|
|
|
(単位：千円) |
|
|
前事業年度 (2021年12月31日) |
当事業年度 (2022年12月31日) |
|
資産の部 |
|
|
|
流動資産 |
|
|
|
現金及び預金 |
|
|
|
受取手形 |
|
|
|
電子記録債権 |
|
|
|
売掛金 |
|
|
|
商品及び製品 |
|
|
|
仕掛品 |
|
|
|
原材料及び貯蔵品 |
|
|
|
前払費用 |
|
|
|
その他 |
|
|
|
貸倒引当金 |
△ |
△ |
|
流動資産合計 |
|
|
|
固定資産 |
|
|
|
有形固定資産 |
|
|
|
建物 |
|
|
|
構築物 |
|
|
|
機械及び装置 |
|
|
|
車両運搬具 |
|
|
|
工具、器具及び備品 |
|
|
|
土地 |
|
|
|
リース資産 |
|
|
|
建設仮勘定 |
|
|
|
有形固定資産合計 |
|
|
|
無形固定資産 |
|
|
|
施設利用権 |
|
|
|
電話加入権 |
|
|
|
その他 |
|
|
|
無形固定資産合計 |
|
|
|
投資その他の資産 |
|
|
|
投資有価証券 |
|
|
|
関係会社株式 |
|
|
|
関係会社出資金 |
|
|
|
繰延税金資産 |
|
|
|
その他 |
|
|
|
貸倒引当金 |
△ |
△ |
|
投資その他の資産合計 |
|
|
|
固定資産合計 |
|
|
|
資産合計 |
|
|
|
|
|
(単位：千円) |
|
|
前事業年度 (2021年12月31日) |
当事業年度 (2022年12月31日) |
|
負債の部 |
|
|
|
流動負債 |
|
|
|
支払手形 |
|
|
|
電子記録債務 |
|
|
|
買掛金 |
|
|
|
短期借入金 |
|
|
|
リース債務 |
|
|
|
未払金 |
|
|
|
未払費用 |
|
|
|
未払法人税等 |
|
|
|
未払消費税等 |
|
|
|
預り金 |
|
|
|
賞与引当金 |
|
|
|
その他 |
|
|
|
流動負債合計 |
|
|
|
固定負債 |
|
|
|
リース債務 |
|
|
|
退職給付引当金 |
|
|
|
製品保証引当金 |
|
|
|
長期未払金 |
|
|
|
長期預り保証金 |
|
|
|
資産除去債務 |
|
|
|
固定負債合計 |
|
|
|
負債合計 |
|
|
|
純資産の部 |
|
|
|
株主資本 |
|
|
|
資本金 |
|
|
|
資本剰余金 |
|
|
|
資本準備金 |
|
|
|
その他資本剰余金 |
|
|
|
資本剰余金合計 |
|
|
|
利益剰余金 |
|
|
|
利益準備金 |
|
|
|
その他利益剰余金 |
|
|
|
繰越利益剰余金 |
|
|
|
利益剰余金合計 |
|
|
|
自己株式 |
△ |
△ |
|
株主資本合計 |
|
|
|
評価・換算差額等 |
|
|
|
その他有価証券評価差額金 |
|
|
|
評価・換算差額等合計 |
|
|
|
純資産合計 |
|
|
|
負債純資産合計 |
|
|
|
|
|
(単位：千円) |
|
|
前事業年度 (自 2021年１月１日 至 2021年12月31日) |
当事業年度 (自 2022年１月１日 至 2022年12月31日) |
|
売上高 |
|
|
|
製品売上高 |
|
|
|
商品売上高 |
|
|
|
売上高合計 |
|
|
|
売上原価 |
|
|
|
売上原価 |
|
|
|
売上総利益 |
|
|
|
販売費及び一般管理費 |
|
|
|
営業利益 |
|
|
|
営業外収益 |
|
|
|
受取利息 |
|
|
|
受取配当金 |
|
|
|
スクラップ売却収入 |
|
|
|
受取家賃 |
|
|
|
雑収入 |
|
|
|
営業外収益合計 |
|
|
|
営業外費用 |
|
|
|
支払利息 |
|
|
|
為替差損 |
|
|
|
雑損失 |
|
|
|
営業外費用合計 |
|
|
|
経常利益 |
|
|
|
特別利益 |
|
|
|
有価証券売却益 |
|
|
|
固定資産売却益 |
|
|
|
特別利益合計 |
|
|
|
特別損失 |
|
|
|
固定資産除却損 |
|
|
|
固定資産除売却損 |
|
|
|
特別損失合計 |
|
|
|
税引前当期純利益 |
|
|
|
法人税、住民税及び事業税 |
|
|
|
法人税等調整額 |
△ |
|
|
法人税等合計 |
|
|
|
当期純利益 |
|
|
【製造原価明細書】
|
|
|
前事業年度 （自 2021年１月１日 至 2021年12月31日） |
当事業年度 （自 2022年１月１日 至 2022年12月31日） |
||||
|
区分 |
注記 |
金額（千円） |
構成比 （％） |
金額（千円） |
