|
|
|
（単位：千円） |
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前事業年度 (2021年12月31日) |
当事業年度 (2022年12月31日) |
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資産の部 |
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流動資産 |
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現金及び預金 |
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前払費用 |
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未収入金 |
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|
未収消費税等 |
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流動資産合計 |
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|
固定資産 |
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|
有形固定資産 |
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|
|
建物 |
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|
減価償却累計額 |
△ |
△ |
|
建物（純額） |
|
|
|
工具、器具及び備品 |
|
|
|
減価償却累計額 |
△ |
△ |
|
工具、器具及び備品（純額） |
|
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|
有形固定資産合計 |
|
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|
投資その他の資産 |
|
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子会社株式 |
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|
|
敷金及び保証金 |
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|
投資その他の資産合計 |
|
|
|
固定資産合計 |
|
|
|
資産合計 |
|
|
|
負債の部 |
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流動負債 |
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|
未払金 |
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|
|
未払費用 |
|
|
|
未払法人税等 |
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|
預り金 |
|
|
|
役員賞与引当金 |
|
|
|
流動負債合計 |
|
|
|
固定負債 |
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資産除去債務 |
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|
固定負債合計 |
|
|
|
負債合計 |
|
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純資産の部 |
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株主資本 |
|
|
|
資本金 |
|
|
|
資本剰余金 |
|
|
|
資本準備金 |
|
|
|
資本剰余金合計 |
|
|
|
利益剰余金 |
|
|
|
その他利益剰余金 |
|
|
|
繰越利益剰余金 |
△ |
△ |
|
利益剰余金合計 |
△ |
△ |
|
自己株式 |
△ |
△ |
|
株主資本合計 |
|
|
|
新株予約権 |
|
|
|
純資産合計 |
|
|
|
負債純資産合計 |
|
|
|
|
|
（単位：千円） |
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前事業年度 (自 2021年１月１日 至 2021年12月31日) |
当事業年度 (自 2022年１月１日 至 2022年12月31日) |
|
営業収益 |
|
|
|
営業費用 |
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|
一般管理費 |
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|
営業費用合計 |
|
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|
営業損失（△） |
△ |
△ |
|
営業外収益 |
|
|
|
受取利息 |
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|
為替差益 |
|
|
|
雑収入 |
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|
営業外収益合計 |
|
|
|
営業外費用 |
|
|
|
為替差損 |
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|
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株式交付費 |
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|
|
営業外費用合計 |
|
|
|
経常損失（△） |
△ |
△ |
|
特別利益 |
|
|
|
新株予約権戻入益 |
|
|
|
特別利益合計 |
|
|
|
特別損失 |
|
|
|
固定資産除却損 |
|
|
|
特別損失合計 |
|
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|
税引前当期純利益又は税引前当期純損失（△） |
△ |
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|
法人税、住民税及び事業税 |
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|
|
当期純利益又は当期純損失（△） |
△ |
|
前事業年度（自 2021年１月１日 至 2021年12月31日）
|
|
|
|
|
|
|
（単位：千円） |
|
|
|
株主資本 |
新株予約権 |
純資産合計 |
||||
|
|
資本金 |
資本剰余金 |
利益剰余金 |
自己株式 |
株主資本合計 |
||
|
|
資本準備金 |
その他利益剰余金 |
|||||
|
|
繰越利益剰余金 |
||||||
|
当期首残高 |
|
|
△ |
△ |
|
|
|
|
当期変動額 |
|
|
|
|
|
|
|
|
新株の発行 |
|
|
|
|
|
|
|
|
当期純損失（△） |
|
|
△ |
|
△ |
|
△ |
|
株主資本以外の項目の当期変動額（純額） |
|
|
|
|
|
△ |
△ |
|
当期変動額合計 |
|
|
△ |
|
|
△ |
|
|
当期末残高 |
|
|
△ |
△ |
|
|
|
当事業年度（自 2022年１月１日 至 2022年12月31日）
