事業年度 （自 2021年12月１日 至 2022年11月30日） |
||
|
区分 |
注記番号 |
金額（千円） |
百分比（％） |
金額（千円） |
百分比（％） |
|
Ⅰ 材料費 |
|
2,726,546 |
68.3 |
3,131,216 |
70.7 |
|
Ⅱ 労務費 |
|
790,063 |
19.8 |
788,175 |
17.8 |
|
Ⅲ 経費 |
※１ |
474,079 |
11.9 |
509,012 |
11.5 |
|
当期総製造費用 |
|
3,990,689 |
100.0 |
4,428,404 |
100.0 |
|
期首半製品及び仕掛品棚卸高 |
|
232,393 |
|
232,591 |
|
|
当期半製品仕入高 |
|
5,024 |
|
4,904 |
|
|
他勘定より振替高 |
※２ |
137,385 |
|
127,763 |
|
|
合計 |
|
4,365,493 |
|
4,793,663 |
|
|
他勘定へ振替高 |
※３ |
2,722 |
|
5,542 |
|
|
期末半製品及び仕掛品棚卸高 |
|
232,591 |
|
264,906 |
|
|
当期製品製造原価 |
|
4,130,179 |
|
4,523,215 |
|
（注） 当社の原価計算は原価計算基準に基づき総合原価計算による実際原価計算を行っております。
※１．このうち主なものは次のとおりであります。
前事業年度 当事業年度
減価償却費 123,913千円 108,148千円
※２．他勘定より振替高は製品勘定よりの受入、その他であります。
※３．他勘定へ振替高は外注先への半製品の支給等であります。
前事業年度（自 2020年12月１日 至 2021年11月30日）
|
|
|
|
|
|
|
(単位：千円) |
|
|
|
株主資本 |
||||||
|
|
資本金 |
資本剰余金 |
利益剰余金 |
||||
|
|
資本準備金 |
資本剰余金合計 |
利益準備金 |
その他利益剰余金 |
利益剰余金合計 |
||
|
|
別途積立金 |
繰越利益剰余金 |
|||||
|
当期首残高 |
|
|
|
|
|
|
|
|
当期変動額 |
|
|
|
|
|
|
|
|
剰余金の配当 |
|
|
|
|
|
△ |
△ |
|
当期純利益 |
|
|
|
|
|
|
|
|
自己株式の取得 |
|
|
|
|
|
|
|
|
株主資本以外の項目の当期変動額（純額） |
|
|
|
|
|
|
|
|
当期変動額合計 |
|
|
|
|
|
|
|
|
当期末残高 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
株主資本 |
評価・換算差額等 |
純資産合計 |
||
|
|
自己株式 |
株主資本合計 |
その他有価証券評価差額金 |
評価・換算差額等合計 |
|
|
当期首残高 |
△ |
|
|
|
|
|
当期変動額 |
|
|
|
|
|
|
剰余金の配当 |
|
△ |
|
|
△ |
|
当期純利益 |
|
|
|
|
|
|
自己株式の取得 |
△ |
△ |
|
|
△ |
|
株主資本以外の項目の当期変動額（純額） |
|
|
|
|
|
|
当期変動額合計 |
△ |
|
|
|
|
|
当期末残高 |
△ |
|
|
|
|
当事業年度（自 2021年12月１日 至 2022年11月30日）
|
|
|
|
|
|
|
(単位：千円) |
|
|
|
株主資本 |
||||||
|
|
資本金 |
資本剰余金 |
利益剰余金 |
||||
|
|
資本準備金 |
資本剰余金合計 |
利益準備金 |
その他利益剰余金 |
利益剰余金合計 |
||
|
|
別途積立金 |
繰越利益剰余金 |
|||||
|
当期首残高 |
|
|
|
|
|
|
|
|
当期変動額 |
|
|
|
|
|
|
|
|
剰余金の配当 |
|
|
|
|
|
△ |
△ |
|
当期純利益 |
|
|
|
|
|
|
|
|
自己株式の取得 |
|
|
|
|
|
|
|
|
株主資本以外の項目の当期変動額（純額） |
|
|
|
|
|
|
|
|
当期変動額合計 |
|
|
|
|
|
|
|
|
当期末残高 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
株主資本 |
評価・換算差額等 |
純資産合計 |
||
|
|
自己株式 |
株主資本合計 |
その他有価証券評価差額金 |
評価・換算差額等合計 |
|
|
当期首残高 |
△ |
|
|
|
|