構成比 （％） |
||
|
Ⅰ 原材料 |
|
|
4,116,428 |
70.3 |
|
4,879,446 |
73.4 |
|
Ⅱ 労務費 |
※１ |
|
1,162,308 |
19.8 |
|
1,176,829 |
17.7 |
|
Ⅲ 経費 |
|
|
|
|
|
|
|
|
１ 外注加工費 |
|
90,191 |
|
|
104,176 |
|
|
|
２ 減価償却費 |
|
210,914 |
|
|
212,743 |
|
|
|
３ 賃借料 |
|
4,884 |
|
|
2,611 |
|
|
|
４ その他 |
|
271,642 |
577,632 |
9.9 |
270,270 |
589,802 |
8.9 |
|
当期総製造費用 |
|
|
5,856,369 |
100.0 |
|
6,646,079 |
100.0 |
|
期首仕掛品棚卸高 |
|
|
22,928 |
|
|
24,517 |
|
|
計 |
|
|
5,879,297 |
|
|
6,670,596 |
|
|
期末仕掛品棚卸高 |
|
|
24,517 |
|
|
24,301 |
|
|
当期製品製造原価 |
|
|
5,854,780 |
|
|
6,646,295 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
前事業年度 （自 2021年１月１日 至 2021年12月31日） |
当事業年度 （自 2022年１月１日 至 2022年12月31日） |
|
※１．労務費の中には、賞与引当金繰入額23,476千円、退職給付費用61,061千円が含まれております。 |
※１．労務費の中には、賞与引当金繰入額24,437千円、退職給付費用62,190千円が含まれております。 |
|
２．原価計算の方法 期中においては個別標準原価計算を実施し、期末において原価差額を調整して実際原価に修正しております。 |
２．原価計算の方法 同左 |
前事業年度（自2021年１月１日 至2021年12月31日）
|
|
|
|
|
|
|
|
|
(単位：千円) |
|
|
|
株主資本 |
||||||||
|
|
資本金 |
資本剰余金 |
利益剰余金 |
自己株式 |
株主資本合計 |
||||
|
|
資本準備金 |
その他資本剰余金 |
資本剰余金合計 |
利益準備金 |
その他利益剰余金 |
利益剰余金合計 |
|||
|
|
繰越利益剰余金 |
||||||||
|
当期首残高 |
|
|
|
|
|
|
|
△ |
|
|
当期変動額 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
剰余金の配当 |
|
|
|
|
|
△ |
△ |
|
△ |
|
当期純利益 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
自己株式の処分 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
株主資本以外の項目の当期変動額（純額） |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
当期変動額合計 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
当期末残高 |
|
|
|
|
|
|
|
△ |
|
|
|
|
|
|
|
|
評価・換算差額等 |
純資産合計 |
|
|
|
その他有価証券評価差額金 |
評価・換算差額等合計 |
|
|
当期首残高 |
|
|
|
|
当期変動額 |
|
|
|
|
剰余金の配当 |
|
|
△ |
|
当期純利益 |
|
|
|
|
自己株式の処分 |
|
|
|
|
株主資本以外の項目の当期変動額（純額） |
|
|
|
|
当期変動額合計 |
|
|
|
|
当期末残高 |
|
|
|
当事業年度（自2022年１月１日 至2022年12月31日）
|
|
|
|
|
|
|
|
|
(単位：千円) |
|
|
|
株主資本 |
||||||||
|
|
資本金 |
資本剰余金 |
利益剰余金 |
自己株式 |
株主資本合計 |
||||
|
|
資本準備金 |
その他資本剰余金 |
資本剰余金合計 |
利益準備金 |
その他利益剰余金 |
利益剰余金合計 |
|||
|
|
繰越利益剰余金 |
||||||||
|
当期首残高 |
|
|
|
|
|
|
|
△ |
|
|
当期変動額 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
剰余金の配当 |
|
|
|
|
|
△ |
△ |
