|
|
|
（単位：百万円） |
|
|
前事業年度 （2021年12月31日） |
当事業年度 （2022年12月31日） |
|
資産の部 |
|
|
|
流動資産 |
|
|
|
現金及び預金 |
|
|
|
営業未収入金 |
|
|
|
リース投資資産 |
|
|
|
販売用不動産 |
|
|
|
仕掛販売用不動産 |
|
|
|
開発用不動産 |
|
|
|
前渡金 |
|
|
|
前払費用 |
|
|
|
短期貸付金 |
|
|
|
その他 |
|
|
|
貸倒引当金 |
△ |
△ |
|
流動資産合計 |
|
|
|
固定資産 |
|
|
|
有形固定資産 |
|
|
|
建物 |
|
|
|
構築物 |
|
|
|
機械及び装置 |
|
|
|
車両運搬具 |
|
|
|
工具、器具及び備品 |
|
|
|
土地 |
|
|
|
リース資産 |
|
|
|
建設仮勘定 |
|
|
|
その他 |
|
|
|
有形固定資産合計 |
|
|
|
無形固定資産 |
|
|
|
借地権 |
|
|
|
その他 |
|
|
|
無形固定資産合計 |
|
|
|
投資その他の資産 |
|
|
|
投資有価証券 |
|
|
|
関係会社株式及び出資金 |
|
|
|
その他の関係会社有価証券 |
|
|
|
匿名組合出資金 |
|
|
|
関係会社匿名組合出資金 |
|
|
|
関係会社長期貸付金 |
|
|
|
敷金及び保証金 |
|
|
|
その他 |
|
|
|
貸倒引当金 |
△ |
△ |
|
投資損失引当金 |
|
△ |
|
投資その他の資産合計 |
|
|
|
固定資産合計 |
|
|
|
資産合計 |
|
|
|
|
|
（単位：百万円） |
|
|
前事業年度 （2021年12月31日） |
当事業年度 （2022年12月31日） |
|
負債の部 |
|
|
|
流動負債 |
|
|
|
短期借入金 |
|
|
|
コマーシャル・ペーパー |
|
|
|
１年内償還予定の社債 |
|
|
|
リース債務 |
|
|
|
未払金 |
|
|
|
未払費用 |
|
|
|
未払法人税等 |
|
|
|
契約負債 |
|
|
|
前受金 |
|
|
|
預り金 |
|
|
|
賞与引当金 |
|
|
|
債務保証損失引当金 |
|
|
|
環境対策引当金 |
|
|
|
不動産特定共同事業出資受入金 |
|
|
|
その他 |
|
|
|
流動負債合計 |
|
|
|
固定負債 |
|
|
|
社債 |
|
|
|
長期借入金 |
|
|
|
リース債務 |
|
|
|
繰延税金負債 |
|
|
|
再評価に係る繰延税金負債 |
|
|
|
退職給付引当金 |
|
|
|
役員株式給付引当金 |
|
|
|
債務保証損失引当金 |
|
|
|
受入敷金保証金 |
|
|
|
不動産特定共同事業出資受入金 |
|
|
|
資産除去債務 |
|
|
|
その他 |
|
|
|
固定負債合計 |
|
|
|
負債合計 |
|
|
|
純資産の部 |
|
|
|
株主資本 |
|
|
|
資本金 |
|
|
|
資本剰余金 |
|
|
|
資本準備金 |
|
|
|
その他資本剰余金 |
|
|
|
資本剰余金合計 |
|
|
|
利益剰余金 |
|
|
|
その他利益剰余金 |
|
|
|
買換資産圧縮積立金 |
|
|
|
オープンイノベーション促進積立金 |
|
|
|
繰越利益剰余金 |
|
|
|
利益剰余金合計 |
|
|
|
自己株式 |
△ |
△ |
|
株主資本合計 |
|
|
|
評価・換算差額等 |
|
|
|
その他有価証券評価差額金 |
|
|
|
土地再評価差額金 |
|
|
|
評価・換算差額等合計 |
|
|
|
純資産合計 |
|
|
|
負債純資産合計 |
|
|
|
|
|
（単位：百万円） |
|
|
前事業年度 （自 2021年１月１日 至 2021年12月31日） |
当事業年度 （自 2022年１月１日 至 2022年12月31日） |
|
営業収益 |
|
|
|
ビル事業収益 |
|
|
|
住宅事業収益 |
|
|
|
その他事業収益 |
|
|
|
営業収益合計 |
|
|
|
営業原価 |
|
|
|
ビル事業原価 |
|
|
|
住宅事業原価 |
|
|
|
その他事業原価 |
|
|
|
営業原価合計 |
|
|
|
営業総利益 |
|
|
|
販売費及び一般管理費 |
|
|
|
営業利益 |
|
|
|
営業外収益 |
|
|
|
受取利息及び受取配当金 |
|
|
|
その他 |
|
|
|
営業外収益合計 |
|
|
|
営業外費用 |
|
|
|
支払利息 |
|
|
|
借入手数料 |
|
|
|
社債発行費 |
|
|
|
不動産特定共同事業分配金 |
|
|
|
貸倒引当金繰入額 |
|
|
|
債務保証損失引当金繰入額 |
|
|
|
その他 |
|
|
|
営業外費用合計 |
|
|
|
経常利益 |
|
|
|
|
|
（単位：百万円） |
|
|
前事業年度 （自 2021年１月１日 至 2021年12月31日） |
当事業年度 （自 2022年１月１日 至 2022年12月31日） |
|
特別利益 |
|
|
|
固定資産売却益 |
|
|
|
