１ 四半期連結財務諸表の作成方法について
２ 監査証明について
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（単位：千円） |
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前連結会計年度 (2022年10月31日) |
当第１四半期連結会計期間 (2023年１月31日) |
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資産の部 |
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流動資産 |
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現金及び預金 |
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受取手形、売掛金及び契約資産 |
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仕掛品 |
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その他 |
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流動資産合計 |
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固定資産 |
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有形固定資産 |
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無形固定資産 |
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ソフトウエア |
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ソフトウエア仮勘定 |
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のれん |
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その他 |
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無形固定資産合計 |
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投資その他の資産 |
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その他 |
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投資その他の資産合計 |
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固定資産合計 |
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繰延資産 |
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資産合計 |
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負債の部 |
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流動負債 |
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支払手形及び買掛金 |
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短期借入金 |
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１年内返済予定の長期借入金 |
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１年内償還予定の社債 |
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未払法人税等 |
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前受金 |
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賞与引当金 |
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受注損失引当金 |
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その他 |
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流動負債合計 |
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固定負債 |
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社債 |
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長期借入金 |
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固定負債合計 |
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負債合計 |
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純資産の部 |
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株主資本 |
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資本金 |
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資本剰余金 |
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利益剰余金 |
△ |
△ |
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自己株式 |
△ |
△ |
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株主資本合計 |
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その他の包括利益累計額 |
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その他有価証券評価差額金 |
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為替換算調整勘定 |
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その他の包括利益累計額合計 |
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新株予約権 |
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非支配株主持分 |
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純資産合計 |
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負債純資産合計 |
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（単位：千円） |
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前第１四半期連結累計期間 (自 2021年11月１日 至 2022年１月31日) |
当第１四半期連結累計期間 (自 2022年11月１日 至 2023年１月31日) |
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売上高 |
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売上原価 |
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売上総利益 |
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販売費及び一般管理費 |
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営業損失（△） |
△ |
△ |
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営業外収益 |
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受取利息 |
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受取手数料 |
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為替差益 |
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助成金収入 |
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その他 |
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営業外収益合計 |
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営業外費用 |
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支払利息 |