|
当期変動額 |
|
|
|
|
|
|
剰余金の配当 |
|
△ |
|
|
△ |
|
当期純利益 |
|
|
|
|
|
|
自己株式の取得 |
△ |
△ |
|
|
△ |
|
株主資本以外の項目の当期変動額（純額） |
|
|
|
|
|
|
当期変動額合計 |
△ |
|
|
|
|
|
当期末残高 |
△ |
|
|
|
|
１．資産の評価基準及び評価方法
(1）有価証券の評価基準及び評価方法
子会社株式及び関連会社株式
移動平均法による原価法を採用しております。
その他有価証券
市場価格のない株式等以外のもの……時価法（評価差額は全部純資産直入法により処理し、売却原価は移動平均法により算定）を採用しております。
市場価格のない株式等…………………移動平均法による原価法を採用しております。
(2）デリバティブの評価基準及び評価方法
時価法を採用しております。
(3）棚卸資産の評価基準及び評価方法
移動平均法による原価法（貸借対照表価額は収益性の低下に基づく簿価切下げの方法により算定）を採用しております。
２．固定資産の減価償却の方法
(1）有形固定資産（リース資産除く）
定額法を採用しております。なお、主な耐用年数は次のとおりであります。
建物 ３～45年
機械及び装置 ８年
その他 ３～15年
(2）無形固定資産（リース資産除く）
定額法を採用しております。ただし、自社利用のソフトウェアについては社内における利用可能期間（５年）に基づく定額法によっております。
(3）リース資産
リース期間を耐用年数とし、残存価額をゼロとする定額法を採用しております。
３．引当金の計上基準
(1）貸倒引当金
債権の貸倒による損失に備えるため、一般債権については貸倒実績率に基づき、貸倒懸念債権等特定の債権については個別に回収可能性を検討し、回収不能見込額を計上しております。
(2）退職給付引当金
従業員の退職給付に備えるため、当事業年度末における退職給付債務の見込額に基づき当事業年度末において発生していると認められる額を計上しております。
過去勤務費用については、その発生時における従業員の平均残存勤務期間以内の一定の年数(10年)による定額法により費用処理しております。
数理計算上の差異については、各事業年度の発生時における従業員の平均残存勤務期間以内の一定の年数（10年）による定額法により按分した額をそれぞれ発生の翌事業年度より費用処理しております。
４．重要な収益及び費用の計上基準
当社は、塗料事業において顧客に対して塗料等を製造販売しております。商品及び製品の販売に係る収益は、約束した財が顧客に移転した時点で、顧客が当該財に対する支配を獲得し、履行義務が充足されると判断していることより、当該財の引渡時点で収益を認識しております。
ただし、商品又は製品の国内の販売において、出荷時から当該商品又は製品の支配が顧客に移転される時までの期間が通常の期間である場合には、出荷時に収益を認識しております。
５．その他財務諸表作成のための重要な事項
(1）退職給付に係る会計処理
未認識数理計算上の差異、未認識過去勤務費用の会計処理の方法は、連結財務諸表における会計処理の方法と異なっております。
繰延税金資産の回収可能性
（１）当事業年度の財務諸表に計上した金額
（千円）
|
|
前事業年度 |
当事業年度 |
|
繰延税金資産 |
94,011 |
95,306 |
（２）識別した項目に係る重要な会計上の見積りの内容に関する情報
（１）の金額の算出方法は、連結財務諸表「注記事項（重要な会計上の見積り）」に記載した内容と同一であります。
（収益認識に関する会計基準等の適用）
「収益認識に関する会計基準」（企業会計基準第29号 2020年３月31日。以下「収益認識会計基準」という。）等を当事業年度の期首から適用し、約束した財又はサービスの支配が顧客に移転した時点で、当該財又はサービスと交換に受け取ると見込まれる金額で収益を認識することとしております。
これにより、販売奨励金等の顧客に支払われる対価について、従来は、販売費及び一般管理費、営業外費用に計上しておりましたが、取引価格から減額する方法に変更しております。この結果、当事業年度の売上高は30,600千円、販売費及び一般管理費は30,454千円、営業外費用は145千円それぞれ減少しております。また、経常利益及び税引前当期純利益に与える影響はありません。
なお、「収益認識に関する会計基準の適用指針」（企業会計基準適用指針第30号 2021年３月26日）第98項に定める代替的な取扱いを適用し、商品又は製品の国内の販売において、出荷時から当該商品又は製品の支配が顧客に移転される時までの期間が通常の期間である場合には、出荷時に収益を認識しております。