投資有価証券売却益 |
|
|
|
関係会社出資金売却益 |
|
|
|
関係会社清算益 |
|
|
|
特別利益合計 |
|
|
|
特別損失 |
|
|
|
固定資産売却損 |
|
|
|
固定資産除却損 |
|
|
|
減損損失 |
|
|
|
建替関連損失 |
|
|
|
投資有価証券売却損 |
|
|
|
関係会社清算損 |
|
|
|
投資有価証券評価損 |
|
|
|
関係会社株式評価損 |
|
|
|
投資損失引当金繰入額 |
|
|
|
債務保証損失引当金繰入額 |
|
|
|
新型コロナウイルス感染症による損失 |
|
|
|
特別損失合計 |
|
|
|
税引前当期純利益 |
|
|
|
法人税、住民税及び事業税 |
|
|
|
法人税等調整額 |
|
|
|
法人税等合計 |
|
|
|
当期純利益 |
|
|
【営業原価明細表】
（イ）ビル事業原価明細表
|
|
|
前事業年度 （自 2021年１月１日 至 2021年12月31日） |
当事業年度 （自 2022年１月１日 至 2022年12月31日） |
||
|
区分 |
注記 番号 |
金額（百万円） |
構成比 （％） |
金額（百万円） |
構成比 （％） |
|
不動産売上原価 |
※１ |
32,764 |
42.4 |
21,398 |
31.3 |
|
人件費 |
※２ |
3,894 |
5.1 |
4,207 |
6.1 |
|
経費等 |
|
40,552 |
52.5 |
42,805 |
62.6 |
|
（うち租税公課） |
※３ |
(5,763) |
|
(5,888) |
|
|
（うち土地建物賃借料） |
|
(9,901) |
|
(10,125) |
|
|
（うち修繕費） |
|
(1,663) |
|
(1,805) |
|
|
（うち水道光熱費） |
|
(3,292) |
|
(4,437) |
|
|
（うち支払管理費） |
|
(7,602) |
|
(7,732) |
|
|
（うち減価償却費） |
※４ |
(10,237) |
|
(10,228) |
|
|
合計 |
|
77,210 |
100.0 |
68,412 |
100.0 |
※１ 不動産売上原価は、不動産売上に係る直接原価で土地代、建築費及び附帯費であります。なお、原価の計算方法は個別原価計算によっております。
※２ 人件費は、法定福利費を含んでおります。
※３ 租税公課のうち主なものは固定資産税であります。
※４ 減価償却費は、賃貸中の販売用不動産の減価償却費を含んでおります。
（ロ）住宅事業原価明細表
|
|
|
前事業年度 （自 2021年１月１日 至 2021年12月31日） |
当事業年度 （自 2022年１月１日 至 2022年12月31日） |
||
|
区分 |
注記 番号 |
金額（百万円） |
構成比 （％） |
金額（百万円） |
構成比 （％） |
|
不動産売上原価 |
※１ |
68,340 |
93.9 |
71,769 |
94.2 |
|
人件費 |
※２ |
258 |
0.4 |
263 |
0.3 |
|
経費等 |
|
4,144 |
5.7 |
4,175 |
5.5 |
|
（うち土地建物賃借料） |
|
(1,751) |
|
(1,787) |
|
|
（うち支払管理費） |
|
(557) |
|
(336) |
|
|
（うち減価償却費） |
※３ |
(935) |
|
(926) |
|
|
合計 |
|
72,742 |
100.0 |
76,208 |
100.0 |
※１ 不動産売上原価は、不動産売上に係る直接原価で土地代、建築費及び造成費並びに附帯費であります。また、原価の計算方法は個別原価計算によっております。なお、不動産売上原価には販売用不動産の簿価切下額が、前事業年度352百万円、当事業年度1,251百万円含まれております。
※２ 人件費は、法定福利費を含んでおります。
※３ 減価償却費は、賃貸中の販売用不動産の減価償却費を含んでおります。
（ハ）その他事業原価明細表
|
|
|
前事業年度 （自 2021年１月１日 至 2021年12月31日） |
当事業年度 （自 2022年１月１日 至 2022年12月31日） |
||
|
区分 |
注記 番号 |
金額（百万円） |
構成比 （％） |
金額（百万円） |
構成比 （％） |
|
人件費 |
※ |
427 |
37.0 |
706 |
43.5 |
|
経費等 |
|
727 |
63.0 |
915 |
56.5 |
|
（うち土地建物賃借料） |
|
(175) |
|
(174) |
|
|
（うち減価償却費） |
|
(259) |
|
(261) |
|
|
合計 |
|
1,154 |
100.0 |
1,621 |
100.0 |
※ 人件費は、法定福利費を含んでおります。
前事業年度（自 2021年１月１日 至 2021年12月31日）
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
（単位：百万円） |
|
|
|
株主資本 |
|||||||||
|
|
資本金 |
資本剰余金 |
利益剰余金 |
自己株式 |
株主資本合計 |
|||||
|
|
