|
|
|
（単位：千円） |
|
|
前事業年度 （2021年12月31日） |
当事業年度 （2022年12月31日） |
|
資産の部 |
|
|
|
流動資産 |
|
|
|
現金及び預金 |
|
|
|
売掛金 |
|
|
|
前払費用 |
|
|
|
未収消費税等 |
|
|
|
未収法人税等 |
|
|
|
その他 |
|
|
|
貸倒引当金 |
△ |
△ |
|
流動資産合計 |
|
|
|
固定資産 |
|
|
|
有形固定資産 |
|
|
|
建物 |
|
|
|
減価償却累計額 |
△ |
△ |
|
建物（純額） |
|
|
|
工具、器具及び備品 |
|
|
|
減価償却累計額 |
△ |
△ |
|
工具、器具及び備品（純額） |
|
|
|
有形固定資産合計 |
|
|
|
無形固定資産 |
|
|
|
ソフトウエア |
|
|
|
ソフトウエア仮勘定 |
|
|
|
無形固定資産合計 |
|
|
|
投資その他の資産 |
|
|
|
投資有価証券 |
|
|
|
関係会社株式 |
|
|
|
長期貸付金 |
|
|
|
差入保証金 |
|
|
|
繰延税金資産 |
|
|
|
投資その他の資産合計 |
|
|
|
固定資産合計 |
|
|
|
資産合計 |
|
|
|
|
|
（単位：千円） |
|
|
前事業年度 （2021年12月31日） |
当事業年度 （2022年12月31日） |
|
負債の部 |
|
|
|
流動負債 |
|
|
|
買掛金 |
|
|
|
１年内返済予定の長期借入金 |
|
|
|
未払金 |
|
|
|
未払費用 |
|
|
|
未払法人税等 |
|
|
|
預り金 |
|
|
|
契約負債 |
|
|
|
その他 |
|
|
|
流動負債合計 |
|
|
|
固定負債 |
|
|
|
長期借入金 |
|
|
|
固定負債合計 |
|
|
|
負債合計 |
|
|
|
純資産の部 |
|
|
|
株主資本 |
|
|
|
資本金 |
|
|
|
資本剰余金 |
|
|
|
資本準備金 |
|
|
|
その他資本剰余金 |
|
|
|
資本剰余金合計 |
|
|
|
利益剰余金 |
|
|
|
その他利益剰余金 |
|
|
|
繰越利益剰余金 |
|
|
|
利益剰余金合計 |
|
|
|
自己株式 |
△ |
△ |
|
株主資本合計 |
|
|
|
新株予約権 |
|
|
|
純資産合計 |
|
|
|
負債純資産合計 |
|
|
|
|
|
（単位：千円） |
|
|
前事業年度 (自 2021年１月１日 至 2021年12月31日) |
当事業年度 (自 2022年１月１日 至 2022年12月31日) |
|
売上高 |
|
|
|
売上原価 |
|
|
|
売上総利益 |
|
|
|
販売費及び一般管理費 |
|
|
|
営業利益 |
|
|
|
営業外収益 |
|
|
|
受取利息 |
|
|
|
還付加算金 |
|
|
|
助成金収入 |
|
|
|
業務委託収入 |
|
|
|
その他 |
|
|
|
営業外収益合計 |
|
|
|
営業外費用 |
|
|
|
支払利息 |
|
|
|
為替差損 |
|
|
|
投資事業組合運用損 |
|
|
|
支払手数料 |
|
|
|
その他 |
|
|
|
営業外費用合計 |
|
|
|
経常利益 |
|
|
|
特別利益 |
|
|
|
事業分離における移転利益 |
|
|
|
特別利益合計 |
|
|
|
税引前当期純利益 |
|
|
|
法人税、住民税及び事業税 |
|
|
|
法人税等調整額 |
△ |
|
|
法人税等合計 |
|
|
|
当期純利益 |
|
|
【売上原価明細書】
|
|
|
前事業年度 （自 2021年１月１日 至 2021年12月31日） |
当事業年度 （自 2022年１月１日 至 2022年12月31日） |
||
|
区分 |
注記 番号 |
金額（千円） |
構成比 （％） |
金額（千円） |
構成比 （％） |
|
Ⅰ 労務費 |
|
75,404 |
4.9 |
57,255 |
2.5 |
|
Ⅱ 経費 |
※ |
1,469,538 |
95.1 |
2,258,658 |
97.5 |
|
当期総費用 |
|
1,544,943 |
100.0 |
2,315,913 |
100.0 |
|
期首仕掛品棚卸高 |
|
55 |
|
－ |
|
|
合計 |
|
1,544,998 |
|
2,315,913 |
|
|
期末仕掛品棚卸高 |
|
－ |
|
－ |
|
|
売上原価 |
|
1,544,998 |
|