|
|
|
|
|
|
|
（単位：千円） |
|
|
|
株主資本 |
新株予約権 |
純資産合計 |
||||
|
|
資本金 |
資本剰余金 |
利益剰余金 |
自己株式 |
株主資本合計 |
||
|
|
資本準備金 |
その他利益剰余金 |
|||||
|
|
繰越利益剰余金 |
||||||
|
当期首残高 |
|
|
△ |
△ |
|
|
|
|
当期変動額 |
|
|
|
|
|
|
|
|
新株の発行 |
|
|
|
|
|
|
|
|
当期純利益 |
|
|
|
|
|
|
|
|
株主資本以外の項目の当期変動額（純額） |
|
|
|
|
|
△ |
△ |
|
当期変動額合計 |
|
|
|
|
|
△ |
|
|
当期末残高 |
|
|
△ |
△ |
|
|
|
１．有価証券の評価基準及び評価方法
子会社株式
移動平均法による原価法
２．有形固定資産の減価償却方法
定額法を採用しております。
主な耐用年数は以下のとおりであります。
建物（附属設備） ３年
工具、器具及び備品 ５年
３．引当金の計上基準
役員賞与引当金
役員に対する賞与の支給に備え、その見込額のうち、当事業年度の費用とすべき金額を見積計上しております。
４．収益及び費用の計上基準
当社の収益は、主に子会社からの業務受託収入となります。業務受託収入は、子会社への契約内容に応じた業務を提供することが履行義務であり、業務が実施された時点で当社の履行義務が充足されることから、当該時点で収益を認識しております。
５．外貨建の資産及び負債の本邦通貨への換算基準
外貨建金銭債権債務は、決算日の直物為替相場により円貨に換算し、換算差額は損益として処理しております。
（収益認識に関する会計基準等の適用）
「収益認識に関する会計基準」（企業会計基準第29号 2020年３月31日）等を当事業年度の期首から適用し、約束した財又はサービスの支配が顧客に移転した時点で、当該財又はサービスと交換に受け取ると見込まれる金額で収益を認識することといたしました。
これによる、財務諸表への影響はありません。
なお、収益認識会計基準第89-３項に定める経過的な取扱いに従って、前事業年度に係る「収益認識関係」注記については記載しておりません。
（時価の算定に関する会計基準等の適用）
「時価の算定に関する会計基準」（企業会計基準第30号 2019年７月４日。以下「時価算定会計基準」という。）等を当事業年度の期首から適用し、時価算定会計基準第19項及び「金融商品に関する会計基準」（企業会計基準第10号 2019年７月４日）第44-２項に定める経過的な取扱いに従って、時価算定会計基準等が定める新たな会計方針を将来にわたって適用することといたしました。
これによる、財務諸表への影響はありません。
※ 関係会社に対する資産及び負債
区分掲記されたもの以外で各科目に含まれているものは、次のとおりです。
|
|
前事業年度 （2021年12月31日） |
当事業年度 （2022年12月31日） |
||
|
短期金銭債権 |
145,881 |
千円 |
147,066 |
千円 |
※１ 各科目に含まれている関係会社に対する営業収益は、次のとおりです。
|
|
前事業年度 （自 2021年１月１日 至 2021年12月31日） |
当事業年度 （自 2022年１月１日 至 2022年12月31日） |
||
|
営業収益 |
173,418 |
千円 |
174,842 |
千円 |
※２ 一般管理費のうち主要な費目及び金額は、次のとおりです。
|
|
前事業年度 （自 2021年１月１日 至 2021年12月31日） |
当事業年度 （自 2022年１月１日 至 2022年12月31日） |
|
役員報酬 |
|
|
|
役員賞与引当金繰入額 |
|
|
|
給与手当 |
|
|
|
支払手数料 |
|
|
|
減価償却費 |
|
|
（表示方法の変更）
前事業年度において、主要な費目として表示しておりました「株式報酬費用」及び「旅費及び交通費」は、金額的重要性が乏しくなったため、当事業年度においては表示しておりません。なお、前事業年度の「株式報酬費用」は41,632千円、「旅費及び交通費」は16,113千円であります。
子会社株式
前事業年度（2021年12月31日）
時価を把握することが極めて困難と認められる子会社株式の貸借対照表計上額
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|
|
|
区分 |
前事業年度 （千円） |
|
子会社株式 |
300 |
当事業年度（2022年12月31日）
市場価格のない株式等の貸借対照表計上額
|
|
|
|
区分 |
当事業年度 （千円） |
|
子会社株式 |
300 |
１．繰延税金資産及び繰延税金負債の発生の主な原因別の内訳
|
|
前事業年度 （2021年12月31日） |
|
当事業年度 （2022年12月31日） |
||
|
繰延税金資産 |
|
|
|
|
|
|
税務上の繰越欠損金 |
92,985 |
千円 |
|
98,598 |
千円 |
|
株式報酬費用 |
202,058 |
〃 |
|
189,978 |
〃 |
|
役員賞与引当金 |
934 |
〃 |
|
672 |
〃 |
|
その他 |
5,819 |
〃 |
|
9,997 |
〃 |
|
繰延税金資産小計 |
301,799 |
千円 |
|
299,246 |
千円 |
|
税務上の繰越欠損金に係る評価性引当額 |
△92,985 |
〃 |
|
△98,598 |
〃 |
|
将来減算一時差異等の合計に係る評価性引当額 |
△208,813 |
〃 |
|
△200,648 |
〃 |
|
評価性引当額小計 |
△301,799 |
千円 |
|
△299,246 |
千円 |
|
繰延税金資産合計 |
－ |
千円 |
|
－ |
千円 |
２．法定実効税率と税効果会計適用後の法人税等の負担率との間に重要な差異があるときの、当該差異の原因となった主要な項目別の内訳
|
|
前事業年度 （2021年12月31日） |
|
当事業年度 （2022年12月31日） |
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法定実効税率 |
税引前当期純損失を計上しているため、記載を省略しております。 |
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30.62％ |
|
（調整） |
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|
|
|
役員給与等永久に損金に算入されない項目 |
|
176.62 |
|
|
評価性引当額の増減 |
|
△207.19 |
|
|
住民税均等割 |
|
64.16 |
|
|
その他 |
|
△0.05 |
|
|
税効果会計適用後の法人税等の負担率 |
|
64.16 |
顧客との契約から生じる収益を理解するための基礎となる情報については、「（重要な会計方針） ４．収益及び費用の計上基準」に記載のとおりであります。
該当事項はありません。
|
|
|
|
|
|
（単位：千円） |
|
|
資産の種類 |
当期首 残 高 |
当 期 増加額 |
当 期 減少額 |
当期 償却額 |
当期末 残 高 |
減価償却 累計額 |
|
有形固定資産 |
|
|
|
|
|
|
|
建物 |
584 |
7,132 |
－ |
514 |
7,202 |
6,453 |
|
工具、器具及び備品 |
492 |
2,676 |
－ |
612 |
2,555 |
4,866 |
|
計 |
1,077 |
9,808 |
－ |
1,126 |
9,758 |
11,320 |
（単位：千円）
|
科 目 |
当期首残高 |
当期増加額 |
当期減少額 |
当期末残高 |
|
役員賞与引当金 |
3,051 |
2,195 |
3,051 |
2,195 |
連結財務諸表を作成しているため、記載を省略しております。
該当事項はありません。