|
|
|
(単位：千円) |
|
|
前事業年度 (2021年12月31日) |
当事業年度 (2022年12月31日) |
|
資産の部 |
|
|
|
流動資産 |
|
|
|
現金及び預金 |
|
|
|
売掛金 |
|
|
|
貯蔵品 |
|
|
|
前渡金 |
|
|
|
前払費用 |
|
|
|
有価証券 |
|
|
|
その他 |
|
|
|
貸倒引当金 |
△ |
△ |
|
流動資産合計 |
|
|
|
固定資産 |
|
|
|
有形固定資産 |
|
|
|
建物（純額） |
|
|
|
工具、器具及び備品（純額） |
|
|
|
有形固定資産合計 |
|
|
|
無形固定資産 |
|
|
|
ソフトウエア |
|
|
|
ソフトウエア仮勘定 |
|
|
|
特許権 |
|
|
|
商標権 |
|
|
|
その他 |
|
|
|
無形固定資産合計 |
|
|
|
投資その他の資産 |
|
|
|
投資有価証券 |
|
|
|
関係会社株式 |
|
|
|
長期前払費用 |
|
|
|
繰延税金資産 |
|
|
|
敷金 |
|
|
|
その他 |
|
|
|
投資その他の資産合計 |
|
|
|
固定資産合計 |
|
|
|
資産合計 |
|
|
|
|
|
(単位：千円) |
|
|
前事業年度 (2021年12月31日) |
当事業年度 (2022年12月31日) |
|
負債の部 |
|
|
|
流動負債 |
|
|
|
買掛金 |
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|
短期借入金 |
|
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未払金 |
|
|
|
未払費用 |
|
|
|
未払法人税等 |
|
|
|
前受金 |
|
|
|
契約負債 |
|
|
|
預り金 |
|
|
|
賞与引当金 |
|
|
|
資産除去債務 |
|
|
|
その他 |
|
|
|
流動負債合計 |
|
|
|
固定負債 |
|
|
|
資産除去債務 |
|
|
|
固定負債合計 |
|
|
|
負債合計 |
|
|
|
純資産の部 |
|
|
|
株主資本 |
|
|
|
資本金 |
|
|
|
資本剰余金 |
|
|
|
資本準備金 |
|
|
|
その他資本剰余金 |
|
|
|
資本剰余金合計 |
|
|
|
利益剰余金 |
|
|
|
利益準備金 |
|
|
|
その他利益剰余金 |
|
|
|
繰越利益剰余金 |
|
|
|
利益剰余金合計 |
|
|
|
自己株式 |
△ |
△ |
|
株主資本合計 |
|
|
|
純資産合計 |
|
|
|
負債純資産合計 |
|
|
|
|
|
(単位：千円) |
|
|
前事業年度 (自 2021年１月１日 至 2021年12月31日) |
当事業年度 (自 2022年１月１日 至 2022年12月31日) |
|
売上高 |
|
|
|
売上原価 |
|
|
|
売上総利益 |
|
|
|
販売費及び一般管理費 |
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営業利益 |
|
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|
営業外収益 |
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|
受取利息 |
|
|
|
有価証券利息 |
|
|
|
未払配当金除斥益 |
|
|
|
助成金収入 |
|
|
|
雑収入 |
|
|
|
営業外収益合計 |
|
|
|
営業外費用 |
|
|
|
支払利息 |
|
|
|
貸倒引当金繰入額 |
|
|
|
その他 |
|
|
|
営業外費用合計 |
|
|
|
経常利益 |
|
|
|
特別利益 |
|
|
|
固定資産売却益 |
|
|
|
特別利益合計 |
|
|
|
特別損失 |
|
|
|
減損損失 |
|
|
|