資本準備金 |
その他資本剰余金 |
資本剰余金合計 |
その他利益剰余金 |
利益剰余金合計 |
|||||
|
|
買換資産圧縮積立金 |
オープンイノベーション促進積立金 |
繰越利益剰余金 |
|||||||
|
当期首残高 |
|
|
|
|
|
|
|
|
△ |
|
|
当期変動額 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
剰余金の配当 |
|
|
|
|
|
|
△ |
△ |
|
△ |
|
当期純利益 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
土地再評価差額金の取崩 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
買換資産圧縮積立金の取崩 |
|
|
|
|
△ |
|
|
|
|
|
|
オープンイノベーション促進積立金の積立 |
|
|
|
|
|
|
△ |
|
|
|
|
自己株式の取得 |
|
|
|
|
|
|
|
|
△ |
△ |
|
自己株式の処分 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
株主資本以外の項目の 当期変動額（純額） |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
当期変動額合計 |
|
|
|
|
△ |
|
|
|
△ |
|
|
当期末残高 |
|
|
|
|
|
|
|
|
△ |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
評価・換算差額等 |
純資産合計 |
||
|
|
その他有価証券 評価差額金 |
土地再評価差額金 |
評価・換算差額等 合計 |
|
|
当期首残高 |
|
|
|
|
|
当期変動額 |
|
|
|
|
|
剰余金の配当 |
|
|
|
△ |
|
当期純利益 |
|
|
|
|
|
土地再評価差額金の取崩 |
|
|
|
|
|
買換資産圧縮積立金の取崩 |
|
|
|
|
|
オープンイノベーション促進積立金の積立 |
|
|
|
|
|
自己株式の取得 |
|
|
|
△ |
|
自己株式の処分 |
|
|
|
|
|
株主資本以外の項目の 当期変動額（純額） |
△ |
△ |
△ |
△ |
|
当期変動額合計 |
△ |
△ |
△ |
|
|
当期末残高 |
|
|
|
|
当事業年度（自 2022年１月１日 至 2022年12月31日）
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
（単位：百万円） |
|
|
|
株主資本 |
|||||||||
|
|
資本金 |
資本剰余金 |
利益剰余金 |
自己株式 |
株主資本合計 |
|||||
|
|
資本準備金 |
その他資本剰余金 |
資本剰余金合計 |
その他利益剰余金 |
利益剰余金合計 |
|||||
|
|
買換資産圧縮積立金 |
オープンイノベーション促進積立金 |
繰越利益剰余金 |
|||||||
|
当期首残高 |
|
|
|
|
|
|
|
|
△ |
|
|
当期変動額 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
剰余金の配当 |
|
|
|
|
|
|
△ |
△ |
|
△ |
|
当期純利益 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
土地再評価差額金の取崩 |
|
|
|
|
|
|
△ |
△ |
|
△ |
|
買換資産圧縮積立金の取崩 |
|
|
|
|
△ |
|
|
|
|
|
|
自己株式の取得 |
|
|
|
|
|
|
|
|
△ |
△ |
|
自己株式の処分 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
株主資本以外の項目の 当期変動額（純額） |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
当期変動額合計 |
|
|
|
|
△ |
|
|
|
△ |
|
|
当期末残高 |
|
|
|
|
|
|
|
|
△ |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
評価・換算差額等 |
純資産合計 |
||
|
|
その他有価証券 評価差額金 |
土地再評価差額金 |
評価・換算差額等 合計 |
|
|
当期首残高 |
|
|
|
|
|
当期変動額 |
|
|
|
|
|
剰余金の配当 |
|
|
|
△ |
|
当期純利益 |
|
|
|
|
|
土地再評価差額金の取崩 |
|
|
|
△ |
|
買換資産圧縮積立金の取崩 |
|
|
|
|
|
自己株式の取得 |
|
|
|
△ |
|
自己株式の処分 |
|
|
|
|
|
株主資本以外の項目の 当期変動額（純額） |
△ |
|
|
|
|
当期変動額合計 |
△ |
|
|
|
|
当期末残高 |
|
|
|
|
１ 資産の評価基準及び評価方法