収益認識会計基準等の適用については、収益認識会計基準第84項ただし書きに定める経過的な取扱いに従っており、当事業年度の期首より前に新たな会計方針を遡及適用した場合の累積的影響額を、当事業年度の期首の繰越利益剰余金に加減し、当該期首残高から新たな会計方針を適用しておりますが、当期首残高に与える影響額はありません。
なお、収益認識会計基準第89－３項に定める経過的な取扱いに従って、前事業年度に係る「収益認識関係」注記については記載しておりません。
（時価の算定に関する会計基準等の適用）
「時価の算定に関する会計基準」（企業会計基準第30号 2019年７月４日。以下「時価算定会計基準」という。）等を当事業年度の期首から適用し、時価算定会計基準第19項及び「金融商品に関する会計基準」（企業会計基準第10号 2019年７月４日）第44－２項に定める経過的な取扱いに従って、時価算定会計基準等が定める新たな会計方針を、将来にわたって適用することとしております。なお、財務諸表に与える影響はありません。
（貸借対照表）
前事業年度において、「流動資産」の「受取手形」に含めていた「電子記録債権」は、金額的重要性が増したため、当事業年度より独立掲記することとしました。この表示方法の変更を反映させるため、前事業年度の財務諸表の組替えを行っております。
この結果、前事業年度の貸借対照表において、「流動資産」の「受取手形」に表示していた1,253,543千円は、「受取手形」940,939千円、「電子記録債権」312,604千円として組み替えております。
（損益計算書）
前事業年度において、「営業外費用」の「その他」に含めていた「固定資産除却損」は、営業外費用の総額の100分の10を超えたため、当事業年度より独立掲記することとしました。この表示方法の変更を反映させるため、前事業年度の財務諸表の組替えを行っております。
この結果、前事業年度の損益計算書において、「営業外費用」の「その他」に表示していた126千円は、「固定資産除却損」0千円、「その他」126千円として組み替えております。
※１．関係会社に係る注記
区分掲記されたもの以外で関係会社に対する金銭債権または金銭債務は次のとおりであります。
|
|
前事業年度 （2021年11月30日） |
当事業年度 （2022年11月30日） |
|
短期金銭債権 |
130,016千円 |
150,905千円 |
|
短期金銭債務 |
1,251 |
5,472 |
※２．担保に供している資産、並びに担保付債務は次のとおりであります。
(1）担保資産
|
|
前事業年度 （2021年11月30日） |
当事業年度 （2022年11月30日） |
|
有形固定資産 |
871,261千円 |
861,204千円 |
|
投資有価証券 |
76,710 |
119,490 |
|
受取手形 |
254,364 |
－ |
|
計 |
1,202,335 |
980,694 |
(2）担保付債務
|
|
前事業年度 （2021年11月30日） |
当事業年度 （2022年11月30日） |
|
|
2,027,531千円 |
2,027,085千円 |
３．保証債務
三井物産ケミカル㈱の売掛債権に対する保証額であります。
|
|
前事業年度 （2021年11月30日） |
当事業年度 （2022年11月30日） |
|
|
17,087千円 |
19,283千円 |
※１．関係会社との取引高は次のとおりであります。
|
|
前事業年度 （自 2020年12月１日 至 2021年11月30日） |
当事業年度 （自 2021年12月１日 至 2022年11月30日） |
|
営業取引による取引高 |
|
|
|
売上高 |
322,640千円 |
309,207千円 |
|
仕入高等 |
17,613 |
21,953 |
|
営業取引以外の取引による取引高 |
6,605 |
9,773 |
※２．販売費及び一般管理費のうち主要な費目及び金額並びにおおよその割合は、次のとおりであります。
|
|
前事業年度 （自 2020年12月１日 至 2021年11月30日） |
当事業年度 （自 2021年12月１日 至 2022年11月30日） |
|
従業員給料及び手当 |
|
|
|
運賃及び荷造費 |
|
|
|
退職給付費用 |
|
|
|
減価償却費 |
|
|
|
おおよその割合 |
|
|
|
販売費 |
69％ |
65％ |
|
一般管理費 |
31％ |
35％ |
前事業年度（2021年11月30日）