|
△ |
|
当期純利益 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
自己株式の処分 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
株主資本以外の項目の当期変動額（純額） |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
当期変動額合計 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
当期末残高 |
|
|
|
|
|
|
|
△ |
|
|
|
|
|
|
|
|
評価・換算差額等 |
純資産合計 |
|
|
|
その他有価証券評価差額金 |
評価・換算差額等合計 |
|
|
当期首残高 |
|
|
|
|
当期変動額 |
|
|
|
|
剰余金の配当 |
|
|
△ |
|
当期純利益 |
|
|
|
|
自己株式の処分 |
|
|
|
|
株主資本以外の項目の当期変動額（純額） |
|
|
|
|
当期変動額合計 |
|
|
|
|
当期末残高 |
|
|
|
１．有価証券の評価基準及び評価方法
(1）子会社株式及び関連会社株式
移動平均法による原価法
(2）その他有価証券
① 市場価格のない株式等以外のもの
時価法（評価差額は全部純資産直入法により処理し、売却原価は移動平均法により算定）
② 市場価格のない株式等
移動平均法による原価法
２．棚卸資産の評価基準及び評価方法
(1）商品・製品・仕掛品・原材料
総平均法による原価法（収益性の低下による簿価切下げの方法）
(2）貯蔵品
最終仕入原価法による原価法（収益性の低下による簿価切下げの方法）
３．固定資産の減価償却の方法
(1）有形固定資産（リース資産を除く）
定率法
ただし、1998年４月１日以降に取得した建物（建物附属設備を除く）並びに2016年４月１日以降に取得した建物附属設備及び構築物については、定額法によっております。
なお、主な耐用年数は以下のとおりであります。
建物及び構築物：２～50年
機械及び装置 ：２～10年
(2）無形固定資産（リース資産を除く）
定額法
なお、自社使用のソフトウエアについては、社内における利用可能期間（５年）に基づいております。
（3）リース資産
リース期間を耐用年数とし、残存価額を零とする定額法を採用しております。
４．引当金の計上基準
(1）貸倒引当金
債権の貸倒れによる損失に備えるため、一般債権については貸倒実績率により、貸倒懸念債権等特定の債権については個別に回収可能性を勘案し、回収不能見込額を計上しております。
(2）賞与引当金
従業員に対して支給する賞与の支出に充てるため、支給見込額に基づき計上しております。
(3）退職給付引当金
従業員の退職給付に備えるため、当事業年度における退職給付債務及び年金資産の見込額に基づき計上しております。
①退職給付見込額の期間帰属方法
退職給付債務の算定にあたり、退職給付見込額を当事業年度末までの期間に帰属させる方法については、給付算定式基準によっております。
②数理計算上の差異及び過去勤務費用の費用処理方法
数理計算上の差異は、各事業年度の発生時における従業員の平均残存勤務期間以内の一定の年数（12年）による定額法により按分した額をそれぞれ発生の翌事業年度から費用処理しております。
過去勤務費用は、その発生時の従業員の平均残存勤務期間以内の一定の年数（12年）による定額法により費用処理しております。
（4）製品保証引当金
納入した製品の保証に対する費用の支出に備えるため、今後発生すると見込まれる金額を引当金計上しております。
５．収益及び費用の計上基準
当社は、ビル空調、防災関連機器、住宅向け全館空調システム・24時間換気システムの製造販売を主な内容とした事業活動を行っております。
当社は、主に完成した製品及び商品を顧客に供給することを履行義務としております。原則として、製品及び商品を顧客が検収した時点で、当該製品及び商品に対する支配が顧客に移転し、当該履行義務が充足されると判断していることから、顧客が当該製品及び商品を検収した時点で収益を認識しております。
（収益認識に関する会計基準等の適用）