（１）有価証券の評価基準及び評価方法
① 満期保有目的の債券
償却原価法（定額法）
② 子会社株式及び関連会社株式
移動平均法による原価法
③ その他有価証券
市場価格のない株式等以外のもの
期末日の市場価格等に基づく時価法（評価差額は全部純資産直入法により処理し、売却原価は移動平均法により算定。）
市場価格のない株式等
移動平均法による原価法
（２）棚卸資産の評価基準及び評価方法
① 販売用不動産 個別法による原価法（収益性の低下による簿価切下げの方法。）
② 仕掛販売用不動産 同上
③ 開発用不動産 同上
２ 固定資産の減価償却の方法
（１）有形固定資産（リース資産を除く。）
① 建物 定額法
② 構築物 同上
③ 機械及び装置 同上
④ 車両運搬具 定率法
⑤ 工具、器具及び備品 同上
（２）無形固定資産（リース資産を除く。）
定額法
なお、自社利用のソフトウェアについては、社内における利用可能期間（５年）に基づく定額法を採用しております。
（３）リース資産
① 所有権移転ファイナンス・リース取引に係るリース資産
自己所有の固定資産に適用する減価償却方法と同一の方法を採用しております。
② 所有権移転外ファイナンス・リース取引に係るリース資産
リース期間を耐用年数とし、残存価額をゼロとする定額法を採用しております。
３ 引当金の計上基準
（１）貸倒引当金
債権の貸倒れに備えるため、一般債権については貸倒実績率により、貸倒懸念債権等特定の債権については個別に回収の可能性を検討し、回収不能見込額を計上しております。なお、破産債権、更生債権その他これらに準ずる債権について、債権全額に貸倒引当金を設定している場合は、当該貸倒引当金を債権から直接減額しております。前事業年度末及び当事業年度末において、この基準に該当する債権は2,698百万円であります。
（２）投資損失引当金
子会社等への投資に係る損失に備えて、財政状態並びに将来の回復見込等を勘案して必要と認められる額を計上しております。
（３）賞与引当金
従業員に対する賞与に充てるため、支給見込額のうち当事業年度負担分を計上しております。
（４）退職給付引当金
従業員の退職給付に備えるため、当事業年度末における退職給付債務及び年金資産の見込額に基づき計上しております。数理計算上の差異は、その発生時の従業員の平均残存勤務期間以内の一定の年数（10年）による定額法により翌事業年度から費用処理しております。
（５）役員株式給付引当金
役員株式給付規程に基づく役員への当社株式の給付に備えるため、当事業年度末における株式給付債務の見込額に基づき計上しております。
（６）債務保証損失引当金
債務保証の履行に係る損失に備えるため、主たる債務者の財政状態の実情を考慮して、損失見積額を計上しております。
（７）環境対策引当金
PCB（ポリ塩化ビフェニル）等の廃棄物処理の支出に備えるため、合理的に見積った額を計上しております。
４ 収益及び費用の計上基準
（１）収益認識基準
当社の顧客との契約から生じる収益に関する主要な事業における主な履行義務の内容及び当該履行義務を充足する通常の時点（収益を認識する通常の時点）は以下の通りであります。
ビル事業においては、主にオフィスビル、商業施設、物流施設等の開発・販売・賃貸・運営等を行っており、顧客との契約に基づき不動産の引渡しを行う義務、不動産を賃貸する義務及び顧客との契約で定められたサービスを提供する義務等を負っております。
住宅事業においては、主にマンション等の開発・分譲・販売・賃貸・運営等を行っており、顧客との契約に基づき不動産の引渡しを行う義務、不動産を賃貸する義務及び顧客との契約で定められたサービスを提供する義務等を負っております。
これらの履行義務のうち、顧客との契約に基づき不動産の引渡しを行う義務等については、物件が引渡される一時点で充足されるものであり、当該引渡時点において収益を認識しております。取引価格は、顧客との契約における金額に基づき決定しており、契約に定められた時期に受領しております。なお、マンション等の分譲においては、通常、契約締結時に取引価格の一部を手付金として受領し、残額を物件の引渡時に受領しております。
一方、顧客との契約で定められたサービスを提供する義務等については、内容に応じて一時点又は一定の期間にわたり履行義務を充足し、収益を計上しております。取引価格は、顧客との委託契約により決定しており、当該契約に基づき受領しております。
なお、顧客との契約に基づき不動産を賃貸する義務等については、「リース取引に関する会計基準」（企業会計基準第13号 2007年３月30日） に基づき収益を認識しております。
以上の履行義務に関して、対価の金額に重要な金融要素は含まれておりません。
また、対価の金額が変動しうる重要な変動対価はありません。
（２）ファイナンス・リース取引に係る収益の計上基準
リース料受取時に売上高と売上原価を計上する方法によっております。
５ その他財務諸表作成のための基本となる重要な事項
（１）繰延資産の処理方法
社債発行費
支出時に全額費用として処理しております。
（２）ヘッジ会計の方法
① ヘッジ会計の方法
特例処理の要件を満たしている金利スワップについては、特例処理を採用しており、それ以外のものについては、繰延ヘッジ処理によっております。