子会社株式及び関連会社株式（貸借対照表計上額は子会社9,250千円、関連会社株式1,250千円）は、市場価格がなく、時価を把握することが極めて困難と認められることから、記載しておりません。
当事業年度（2022年11月30日）
子会社株式及び関連会社株式（貸借対照表計上額は子会社9,250千円、関連会社株式1,250千円）は、市場価格がないため記載しておりません。
１．繰延税金資産及び繰延税金負債の発生の主な原因別の内訳
|
|
前事業年度 （2021年11月30日） |
|
当事業年度 （2022年11月30日） |
|
繰延税金資産 |
|
|
|
|
未払費用 |
4,704千円 |
|
4,787千円 |
|
投資有価証券評価損 |
18,165 |
|
18,165 |
|
棚卸資産評価損 |
20,903 |
|
24,284 |
|
退職給付引当金 |
229,891 |
|
239,498 |
|
未払役員退職慰労金 |
28,131 |
|
28,131 |
|
その他 |
8,933 |
|
7,558 |
|
計 |
310,730 |
|
322,425 |
|
評価性引当額 |
△49,172 |
|
△49,115 |
|
繰延税金資産合計 |
261,558 |
|
273,310 |
|
繰延税金負債 |
|
|
|
|
その他有価証券評価差額金 |
△167,547 |
|
△178,003 |
|
繰延税金負債合計 |
△167,547 |
|
△178,003 |
|
繰延税金資産（△負債）の純額 |
94,011 |
|
95,306 |
２．法定実効税率と税効果会計適用後の法人税等の負担率との間に重要な差異があるときの、当該差異の原因となった主要な項目別の内訳
|
|
前事業年度 （2021年11月30日） |
|
当事業年度 （2022年11月30日） |
|
法定実効税率 |
30.6％ |
|
30.6％ |
|
（調整） |
|
|
|
|
交際費等永久に損金に算入されない項目 |
0.3 |
|
0.4 |
|
受取配当金等永久に益金に算入されない項目 |
△1.3 |
|
△1.9 |
|
住民税均等割 |
1.6 |
|
1.6 |
|
評価性引当額増減額 |
△1.2 |
|
△0.0 |
|
税額控除 |
0.0 |
|
△7.0 |
|
その他 |
0.6 |
|
△0.4 |
|
税効果会計適用後の法人税等の負担率 |
30.6 |
|
23.3 |
顧客との契約から生じる収益を理解するための基礎となる情報は、連結財務諸表「注記事項（収益認識関係）」に同一の内容を記載しているため、注記を省略しております。
該当事項はありません。
（単位：千円）
|
区分 |
資産の種類 |
当期首残高 |
当期増加額 |
当期減少額 |
当期償却額 |
当期末残高 |
減価償却 累計額 |
|
有形 固定 資産 |
建物 |
244,339 |
15,130 |
3,315 |
18,007 |
238,146 |
1,209,677 |
|
構築物 |
86,503 |
12,366 |
－ |
8,977 |
89,891 |
188,207 |
|
|
機械及び装置 |
230,935 |
17,278 |
2,562 |
60,330 |
185,320 |
2,038,489 |
|
|
車両運搬具 |
4,733 |
4,180 |
0 |
2,268 |
6,645 |
52,910 |
|
|
工具、器具及び備品 |
48,429 |
45,276 |
7 |
23,451 |
70,246 |
600,726 |
|
|
土地 |
751,874 |
－ |
－ |
－ |
751,874 |
－ |
|
|
リース資産 |
8,048 |
－ |
5,825 |
2,223 |
－ |
－ |
|
|
計 |
1,374,863 |
94,230 |
11,710 |
115,258 |
1,342,124 |
4,090,011 |
|
|
無形 固定 資産 |
ソフトウエア |
25,509 |
－ |
－ |
6,554 |
18,955 |
29,330 |
|
その他 |
2,299 |
－ |
－ |
－ |
2,299 |
1,304 |
|
|
計 |
27,808 |
－ |
－ |
6,554 |
21,254 |
30,634 |
（注）当期増加額の主なものは次のとおりです。
構築物 本社工場 12,366千円
機械及び装置 千葉工場 11,025千円
工具、器具及び備品 研究開発設備 42,420千円
該当事項はありません。
連結財務諸表を作成しているため、記載を省略しております。
該当事項はありません。