「収益認識に関する会計基準」（企業会計基準第29号 2020年３月31日。以下「収益認識会計基準等」という。）等を当事業年度の期首から適用し、約束した財又はサービスの支配が顧客に移転した時点で、当該財又はサービスと交換に受け取ると見込まれる金額で収益を認識することとしております。収益認識会計基準等の適用については、収益認識会計基準第84項ただし書きに定める経過的な取り扱いに従っており、当事業年度の期首より前に新たな会計方針を遡及適用した場合の累積的影響額を、当事業年度の期首の利益剰余金に加減し、当該期首残高から新たな会計方針を適用しております。ただし、収益認識会計基準第86項に定める方法を適用し、当事業年度の期首より前までに従前の取扱いに従ってほとんどすべての収益の額を認識した契約に、新たな会計方針を遡及適用しておりません。また、収益認識会計基準第86項また書き(1)に定める方法を適用し、当事業年度の期首より前までに行われた契約変更について、すべての契約変更を反映した後の契約条件に基づき、会計処理を行い、その累積的影響額を当事業年度の期首の利益剰余金に加減しております。
この結果、当事業年度の財務諸表に与える影響はありません。また、株主資本等変動計算書の利益剰余金の期首残高に与える影響もありません。
１株当たり情報に与える影響はありません。
なお、収益認識会計基準第89-３項に定める経過的な取扱いに従って、前事業年度に係る「収益認識関係」注記については記載しておりません。
（時価の算定に関する会計基準等の適用）
「時価の算定に関する会計基準」（企業会計基準第30号 2019年７月４日。以下「時価算定会計基準」という。）等を当事業年度の期首から適用し、時価算定会計基準第19項及び「金融商品に関する会計基準」（企業会計基準第10号 2019年７月４日）第44-２項に定める経過的な取扱いに従って、時価算定会計基準等が定める会計方針を、将来にわたって適用することとしております。
なお、当該会計方針の変更による財務諸表に与える影響はありません。
(新型コロナウイルス感染症の影響拡大による会計上の見積りに与える影響)
新型コロナウイルス感染症の影響拡大による会計上の見積りに与える影響に関する注記につきましては、「第５ 経理の状況 １ 連結財務諸表等 注記事項 (追加情報)」に同一の内容を記載しておりますので、記載を省略しております。
※１．期末日満期手形等の会計処理は手形交換日又は決済日をもって決済処理しております。
期末日が銀行休業日のため、次のとおり期末日満期手形、電子記録債権及び電子記録債務が期末残高に含まれております。
|
|
前事業年度 （2021年12月31日） |
当事業年度 （2022年12月31日） |
|
受取手形 |
27,318千円 |
23,521千円 |
|
電子記録債権 |
28,317 |
84,698 |
|
電子記録債務 （営業外電子記録債務を含む） |
250,292 |
304,614 |
|
支払手形 |
50,247 |
47,156 |
|
（営業外支払手形を含む） |
|
|
※２．関係会社に対する金銭債権及び金銭債務
|
|
前事業年度 （2021年12月31日） |
当事業年度 （2022年12月31日） |
|
短期金銭債権 |
98,033千円 |
71,208千円 |
|
短期金銭債務 |
4,122 |
5,517 |
|
長期金銭債務 |
945 |
945 |
※１．他勘定振替高及び受入高の内訳は次のとおりであります。
（製品及び商品他勘定振替高）
|
|
前事業年度 （自 2021年１月１日 至 2021年12月31日） |
当事業年度 （自 2022年１月１日 至 2022年12月31日） |
|
広告宣伝費への振替高 |
5,115千円 |
3,868千円 |
|
雑費への振替高 |
－ |
191 |
|
その他への振替高 |
29 |
65 |
※２．販売費に属する費用のおおよその割合は前事業年度79％、当事業年度80％、一般管理費に属する費用のおおよその割合は前事業年度21％、当事業年度20％であります。
販売費及び一般管理費のうち主要な費目及び金額は次のとおりであります。
|
|
前事業年度 （自 2021年１月１日 至 2021年12月31日） |
当事業年度 （自 2022年１月１日 至 2022年12月31日） |
|
（1）発送配達費 |
|
|
|
（2）役員報酬 |
|
|
|
（3）給与 |
|
|
|
（4）賞与引当金繰入額 |
|
|
|
（5）退職給付費用 |
|
|
|
（6）減価償却費 |
|
|
※３．関係会社との取引に係るものが次のとおり含まれております。
|
|
前事業年度 （自 2021年１月１日 至 2021年12月31日） |
当事業年度 （自 2022年１月１日 至 2022年12月31日） |
|
売上高 |
182,923千円 |
159,620千円 |
|
仕入高 |
42,078 |
34,833 |
|
営業取引以外の取引 |
18,221 |
28,154 |
※４．固定資産除却損の内容は次のとおりであります。
|
|
前事業年度 （自 2021年１月１日 至 2021年12月31日） |
当事業年度 （自 2022年１月１日 至 2022年12月31日） |
|
建物 |
76千円 |