2,315,913 |
|
（注）※ 主な内訳は、次のとおりであります。
|
前事業年度 （自 2021年１月１日 至 2021年12月31日） |
当事業年度 （自 2022年１月１日 至 2022年12月31日） |
||||||||||||
|
|
|
前事業年度（自 2021年１月１日 至 2021年12月31日）
|
|
|
|
|
|
|
|
|
（単位：千円） |
||
|
|
株主資本 |
新株予約権 |
純資産合計 |
|||||||
|
|
資本金 |
資本剰余金 |
利益剰余金 |
自己株式 |
株主資本合計 |
|||||
|
|
資本準備金 |
その他資本剰余金 |
資本剰余金合計 |
その他利益 剰余金 |
利益剰余金合計 |
|||||
|
|
繰越利益 剰余金 |
|||||||||
|
当期首残高 |
|
|
|
|
|
|
△ |
|
|
|
|
当期変動額 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
新株の発行（新株予約権の行使） |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
当期純利益 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
減資 |
△ |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
自己株式の取得 |
|
|
|
|
|
|
△ |
△ |
|
△ |
|
譲渡制限付株式報酬 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
当期変動額合計 |
△ |
|
|
|
|
|
△ |
|
|
|
|
当期末残高 |
|
|
|
|
|
|
△ |
|
|
|
当事業年度（自 2022年１月１日 至 2022年12月31日）
|
|
|
|
|
|
|
|
|
（単位：千円） |
||
|
|
株主資本 |
新株予約権 |
純資産合計 |
|||||||
|
|
資本金 |
資本剰余金 |
利益剰余金 |
自己株式 |
株主資本合計 |
|||||
|
|
資本準備金 |
その他資本剰余金 |
資本剰余金合計 |
その他利益 剰余金 |
利益剰余金合計 |
|||||
|
|
繰越利益 剰余金 |
|||||||||
|
当期首残高 |
|
|
|
|
|
|
△ |
|
|
|
|
当期変動額 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
新株の発行（新株予約権の行使） |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
当期純利益 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
自己株式の取得 |
|
|
|
|
|
|
△ |
△ |
|
△ |
|
当期変動額合計 |
|
|
|
|
|
|
△ |
|
|
|
|
当期末残高 |
|
|
|
|
|
|
△ |
|
|
|
１． 資産の評価基準及び評価方法
その他有価証券
市場価格のない株式等以外のもの
決算期末日の市場価格等に基づく時価法（評価差額は全部純資産直入法により処理し、売却原価は移動平均法により算定）
市場価格のない株式等
移動平均法による原価法を採用しております。なお、投資有価証券のうち、投資事業有限責任組合の出資金については、組合契約に規定される決算報告日に応じて入手可能な最新の決算書を基礎とし、持分相当額を純額で取り込む方法によっております。
２． 固定資産の減価償却の方法
(1) 有形固定資産 定率法を採用しております。ただし、2016年４月１日以降に取得した建物附属設備及び構築物については定額法を採用しております。なお、主な耐用年数は以下のとおりであります。
|
建物 |
８年～15年 |
|
工具、器具及び備品 |
４年～８年 |
|
|
|
(2) 無形固定資産 定額法を採用しております。なお、自社利用のソフトウエアについては、社内における利用可能期間（５年以内）に基づいております。
３． 引当金の計上基準
貸倒引当金 債権の貸倒による損失に備えるため、一般債権については貸倒実績率により、貸倒懸念債権等特定の債権については個別に回収可能性を勘案し、回収不能見込額を計上しております。
４． 収益及び費用の計上基準