② ヘッジ手段とヘッジ対象
ヘッジ手段 金利スワップ
ヘッジ対象 借入金
③ ヘッジ方針
当社は金利変動による収益への影響をヘッジする目的で金利スワップ取引を行っており、投機目的の取引は行っておりません。
④ ヘッジ有効性評価の方法
ヘッジ開始時から有効性判定時点までの期間において、ヘッジ手段のキャッシュ・フローの変動の累計とヘッジ対象のキャッシュ・フローの変動の累計を比較して有効性を判定しております。ただし、特例処理によっている金利スワップについては、有効性の判定を省略しております。
（３）退職給付に係る会計処理
退職給付に係る未認識数理計算上の差異及び未認識過去勤務費用の未処理額の会計処理の方法は、連結財務諸表におけるこれらの会計処理の方法と異なっております。
１．固定資産の評価
（１）当事業年度の財務諸表に計上した金額
|
|
前事業年度 |
当事業年度 |
||
|
有形固定資産 |
699,109 |
百万円 |
700,887 |
百万円 |
|
無形固定資産 |
37,890 |
|
39,303 |
|
|
減損損失（注） |
29 |
|
569 |
|
（注）当事業年度においては、建替関連損失として計上した547百万円を含んでおります。
（２）識別した項目に係る重要な会計上の見積りの内容に関する事項
（１）の金額の算出方法等は、「１ 連結財務諸表等 （１）連結財務諸表 注記事項(重要な会計上の見積り) １．固定資産の評価」の内容と同一であります。
２．棚卸資産の評価
（１）当事業年度の財務諸表に計上した金額
|
|
前事業年度 |
当事業年度 |
||
|
販売用不動産 |
80,514 |
百万円 |
117,096 |
百万円 |
|
仕掛販売用不動産 |
139,384 |
|
159,806 |
|
|
開発用不動産 |
71,738 |
|
80,899 |
|
|
評価損計上額 |
352 |
|
1,251 |
|
（２）識別した項目に係る重要な会計上の見積りの内容に関する事項
（１）の金額の算出方法等は、「１ 連結財務諸表等 （１）連結財務諸表 注記事項(重要な会計上の見積り) ２．棚卸資産の評価」の内容と同一であります。
３．関係会社株式及び出資金の評価
（１）当事業年度の財務諸表に計上した金額
|
|
前事業年度 |
当事業年度 |
||
|
関係会社株式及び出資金 |
82,176 |
百万円 |
84,226 |
百万円 |
|
関係会社株式評価損（特別損失） |
13,757 |
|
－ |
|
|
投資損失引当金（固定資産） |
－ |
|
△738 |
|
|
投資損失引当金繰入額（特別損失） |
－ |
|
738 |
|
（２）識別した項目に係る重要な会計上の見積りの内容に関する事項
①（１）に記載した金額の算出方法
関係会社株式及び出資金は、取得原価をもって貸借対照表価額としておりますが、当該会社の財政状態の悪化により、実質価額が著しく低下したときは、相当の減額を行い、評価差額は当期の損失として計上しております。
また、実質価額が著しく低下している状況には至っていないものの、実質価額がある程度低下したときに、その低下に相当する額を投資損失引当金に計上しております。
②重要な会計上の見積りに用いた主要な仮定
実質価額の算定に用いた主要な仮定は、各プロジェクト会社が保有する不動産の評価に用いた仮定であり、その内容は、「１ 連結財務諸表等 （１）連結財務諸表 注記事項(重要な会計上の見積り) ３．在外持分法適用関連会社への投資の評価」をご参照ください。
③重要な会計上の見積りが当事業年度の翌事業年度の財務諸表に与える影響
関係会社株式及び出資金の評価にあたっては②に記載の主要な仮定に基づき最善の見積りを行っておりますが、事業環境の変化等により、上記仮定の前提条件等に変更が生じた際は、翌事業年度以降に損失の計上が必要となる可能性があります。
４．Yangon Museum Development Pte. Ltd.（以下、「YMD」という。）の借入金に対する債務保証損失引当金
（１）当事業年度の財務諸表に計上した金額
|
|
前事業年度 |
当事業年度 |
||
|
債務保証の総額 |
5,797 |
百万円 |
6,688 |
百万円 |
|
債務保証損失引当金（固定負債） |
2,228 |
|
3,293 |
|
|
債務保証損失引当金繰入額（特別損失） |
2,228 |
|
1,065 |
|
（２）識別した項目に係る重要な会計上の見積りの内容に関する事項
①（１）に記載した金額の算出方法
当社は持分法適用関連会社のYMDの借入金に対して債務保証を行っております。YMDが出資している当社の持分法適用関連会社であるY Complex Co., Ltd.（以下、「YC」という。）が保有する固定資産の評価を基礎として、YMDの財政状態を勘案して損失負担額を見積り、YMDの債務超過額のうち当社持分相当額を債務保証損失引当金として計上しております。
②重要な会計上の見積りに用いた主要な仮定
損失負担額の算出に用いた主要な仮定は、YCが保有する固定資産の評価に用いた仮定であり、その内容は、「１ 連結財務諸表等 （１）連結財務諸表 注記事項(重要な会計上の見積り) ３．在外持分法適用関連会社への投資の評価」をご参照ください。