関係会社債権放棄損 |
|
|
|
投資有価証券評価損 |
|
|
|
特別損失合計 |
|
|
|
税引前当期純利益 |
|
|
|
法人税、住民税及び事業税 |
|
|
|
法人税等調整額 |
△ |
△ |
|
法人税等合計 |
|
|
|
当期純利益 |
|
|
【売上原価明細書】
|
|
|
前事業年度 （自 2021年１月１日 至 2021年12月31日） |
当事業年度 （自 2022年１月１日 至 2022年12月31日） |
||
|
区分 |
注記 |
金額（千円） |
構成比 （％） |
金額（千円） |
構成比 （％） |
|
１ ソフトウエア償却費 |
|
823,766 |
22.6 |
756,394 |
15.8 |
|
２ ソフトウエア制作費 |
|
370,452 |
10.2 |
610,094 |
12.7 |
|
３ データセンター費 |
|
1,736,850 |
47.7 |
2,607,015 |
54.3 |
|
４ 支払手数料 |
|
193,061 |
5.3 |
291,585 |
6.1 |
|
５ 決済代行システム使用料 |
|
2,898 |
0.1 |
3,051 |
0.1 |
|
６ その他 |
|
510,371 |
14.0 |
529,172 |
11.0 |
|
売上原価 |
|
3,637,400 |
100.0 |
4,797,314 |
100.0 |
(注) 製品・仕掛品がないため、原価計算制度は採用しておりません。その他には、保守メンテナンス費用等が含まれております。
前事業年度（自 2021年１月１日 至 2021年12月31日）
|
|
|
|
|
|
|
(単位：千円) |
|
|
|
株主資本 |
||||||
|
|
資本金 |
資本剰余金 |
利益剰余金 |
||||
|
|
資本準備金 |
その他資本剰余金 |
資本剰余金合計 |
利益準備金 |
その他利益剰余金 |
利益剰余金合計 |
|
|
|
繰越利益剰余金 |
||||||
|
当期首残高 |
|
|
|
|
|
|
|
|
当期変動額 |
|
|
|
|
|
|
|
|
剰余金の配当 |
|
|
|
|
|
△ |
△ |
|
当期純利益 |
|
|
|
|
|
|
|
|
自己株式の処分 |
|
|
|
|
|
|
|
|
自己株式処分差益の振替 |
|
|
|
|
|
|
|
|
当期変動額合計 |
|
|
|
|
|
|
|
|
当期末残高 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
株主資本 |
純資産合計 |
|
|
|
自己株式 |
株主資本合計 |
|
|
当期首残高 |
△ |
|
|
|
当期変動額 |
|
|
|
|
剰余金の配当 |
|
△ |
△ |
|
当期純利益 |
|
|
|
|
自己株式の処分 |
|
|
|
|
自己株式処分差益の振替 |
|
|
|
|
当期変動額合計 |
|
|
|
|
当期末残高 |
△ |
|
|
当事業年度（自 2022年１月１日 至 2022年12月31日）
|
|
|
|
|
|
|
(単位：千円) |
|
|
|
株主資本 |
||||||
|
|
資本金 |
資本剰余金 |
利益剰余金 |
||||
|
|
資本準備金 |
その他資本剰余金 |
資本剰余金合計 |
利益準備金 |
その他利益剰余金 |
利益剰余金合計 |
|
|
|
繰越利益剰余金 |
||||||
|
当期首残高 |
|
|
|
|
|
|
|
|
当期変動額 |
|
|
|
|
|
|
|
|
剰余金の配当 |
|
|
|
|
|
△ |
△ |
|
当期純利益 |
|
|
|
|
|
|
|
|
自己株式の処分 |
|
|
|
|
|
|
|
|
自己株式処分差益の振替 |
|
|
|
|
|
|
|
|
当期変動額合計 |
|
|
|
|
|
|
|
|
当期末残高 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
株主資本 |