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社債利息 |
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社債発行費償却 |
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為替差損 |
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その他 |
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営業外費用合計 |
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経常損失（△） |
△ |
△ |
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税金等調整前四半期純損失（△） |
△ |
△ |
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法人税、住民税及び事業税 |
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法人税等合計 |
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四半期純損失（△） |
△ |
△ |
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非支配株主に帰属する四半期純利益 |
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親会社株主に帰属する四半期純損失（△） |
△ |
△ |
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（単位：千円） |
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前第１四半期連結累計期間 (自 2021年11月１日 至 2022年１月31日) |
当第１四半期連結累計期間 (自 2022年11月１日 至 2023年１月31日) |
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四半期純損失（△） |
△ |
△ |
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その他の包括利益 |
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その他有価証券評価差額金 |
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為替換算調整勘定 |
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△ |
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その他の包括利益合計 |
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△ |
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四半期包括利益 |
△ |
△ |
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（内訳） |
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親会社株主に係る四半期包括利益 |
△ |
△ |
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非支配株主に係る四半期包括利益 |
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該当事項はありません。
当第１四半期連結累計期間に係る四半期連結キャッシュ・フロー計算書は作成しておりません。なお、第１四半期連結累計期間に係る減価償却費（のれんを除く無形固定資産に係る償却費を含む。）及びのれんの償却額は、次のとおりであります。
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前第１四半期連結累計期間 （自 2021年11月１日 至 2022年１月31日） |
当第１四半期連結累計期間 （自 2022年11月１日 至 2023年１月31日） |
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減価償却費 |
33,258千円 |
41,413千円 |
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のれんの償却額 |
4,051 |
6,763 |
前第１四半期連結累計期間（自 2021年11月１日 至 2022年１月31日）
１．配当金支払額
該当事項はありません。
２．基準日が当第１四半期連結累計期間に属する配当のうち、配当の効力発生日が当第１四半期連結会計期間の末日後となるもの
該当事項はありません。
３．株主資本の著しい変動
該当事項はありません。
当第１四半期連結累計期間（自 2022年11月１日 至 2023年１月31日）
１．配当金支払額
該当事項はありません。
２．基準日が当第１四半期連結累計期間に属する配当のうち、配当の効力発生日が当第１四半期連結会計期間の末日後となるもの
該当事項はありません。
３．株主資本の著しい変動
当第１四半期連結累計期間において、新株予約権の行使に伴い、資本金及び資本準備金がそれぞれ30,930千円増加しております。これにより、当第１四半期連結会計期間末において資本金が479,976千円、資本剰余金が125,050千円となっております。
【セグメント情報】
前第１四半期連結累計期間（自 2021年11月１日 至 2022年１月31日）
１．報告セグメントごとの売上高及び利益又は損失の金額に関する情報
（単位：千円）
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報告セグメント |
調整額 （注）１ |
四半期連結 損益計算書 計上額（注）２ |
||||
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サブスク リプション事業 |
イベントクラウド事業 |
メタバース事業 |
広告事業 |
計 |
|||
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売上高 |
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外部顧客への売上高 |
362,373 |
163,246 |
－ |
7,884 |
533,504 |
－ |
533,504 |
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セグメント間の内部売上高又は振替高 |
3,769 |
－ |
－ |
－ |
3,769 |
△3,769 |
－ |
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計 |
366,142 |
163,246 |
－ |
7,884 |
537,273 |
△3,769 |
533,504 |
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セグメント利益又は損失（△） |
△24,798 |
56,476 |
△18,675 |
△5,891 |
7,111 |
△84,856 |
△77,744 |
（注）１.セグメント利益又は損失の調整額△84,856千円には、セグメント間取引消去△4,631千円、各報告セグメントに配分していない全社費用△80,224千円が含まれています。全社費用は、主に報告セグメントに帰属しない親会社の一般管理費です。
２.セグメント利益又は損失は、四半期連結損益計算書の営業利益と一致しております。
当第１四半期連結累計期間（自 2022年11月１日 至 2023年１月31日）
１．報告セグメントごとの売上高及び利益又は損失の金額に関する情報
（単位：千円）
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報告セグメント |
調整額 （注）１ |
四半期連結 損益計算書 計上額（注）２ |
||||
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サブスクリプション事業 |
イベントクラウド事業 |
メタバース事業 |
広告事業 |
計 |
|||
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売上高 |
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外部顧客への売上高 |
418,841 |
145,417 |
12,657 |
51,395 |
628,311 |
－ |
628,311 |
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セグメント間の内部売上高又は振替高 |
5,251 |
－ |
260 |
2,137 |
7,649 |
△7,649 |
－ |
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計 |
424,093 |
145,417 |
12,917 |
53,532 |
635,960 |
△7,649 |
628,311 |
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セグメント利益又は損失（△） |
△42,502 |
7,475 |
△16,435 |
△6,840 |
△58,303 |
△92,078 |
△150,381 |
（注）１.セグメント利益又は損失の調整額△92,078千円には、セグメント間取引消去△3,846千円、各報告セグメントに配分していない全社費用△88,232千円が含まれています。全社費用は、主に報告セグメントに帰属しない親会社の一般管理費です。