③重要な会計上の見積りが当事業年度の翌事業年度の財務諸表に与える影響
債務保証損失引当金の計上にあたっては②に記載の主要な仮定に基づき最善の見積りを行っておりますが、事業環境の変化等により、上記仮定の前提条件等に変更が生じた際は、翌事業年度以降に追加の引当金の計上が必要となる可能性があります。
（収益認識に関する会計基準等の適用）
「収益認識に関する会計基準」（企業会計基準第29号 2020年３月31日。以下、「収益認識会計基準」という。）等を当事業年度の期首から適用し、約束した財又はサービスの支配が顧客に移転した時点で、当該財又はサービスと交換に受け取ると見込まれる金額で収益を認識することといたしました。
なお、当該会計基準等の適用が当事業年度の損益、期首繰越利益剰余金及び１株当たり情報に与える影響はありません。
収益認識会計基準等を適用したため、前事業年度の貸借対照表において、「流動負債」に表示していた「前受金」は、当事業年度より「契約負債」及び「前受金」に含めて表示しております。ただし、収益認識会計基準第89-２項に定める経過的な取扱いに従って、前事業年度について新たな表示方法により組替えを行っておりません。なお、収益認識会計基準第89-３項に定める経過的な取扱いに従って、前事業年度に係る「収益認識関係」注記については記載しておりません。
（時価の算定に関する会計基準等の適用）
「時価の算定に関する会計基準」（企業会計基準第30号 2019年７月４日。以下、「時価算定会計基準」という。）等を当事業年度の期首から適用し、時価算定会計基準第19項及び「金融商品に関する会計基準」（企業会計基準第10号 2019年７月４日）第44-２項に定める経過的な取扱いに従って、時価算定会計基準等が定める新たな会計方針を、将来にわたって適用することといたしました。
なお、当該会計基準等の適用が当事業年度の財務諸表に与える影響は軽微であります。
（株式給付信託（BBT））
当社は、中長期的な企業価値の増大に貢献する意識を高めることを目的として、当社の取締役（社外取締役を除く。）及び取締役を兼任しない執行役員を対象とする株式報酬制度「株式給付信託（BBT）」を導入しております。その概要は「１ 連結財務諸表等 （１）連結財務諸表 注記事項(追加情報)」に記載の通りであります。
※１ 担保に供している資産及び担保に係る債務は次の通りであります。
担保に供している資産
|
|
前事業年度 （2021年12月31日） |
当事業年度 （2022年12月31日） |
||
|
建物 土地 |
5,290 19,166 |
百万円
|
4,948 19,166 |
百万円
|
|
計 |
24,456 |
|
24,115 |
|
担保に係る債務
|
|
前事業年度 （2021年12月31日） |
当事業年度 （2022年12月31日） |
||
|
未払金 その他（流動負債） 受入敷金保証金 その他（固定負債） |
202 16 142 2,231 |
百万円
|
202 16 126 2,028 |
百万円
|
|
計 |
2,593 |
|
2,374 |
|
上記のほか、関係会社の資金借入に対する債務保証の担保として、前事業年度においては投資有価証券162百万円を、当事業年度においては投資有価証券305百万円を差し入れております。
※２ 不動産特定共同事業（匿名組合方式）の対象不動産等は次の通りであります。
|
|
前事業年度 （2021年12月31日） |
当事業年度 （2022年12月31日） |
||
|
販売用不動産 仕掛販売用不動産 建物他 土地 敷金及び保証金 |
24 8,476 1,179 2,826 40 |
百万円
|
－ 10,307 1,132 2,826 40 |
百万円
|
|
計 |
12,547 |
|
14,307 |
|
上記に対応する出資受入金は「不動産特定共同事業出資受入金」に計上しております。
３ 保証債務の内容及び金額は、次の通りであります。
|
|
前事業年度 （2021年12月31日） |
当事業年度 （2022年12月31日） |
||||
|
マンション購入者等の住宅ローンに |
16,476 |
百万円 |
4,481 |
百万円 |
||
|
在外関連会社の借入金に対する |
|
|
|
|
||
|
Yangon Museum Development Pte. Ltd. |
3,568 |
|
3,394 |
|
||
|
Raimon Land Twenty Six Co., Ltd. |
2,517 |
|
340 |
|
||
|
Raimon Land Sathorn Co., Ltd. |
1,233 |
|
2,021 |
|
||
|
PT Dharma Tatemono Property PT Dharma Tatemono Residences |
（注） |
10,185 |
|
11,479 |
|
|
|
関係会社の取引に係る債務に対する 債務保証 |
|
|
|
|
||
|
㈱イー・ステート・オンライン |
33 |
|
23 |
|
||
|
日本パーキング㈱ |
－ |
|
4 |
|
||
|
共同事業者の借入金に対する債務保証 |
|
|
|
|
||
|
㈱前川 |