純資産合計 |
|
|
|
自己株式 |
株主資本合計 |
|
|
当期首残高 |
△ |
|
|
|
当期変動額 |
|
|
|
|
剰余金の配当 |
|
△ |
△ |
|
当期純利益 |
|
|
|
|
自己株式の処分 |
|
|
|
|
自己株式処分差益の振替 |
|
|
|
|
当期変動額合計 |
|
|
|
|
当期末残高 |
△ |
|
|
１．資産の評価基準及び評価方法
(1) 有価証券の評価基準及び評価方法
子会社株式及び関連会社株式
移動平均法による原価法を採用しております。
その他有価証券
市場価格のない株式等
移動平均法による原価法を採用しております。
(2) 棚卸資産の評価基準及び評価方法
貯蔵品
最終仕入原価法による原価法（貸借対照表価額は収益性の低下に基づく簿価切下げの方法により算定）を採用しております。
２．固定資産の減価償却の方法
(1) 有形固定資産
定率法を採用しております。（ただし、2016年４月１日以後に取得した建物附属設備については定額法を採用しております。）
なお、主な耐用年数は以下のとおりであります。
建物 ３～50年
工具、器具及び備品 ２～15年
(2) 無形固定資産
定額法を採用しております。
なお、ソフトウエア（自社利用）については社内における見込利用期間（５年以内）による定額法を採用しております。
特許権については主に８年で償却しております。
商標権については主に10年で償却しております。
３．引当金の計上基準
(1) 貸倒引当金
債権の貸倒れによる損失に備えるため、一般債権及び貸倒懸念債権等特定の債権については個別に回収可能性を勘案し、回収不能見込額を計上しております。
(2) 賞与引当金
従業員の賞与の支給に備えるため、支給見込額に基づき計上しております。
４．退職給付に係る会計処理の方法
当社は、確定拠出年金制度を採用しております。
５．収益及び費用の計上基準
当社の顧客との契約から生じる収益に関する主要な事業における主な履行義務の内容及び当該履行義務を充足
する通常の時点(収益を認識する通常の時点)は以下のとおりであります。
当社は、主にクラウド方式によるシステムの提供を行っております。サービス導入までに係る初期費用はサー
ビス提供開始時点で、その後の利用料は提供期間にわたって、収益を認識しております。
（1）ソフトウエア及びソフトウエア仮勘定の減損損失
①当事業年度の財務諸表に計上した金額
（単位：千円）
|
|
前事業年度 |
当事業年度 |
|
減損損失 |
116,057 |
90,989 |
|
ソフトウエア |
2,476,832 |
2,702,684 |
|
ソフトウエア仮勘定 |
204,719 |
344,088 |
②算出方法
「BtoBプラットフォーム TRADE」に関するソフトウエアは、当該ソフトウエアの回収可能性を検討した結果、減損の兆候が認められたため、帳簿価額を回収可能価額まで減額し、当該減少額を減損損失として計上しております。
なお、回収可能価額は使用価値を使用しており、営業活動から生じる将来キャッシュ・フローを一定の割引率で割り引いて算出しております。
③主要な仮定
当該将来キャッシュ・フローを算定する上での主要な仮定は、当社の取締役会で承認された中期経営計画に含まれる売上成長率であります。
売上成長率は、将来の経営環境における不確実性を考慮したものとしております。
また、新型コロナウイルス感染症が当社グループの業績に与える影響は軽微であります。
④翌事業年度の財務諸表に与える影響
割引前将来キャッシュ・フローの見積りにおける主要な仮定は見積りの不確実性が高く、見積りに用いた仮定の見直しが必要になった場合は、翌事業年度において減損損失を認識する可能性があります。なお、割引前将来キャッシュ・フローにおける新型コロナウイルス感染症の影響は限定的と判断しております。
（2）繰延税金資産の回収可能性
①当事業年度の財務諸表に計上した金額
繰延税金資産 689,538千円
②算出方法