－千円 |
|
機械及び装置 |
13 |
0 |
|
その他 |
0 |
0 |
※５．固定資産売却損の内容は次のとおりであります。
|
|
前連結会計年度 （自 2021年１月１日 至 2021年12月31日） |
当連結会計年度 （自 2022年１月１日 至 2022年12月31日） |
|
土地 |
－千円 |
17,155千円 |
関係会社株式及び関係会社出資金（当事業年度の貸借対照表計上額は関係会社株式30,000千円、関係会社出資金83,077千円、前事業年度の貸借対照表計上額は関係会社株式25,000千円、関係会社出資金83,077千円）は、市場価格のない株式等であることから記載しておりません。
１．繰延税金資産及び繰延税金負債の発生の主な原因別の内訳
|
|
前事業年度 （2021年12月31日） |
|
当事業年度 （2022年12月31日） |
|
繰延税金資産 |
|
|
|
|
未払事業税 |
10,092千円 |
|
7,935千円 |
|
賞与引当金 |
12,532 |
|
12,938 |
|
未払金 |
13,132 |
|
2,284 |
|
棚卸資産評価損 |
1,624 |
|
991 |
|
貸倒引当金 |
997 |
|
1,056 |
|
長期未払金 |
17,351 |
|
17,351 |
|
退職給付引当金 |
170,030 |
|
182,017 |
|
有価証券評価損 |
17,773 |
|
17,773 |
|
減損損失 |
39,910 |
|
39,886 |
|
製品保証引当金 |
8,609 |
|
7,379 |
|
資産除去債務 |
1,681 |
|
1,671 |
|
その他 |
9,534 |
|
11,349 |
|
繰延税金資産（小計） |
303,271 |
|
302,636 |
|
評価性引当額 |
△86,407 |
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△87,425 |
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繰延税金資産（合計） |
216,864 |
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215,211 |
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繰延税金負債 |
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|
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資産除去債務 |
△5 |
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△3 |
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合併受入土地再評価差額金 |
△14,477 |
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△14,477 |
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その他有価証券評価差額金 |
△44,177 |
|
△42,009 |
|
繰延税金負債（合計） |
△58,660 |
|
△56,491 |
|
繰延税金資産の純額 |
158,204 |
|
158,719 |
２．法定実効税率と税効果会計適用後の法人税等の負担率との間に重要な差異があるときの、当該差異の原因となった主要な項目別の内訳
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前事業年度 （2021年12月31日） |
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当事業年度 （2022年12月31日） |
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法定実効税率 |
30.4％ |
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30.4％ |
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（調整） |
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役員賞与損金不算入額 |
1.0 |
|
0.9 |