375 |
|
302 |
|
||
|
㈱瀬戸田リゾート |
30 |
|
30 |
|
||
|
計 |
34,419 |
|
22,077 |
|
||
上記のほか、前事業年度及び当事業年度において、海外事業において関係会社が出資するプロジェクト会社の資金借入に関して、同社の負債比率を一定の水準に維持すること等を約した保証契約を金融機関と締結しております。
（注）連帯保証の総額を記載しております。
４ 社債の債務履行引受契約に係る偶発債務
次の社債については、金融機関との間に締結した社債の信託型デット・アサンプション契約（債務履行引受契約）に基づき債務の履行を委任しております。したがって、同社債に係る債務と同契約による支払金額とを相殺消去しておりますが、社債権者に対する当社の社債償還義務は社債償還時まで存続いたします。
|
|
前事業年度 （2021年12月31日） |
当事業年度 （2022年12月31日） |
||
|
第18回無担保社債 |
15,000 |
百万円 |
15,000 |
百万円 |
|
第20回無担保社債 |
10,000 |
|
－ |
|
|
計 |
25,000 |
|
15,000 |
|
５ 関係会社に対する金銭債権及び債務（区分表示されたものを除く。）は、次の通りであります。
|
|
前事業年度 （2021年12月31日） |
当事業年度 （2022年12月31日） |
||
|
短期金銭債権 長期金銭債権 短期金銭債務 長期金銭債務 |
20,666 864 25,816 4,876 |
百万円
|
27,271 2,309 30,381 4,815 |
百万円
|
１ 関係会社との取引高は、次の通りであります。
|
|
前事業年度 （自 2021年１月１日 至 2021年12月31日） |
当事業年度 （自 2022年１月１日 至 2022年12月31日） |
||
|
営業収益に関する取引高 営業費用に関する取引高 営業取引以外の取引高 |
12,275 18,464 7,012 |
百万円
|
12,803 16,434 2,343 |
百万円
|
※２ 販売費に属する費用のおおよその割合は前事業年度54.2％、当事業年度55.9％、一般管理費に属する費用のおおよその割合は前事業年度45.8％、当事業年度44.1％であります。
販売費及び一般管理費のうち主要な費目及び金額は次の通りであります。
|
|
前事業年度 （自 2021年１月１日 至 2021年12月31日） |
当事業年度 （自 2022年１月１日 至 2022年12月31日） |
|
広告宣伝費 |
|
|
|
販売雑費 |
|
|
|
給料手当 |
|
|
|
租税公課 |
|
|
※３ 新型コロナウイルス感染症による損失
前事業年度（自 2021年１月１日 至 2021年12月31日）
新型コロナウイルス感染症の影響により、商業施設の臨時休業を実施いたしました。当該臨時休業期間中に発生した固定費（減価償却費等）を新型コロナウイルス感染症による損失として、特別損失に計上しております。
子会社株式
前事業年度（2021年12月31日）
子会社株式及び関連会社株式は、市場価格がなく時価を把握することが極めて困難と認められるため、子会社株式及び関連会社株式の時価を記載しておりません。
（注）時価を把握することが極めて困難と認められる子会社株式及び関連会社株式の貸借対照表計上額
（単位：百万円）
|
区分 |
前事業年度 （2021年12月31日） |
|
子会社株式 |
55,323 |
|
関連会社株式 |
6 |
|
計 |
55,329 |
当事業年度（2022年12月31日）
子会社株式及び関連会社株式は、市場価格のない株式等のため、子会社株式及び関連会社株式の時価を記載しておりません。
（注）市場価格のない株式等の貸借対照表計上額
（単位：百万円）
|
区分 |
当事業年度 （2022年12月31日） |
|
子会社株式 |
57,331 |
|
関連会社株式 |
47 |
|
計 |
57,379 |
１．繰延税金資産及び繰延税金負債の発生の主な原因別の内訳
|
|
前事業年度 （2021年12月31日） |
当事業年度 （2022年12月31日） |
||
|
繰延税金資産 |
|
|
|
|
|
退職給付引当金 |
2,535 |
百万円 |
2,534 |
百万円 |
|
減損損失 |
8,255 |
|
8,209 |
|
|
販売用不動産評価損 |
531 |
|
822 |
|
|
投資有価証券評価損 |
459 |
|
459 |
|
|
関係会社株式等評価損 |
5,817 |
|
5,817 |
|
|
貸倒引当金繰入限度超過額 |
859 |
|
870 |
|
|
匿名組合分配損益未実現 |
2,116 |
|
2,066 |
|
|
受取補償金 |
1,017 |
|
704 |
|
|
債務保証損失引当金 |
691 |
|
1,007 |
|
|
その他 |
4,211 |
|
4,853 |
|
|
繰延税金資産小計 |
26,497 |
|
27,345 |
|
|
評価性引当額 |
△17,082 |
|
△17,644 |
|
|
繰延税金資産合計 |
9,414 |
|
9,700 |
|
|