２.セグメント利益又は損失は、四半期連結損益計算書の営業利益と一致しております。
２．報告セグメントの変更等に関する事項
当社グループは、従来マーケティングオートメーション事業のみの単一セグメントとしておりましたが、前第２四半期連結会計期間より業務管理区分の見直しに伴い、単一セグメントから、「サブスクリプション事業」「イベントクラウド 事業」「メタバース事業」の３区分に変更しました。また、2022年６月30日付で後藤ブランド株式会社の全株式を取得したことに伴い、「その他」としておりました広告事業の重要性が増したため、前第３四半期連結会計期間より新たに「広告事業」を加えた４区分に変更しております。
顧客との契約から生じる収益を分解した情報は、「注記事項（セグメント情報等）」に記載のとおりであります。
１株当たり四半期純損失金額及び算定上の基礎は、以下のとおりであります。
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項目 |
前第１四半期連結累計期間 （自 2021年11月１日 至 2022年１月31日） |
当第１四半期連結累計期間 （自 2022年11月１日 至 2023年１月31日） |
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１株当たり四半期純損失金額（△） |
△25円99銭 |
△51円76銭 |
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（算定上の基礎） |
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親会社株主に帰属する四半期純損失金額（△） （千円） |
△76,213 |
△151,892 |
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普通株主に帰属しない金額（千円） |
－ |
－ |
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普通株式に係る親会社株主に帰属する四半期純損失金額（△）（千円） |
△76,213 |
△151,892 |
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普通株式の期中平均株式数（株） |
2,931,846 |
2,934,798 |
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希薄化効果を有しないため、潜在株式調整後１株当たり四半期純利益金額の算定に含めなかった潜在株式で、前連結会計年度末から重要な変動があったものの概要 |
－ |
－ |
（注）潜在株式調整後１株当たり四半期純利益金額については、潜在株式が存在するものの１株当たり四半期純損失金額であるため、記載しておりません。
（第三者割当による無担保転換社債型新株予約権付社債及び新株予約権の発行）
当社は、2023年２月24日開催の取締役会において、第三者割当による第２回無担保転換社債型新株予約権付社債（以下「本新株予約権付社債」といい、それらの社債部分を「本社債」といいます）及び第25回新株予約権（以下「第25回新株予約権」又は「本新株予約権」といいます）の発行を行うこと並びに割当予定先の業務執行組合員としての株式会社ウィズ・パートナーズとの間で投資契約を締結することを決議いたしました。同日2023年２月24日に投資契約書を締結し、2023年３月13日に本新株予約権付社債及び第25回新株予約権の発行価額の総額の払込が完了しております。なお、概要は以下のとおりであります。
１．募集の概要
（１）第２回無担保転換社債型新株予約権付社債
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（１）払込期日 |
2023年３月13日 |
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（２）新株予約権の総数 |
49個 |
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（３）社債及び新株予約権の発行価額 |
各本社債の発行価額は12百万円（額面100円につき金100円） 本社債に付された新株予約権の発行価額は無償 |
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（４）当該発行による潜在株式数 |
808,500株 |
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（５）資金調達の額 |
614,460,000円 発行諸費用の概算額を差し引いた本第三者割当に係る手取り概算額の総額については、下記「２.調達する資金の具体的な使途及び支出予定時期」をご参照ください。 |
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（６）転換価額 |
760円 |
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（７）募集又は割当方法（割当予定先） |
第三者割当の方法により、全額をウィズ AIoT エボリューション ファンド投資事業有限責任組合に割り当てます。 |
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（８）利率及び償還期日 |
本社債には利息を付しません。 償還期日：2027年12月27日 |
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（９）その他 |
前記各号については、金融商品取引法に基づく届出の効力発生を条件とします。本新株予約権付社債を譲渡する場合には、当社取締役会の承認を要します。 |
（２）第25回新株予約権
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（１）割当日 |
2023年３月13日 |
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（２）新株予約権の総数 |
8,512個 |
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（３）発行価額 |
総額851,200円（本新株予約権１個につき100円） |
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（４）当該発行による潜在株式数 |
851,200株（本新株予約権１個につき100株） |
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（５）資金調達の額 |
647,763,200円 （内訳）本新株予約権発行による調達額：851,200円 本新株予約権行使による調達額：646,912,000円 発行諸費用の概算額を差し引いた本第三者割当に係る手取り概算額の総額については、下記「２．調達する資金の具体的な使途及び支出予定時期」をご参照ください。 |
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（６）行使価額 |
760円 |
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（７）募集又は割当方法（割当予定先） |
第三者割当の方法により、本新株予約権の全部をウィズ AIoT エボリューション ファンド投資事業有限責任組合に割り当てます。 |
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（８）行使期間 |
2023年３月14日から2027年12月24日まで |
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（９）その他 |
前記各号については、金融商品取引法に基づく届出の効力発生を条件とします。本新株予約権を譲渡する場合には、当社取締役会の承認を要します。 |
２．調達する資金の具体的な使途及び支出予定時期
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具体的な使途 |
金額 （百万円） |
支出予定時期 |
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①サブスクリプション事業における新規MRR獲得のための営業マーケティング費用 |
634 |
2023年３月～2024年10月 |
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②借入金の返済 |
274 |
2023年３月 |
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③開発投資やM&A及び資本・業務提携に係る費用 |
344 |
2023年３月～2024年10月 |
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合計 |
1,252 |
- |
（注）１．調達する資金の合計1,252百万円は、本新株予約権付社債及び本新株予約権算定評価報酬費用、弁護士報酬費用、反社会的勢力との関連性に関する第三者調査機関報酬費用、その他の事務費用（有価証券届出書作成費用、変更登記費用等）等の発行所費用の概算額10百万円を差し引いた金額であります。
２．支出予定時期までの資金管理については、当社預金口座で適切に管理する予定であります。
３．実際に調達した資金は、上記具体的な資金使途の支払が発生した順に応じて充当いたします。具体的には、本新株予約権付社債により調達する資金604百万円(本新株予約権付社債の資金調達の額から発行諸費用の概算額を差し引いた金額)のうち、①に330百万円、②に274百万円を充当し、本新株予約権により調達する資金は、①及び③に充当する予定であります。また、資金使途の実行時において、資金調達が行われていなかった場合や、調達した資金が、上記予定の調達する資金に達しない場合は、自己資金の充当を含め、新たな資金調達を行う必要があります。
該当事項はありません。