Smart AI Engagement事業は、主にＢ２Ｃビジネスを営む国内外の事業者に対して、エンドユーザーの保有するモバイル端末にショートメッセージサービス（ＳＭＳ）の配信を行うための配信プラットフォーム提供サービスであり、顧客との契約に基づき、当該サービスを提供する履行義務を負っております。サービスの提供が完了した時点で履行義務が充足されるため、その一時点で収益を認識しております。
また、一部の販売取引について、代理人に該当する取引については当該対価の総額から第三者に対する支払額を差し引いた純額で収益を認識しております。
１． （繰延税金資産の回収可能性）
(1)財務諸表に計上した金額
|
|
前事業年度 |
当事業年度 |
|
繰延税金資産 |
25,276千円 |
2,938千円 |
(2)会計上の見積りの内容について財務諸表利用者の理解に資するその他の情報
連結財務諸表「注記事項（重要な会計上の見積り） (1)（繰延税金資産の回収可能性）②会計上の見積りの内容について連結財務諸表利用者の理解に資するその他の情報」に記載した内容と同一であります。
２． （投資有価証券の評価）
(1)財務諸表に計上した金額
|
|
前事業年度 |
当事業年度 |
|
投資有価証券（投資事業組合への出資） |
47,915千円 |
46,038千円 |
(2)会計上の見積りの内容について財務諸表利用者の理解に資するその他の情報
連結財務諸表「注記事項（重要な会計上の見積り） (2)（投資有価証券の評価）②会計上の見積りの内容について連結財務諸表利用者の理解に資するその他の情報」に記載した内容と同一であります。
３． （関係会社株式の評価）
(1)財務諸表に計上した金額
|
|
前事業年度 |
当事業年度 |
|
関係会社株式 |
148,000千円 |
148,000千円 |
(2)会計上の見積りの内容について財務諸表利用者の理解に資するその他の情報
市場価格のない株式等である関係会社株式の取得原価は、関係会社株式の実質価額が取得原価に比べて著しく下落した場合、将来の事業計画等により回復可能性が裏付けられている場合を除き減損処理を行う必要があります。これらの評価は、市場動向やこれに基づく事業成長率の仮定を含め、経営者により承認された関係会社の将来の事業計画に基づいて算定しており、関連する業種の将来の趨勢に関する経営者の評価を反映し、外部情報及び内部情報の両方から得られた過去のデータを基礎としております。評価に用いた仮定は合理的であり、当事業年度末の関係会社株式の残高は妥当であると判断しております。ただし、会計上の見積りに用いた仮定は不確実性を有しており、関係会社の属する市場環境や競合他社の状況により、関係会社株式の減損処理が必要となり、翌事業年度の財務諸表に重要な影響を与える可能性があります。
(収益認識に関する会計基準等の適用)
連結財務諸表「注記事項（会計方針の変更）（収益認識に関する会計基準等の適用）」と同一の内容であるため、記載を省略しております。
(時価の算定に関する会計基準等の適用)
連結財務諸表「注記事項（会計方針の変更）（時価の算定に関する会計基準等の適用）」と同一の内容であるため、記載を省略しております。
該当事項はありません。
該当事項はありません。
（新型コロナウイルス感染症の拡大に関する会計上の見積りについて）
連結財務諸表「注記事項（追加情報）（新型コロナウイルス感染症の拡大に関する会計上の見積りについて）」と同一の内容であるため、記載を省略しております。
※１ 関係会社に対する金銭債権債務
|
|
前事業年度 （2021年12月31日） |
当事業年度 （2022年12月31日） |
|
|
|
|
|
短期金銭債権 |
361千円 |
324千円 |
|
長期金銭債権 |
50,000千円 |
50,000千円 |
※１ 関係会社との取引に係るものが次のとおり含まれております。
|
|
前事業年度 （自 2021年１月１日 至 2021年12月31日） |
当事業年度 （自 2022年１月１日 至 2022年12月31日） |
|
営業取引以外の取引による取引高 |
1,328千円 |
3,267千円 |
※２ 販売費に属する費用のおおよその割合は前事業年度7.4％、当事業年度9.2％、一般管理費に属する費用のおおよその割合は前事業年度92.6％、当事業年度90.8％であります。
販売費及び一般管理費のうち主要な費目及び金額は次のとおりであります。
|
|
前事業年度 （自 2021年１月１日 至 2021年12月31日） |
当事業年度 （自 2022年１月１日 至 2022年12月31日） |
|
給料手当 |
|
|
|
業務委託費 |
|
|
|