|
|
|
|
|
|
繰延税金負債 |
|
|
|
|
|
その他有価証券評価差額金 |
△20,231 |
|
△19,424 |
|
|
買換資産圧縮積立金 |
△2,565 |
|
△2,558 |
|
|
その他 |
△1,295 |
|
△1,367 |
|
|
繰延税金負債合計 |
△24,091 |
|
△23,350 |
|
|
繰延税金資産（負債）純額 |
△14,677 |
|
△13,649 |
|
（表示方法の変更）
前事業年度において、「その他」に含めて表示しておりました「債務保証損失引当金」は重要性が増したため、当事業年度より区分掲記しております。なお、この表示方法の変更を反映させるため、前事業年度の注記の組替えを行っております。
２．法定実効税率と税効果会計適用後の法人税等の負担率との間に重要な差異があるときの、当該差異の原因となった主要な項目別の内訳
|
|
前事業年度 (2021年12月31日) |
当事業年度 (2022年12月31日) |
|
法定実効税率 |
30.6 ％ |
－ |
|
（調整） |
|
|
|
評価性引当額の増減 |
11.5 |
－ |
|
交際費等永久に損金に算入されない項目 |
0.1 |
－ |
|
受取配当金等永久に益金に算入されない項目 |
△3.6 |
－ |
|
外国源泉税 |
1.1 |
－ |
|
外国税額控除 |
△0.5 |
－ |
|
その他 |
0.1 |
－ |
|
税効果会計適用後の法人税等の負担率 |
39.3 |
－ |
（注）当事業年度においては、法定実効税率と税効果会計適用後の法人税等の負担率との間の差異が法定実効税率の100分の５以下であるため注記を省略しております。
（子会社株式の追加取得）
「１ 連結財務諸表等 （１）連結財務諸表 注記事項(企業結合等関係)」に同一の内容を記載しているため、注記を省略しております。
顧客との契約から生じる収益を理解するための基礎となる情報は、「１ 連結財務諸表等 （１）連結財務諸表 注記事項(収益認識関係)」に同一の内容を記載しているため、注記を省略しております。
該当事項はありません。
（単位：百万円）
|
区 分 |
資産の 種 類 |
当期首 残 高 |
当 期 増加額 |
当 期 減少額 |
当 期 償却額 |
当期末 残 高 |
減価償却 累計額 |
|
有形固定資産 |
建物 |
139,514 |
6,697 |
922 （545） |
8,526 |
136,762 |
113,355 |
|
構築物 |
2,295 |
303 |
3 （0） |
230 |
2,364 |
7,703 |
|
|
機械及び装置 |
1,056 |
103 |
1 （1） |
160 |
997 |
2,705 |
|
|
車両運搬具 |
113 |
48 |
22 |
46 |
92 |
772 |
|
|
工具、器具及び備品 |
1,152 |
710 |
4 （0） |
431 |
1,427 |
4,321 |
|
|
土地 |
514,258 [61,064] |
1,668 [37] |
3,200 （22） |
－ |
512,726 [61,102] |
－ |
|
|
リース資産 |
2 |
－ |
－ |
0 |
1 |
2 |
|
|
建設仮勘定 |
38,290 [9,360] |
9,435 |
3,641 |
－ |
44,084 [9,360] |
－ |
|
|
その他の有形固定資産 |
2,425 |
4 |
－ |
－ |
2,429 |
－ |
|
|
計 |
699,109 |
18,972 |
7,796 （569） |
9,396 |
700,887 |
128,861 |
|
|
無形固定資産 |
借地権 |
37,848 |
1,911 |
497 |
－ |
39,262 |
－ |
|
その他 |
42 |
0 |
－ |
2 |
40 |
344 |
|
|
計 |
37,890 |
1,912 |
497 |
2 |
39,303 |
344 |
（注）１．当期減少額欄の（ ）内は内書きで、減損損失の計上額(建替関連損失として計上した減損損失を含む。)であります。
２．当期首残高、当期増加額及び当期末残高欄の[ ]内は内書きで、土地の再評価に関する法律（平成10年法律第34号）より行った土地の再評価実施前の帳簿価額との差額であります。なお、当期増加額は売却によるものであります。
（単位：百万円）
|
科 目 |
当期首残高 |
当期増加額 |
当期減少額 |
当期末残高 |
|
貸倒引当金 |
111 |
91 |
57 |
145 |
|
投資損失引当金 |
－ |
738 |
－ |
738 |
|
賞与引当金 |
280 |
299 |
280 |
299 |
|
役員株式給付引当金 |
190 |
69 |
－ |
259 |
|
債務保証損失引当金 |
2,259 |
1,065 |
30 |
3,293 |
|
環境対策引当金 |
26 |
2 |
28 |
0 |
（注）債務保証損失引当金の当期減少額については、損益計算書上、貸倒引当金繰入額と相殺表示しております。
連結財務諸表を作成しているため、記載を省略しております。
該当事項はありません。