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交際費等永久に損金に算入されない項目 |
0.1 |
|
0.2 |
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受取配当金等永久に益金に算入されない項目 |
△0.1 |
|
△0.1 |
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評価性引当額の増減 |
△13.3 |
|
0.2 |
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住民税均等割額 |
1.9 |
|
2.3 |
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税額控除 |
△0.6 |
|
△0.3 |
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その他 |
△0.2 |
|
△0.2 |
|
税効果会計適用後の法人税等の負担率 |
19.1 |
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33.4 |
顧客との契約から生じる収益を理解するための基礎となる情報
「重要な会計方針５．収益及び費用の計上基準」に記載のとおりであります。
該当事項はありません。
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（単位：千円） |
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区分 |
資産の種類 |
当期首残高 |
当期増加額 |
当期減少額 |
当期償却額 |
当期末残高 |
減価償却累計額 |
|
有形固定資産 |
建物 |
1,107,715 |
420,758 |
0 |
73,020 |
1,455,453 |
1,845,511 |
|
構築物 |
86,339 |
9,174 |
－ |
11,934 |
83,580 |
151,757 |
|
|
機械及び装置 |
336,225 |
54,174 |
0 |
85,797 |
304,602 |
1,182,963 |
|
|
車両運搬具 |
12,786 |
11,597 |
0 |
8,376 |
16,007 |
75,447 |
|
|
工具、器具及び備品 |
93,739 |
49,620 |
0 |
60,171 |
83,188 |
865,539 |
|
|
土地 |
2,645,189 |
－ |
22,155 |
－ |
2,623,034 |
－ |
|
|
建設仮勘定 |
140,080 |
368,660 |
503,297 |
－ |
5,443 |
－ |
|
|
リース資産 |
22,493 |
－ |
－ |
6,700 |
15,792 |
66,625 |
|
|
計 |
4,444,570 |
913,986 |
525,452 |
246,000 |
4,587,103 |
4,187,845 |
|
|
無形固定資産 |
施設利用権 |
305 |
－ |
－ |
305 |
－ |
－ |
|
電話加入権 |
3,257 |
－ |
－ |
－ |
3,257 |
－ |
|
|
リース資産 |
6,984 |
－ |
－ |
3,830 |
3,154 |
－ |
|
|
その他無形固定資産等 |
148,186 |
18,986 |
840 |
9,928 |
156,404 |
－ |
|
|
計 |
158,734 |
18,986 |
840 |
14,064 |
162,816 |
－ |
（注）１．当期増加額のうち主なものは、次のとおりであります。
建 物 東京本社建築工事 401,682千円
２．当期減少額のうち主なものは、次のとおりであります。
建設仮勘定からの振替 東京本社建築工事 441,141千円
土 地 南陽工場売却 22,155千円
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区分 |
当期首残高（千円） |
当期増加額（千円） |
当期減少額（千円） |
当期末残高（千円） |
|
貸倒引当金 |
3,281 |
211 |
17 |
3,475 |
|
賞与引当金 |
41,224 |
42,560 |
41,224 |
42,560 |
|
製品保証引当金 |
28,322 |
－ |
4,046 |
24,276 |
連結財務諸表を作成しているため、記載を省略しております。
該当事項はありません。