減価償却費 |
|
|
|
貸倒引当金繰入額 |
|
△ |
子会社株式及び関連会社株式
前事業年度（2021年12月31日）
時価を把握することが極めて困難と認められる子会社株式の貸借対照表計上額
|
区分 |
前事業年度 （千円） |
|
子会社株式 |
148,000 |
当事業年度（2022年12月31日）
市場価格のない株式等の貸借対照表計上額
|
区分 |
当事業年度 （千円） |
|
子会社株式 |
148,000 |
|
|
１．繰延税金資産及び繰延税金負債の発生の主な原因別の内訳
|
|
前事業年度 （2021年12月31日） |
|
当事業年度 （2022年12月31日） |
|
繰延税金資産 |
|
|
|
|
未払事業税 |
16,344千円 |
|
－千円 |
|
貸倒引当金 |
329千円 |
|
56千円 |
|
ソフトウェア償却超過額 |
4,800千円 |
|
3,499千円 |
|
一括償却資産償却超過額 |
1,039千円 |
|
1,209千円 |
|
株式報酬費用損金不算入 |
1,147千円 |
|
－千円 |
|
未収入金 |
760千円 |
|
－千円 |
|
資産除去債務 |
441千円 |
|
713千円 |
|
繰延資産償却超過額 |
72千円 |
|
137千円 |
|
その他 |
340千円 |
|
－千円 |
|
繰延税金資産小計 |
25,276千円 |
|
5,616千円 |
|
評価性引当額 |
－千円 |
|
－千円 |
|
繰延税金資産合計 |
25,276千円 |
|
5,616千円 |
|
|
|
|
|
|
繰延税金負債 |
|
|
|
|
未収事業税 |
－千円 |
|
△2,678千円 |
|
繰延税金負債合計 |
－千円 |
|
△2,678千円 |
|
繰延税金資産の純額 |
25,276千円 |
|
2,938千円 |
２．法定実効税率と税効果会計適用後の法人税等の負担率との間に重要な差異があるときの、当該差異の原因となった主要な項目別の内訳
前事業年度及び当事業年度は、法定実効税率と税効果会計適用後の法人税等の負担率との間の差異が法定実効税率の100分の５以下であるため注記を省略しております。
該当事項はありません。
顧客との契約から生じる収益を理解するための基礎となる情報は、連結財務諸表の「注記事項（収益認識関係）」に同一の内容を記載しているため、記載を省略しております。
（本社移転）
連結財務諸表「注記事項（重要な後発事象）（本社移転）」と同一の内容であるため、記載を省略しております。
|
区分 |
資産の種類 |
当期首残高 （千円） |
当期増加額 （千円） |
当期減少額 （千円） |
当期償却額 （千円 |
当期末残高 （千円） |
減価償却 累計額 （千円） |
|
有形 固定資産 |
建物 |
16,800 |
－ |
－ |
1,890 |
14,909 |
4,885 |
|
工具、器具及び備品 |
3,368 |
1,275 |
－ |
1,713 |
2,929 |
4,841 |
|
|
計 |
20,168 |
1,275 |
－ |
3,604 |
17,838 |
9,726 |
|
|
無形 固定資産 |
ソフトウエア |
4,376 |
72,807 |
－ |
15,251 |
61,932 |
57,936 |
|
ソフトウエア仮勘定 |
56,142 |
59,761 |
72,807 |
－ |
43,097 |
－ |
|
|
計 |
60,519 |
132,569 |
72,807 |
15,251 |
105,029 |
57,936 |
（注）１．当期増加額のうち主なものは次のとおりです。
|
工具、器具及び備品 |
PC取得 |
1,275千円 |
|
ソフトウエア |
メッセージング新プラットフォーム開発 |
72,807千円 |
|
ソフトウエア仮勘定 |
BXプロジェクト開発 |
43,097千円 |
２．当期減少額のうち主なものは次のとおりです。
|
ソフトウエア仮勘定 |
メッセージング新プラットフォーム開発 |
72,807千円 |
|
|
|
|
|
区分 |
当期首残高 （千円） |
当期増加額 （千円） |
当期減少額 （目的使用） （千円） |
当期減少額 （その他） （千円） |
当期末残高 （千円） |
|
貸倒引当金 |
952 |
162 |
266 |
685 |
162 |
（注）当期減少額（その他）は、一般債権の貸倒実績率による洗替額であります。
連結財務諸表を作成しているため、記載を省略しております。
該当事項はありません。