繰延税金資産の計上にあたり、事業計画を基礎とした将来の課税所得の十分性、タックスプランニングの存在の有無及び将来加算一時差異の十分性により回収可能性を検討し、繰延税金資産を計上しております。
③主要な仮定
将来の課税所得の算出は、事業計画を基礎とし、一時差異に係る税効果については、当該差異の解消時に適用される法定実効税率に基づいて繰延税金資産を計上しております。将来において解消が不確実であると考えられる一時差異については、評価性引当額として繰延税金資産を減額しております。
④翌事業年度の財務諸表に与える影響
将来の課税所得の見込額の変化や、その他の要因に基づき繰延税金資産の回収可能性の評価が変更された場合、翌事業年度の財務諸表に影響を与える可能性があります。
(収益認識に関する会計基準等の適用)
「収益認識に関する会計基準」（企業会計基準第29号 2020年３月31日。以下「収益認識会計基準」という。）等を当事業年度の期首から適用しております。「収益認識会計基準」を適用したため、前事業年度の貸借対照表において、「流動負債」に表示していた「前受金」は、当事業年度より「契約負債」として表示しております。
(時価の算定に関する会計基準等の適用)
「時価の算定に関する会計基準」（企業会計基準第30号 2019年７月４日。以下「時価算定会計基準」という。）等を当事業年度の期首から適用し、時価算定会計基準第19項及び「金融商品に関する会計基準」（企業会計基準第10号 2019年７月４日）第44-２項に定める経過的な取り扱いに従って、時価算定会計基準等が定める新たな会計方針を、将来にわたって適用することとしております。
これによる、財務諸表への影響はありません。
該当事項はありません。
※１ 販売費に属する費用のおおよその割合は前事業年度82％、当事業年度81％、一般管理費に属する費用のおおよその割合は前事業年度18％、当事業年度19％であります。
主要な費目及び金額は、次のとおりであります。
|
|
前事業年度 （自 2021年１月１日 至 2021年12月31日） |
当事業年度 （自 2022年１月１日 至 2022年12月31日） |
|
給与手当 |
|
|
|
役員報酬 |
|
|
|
賞与 |
|
|
|
賞与引当金繰入額 |
|
|
|
法定福利費 |
|
|
|
旅費交通費 |
|
|
|
支払手数料 |
|
|
|
販売促進費 |
|
|
|
減価償却費 |
|
|
|
貸倒引当金繰入額 |
|
|
※２ 関係会社との取引高
|
|
前事業年度 （自 2021年１月１日 至 2021年12月31日） |
当事業年度 （自 2022年１月１日 至 2022年12月31日） |
|
営業取引以外の取引による取引高 |
|
|
|
貸倒引当金繰入額 |
3,632千円 |
－千円 |
※３ 関係会社債権放棄損
前事業年度（自 2021年１月１日 至 2021年12月31日）
当社の海外子会社である易通世界（北京）咨詢有限公司の清算に伴い同社に対する債権を放棄したため、計上したものであります。
当事業年度（自 2022年１月１日 至 2022年12月31日）
該当事項はありません。
※４ 投資有価証券評価損
前事業年度（自 2021年１月１日 至 2021年12月31日）
該当事項はありません。
当事業年度（自 2022年１月１日 至 2022年12月31日）
当社が保有する投資有価証券のうち実質価額が著しく下落したものについて、減損処理を行ったものであります。
１．子会社株式
前事業年度（自 2021年１月１日 至 2021年12月31日）
子会社株式（貸借対照表計上額110,000千円）は、時価を把握することが極めて困難と認められるため記載しておりません。
当事業年度（自 2022年１月１日 至 2022年12月31日）
子会社株式（貸借対照表計上額110,000千円）は、市場価格がないため記載しておりません。
２．関連会社株式
前事業年度（自 2021年１月１日 至 2021年12月31日）
関連会社株式（貸借対照表計上額262,500千円）は、時価を把握することが極めて困難と認められるため記載しておりません。
当事業年度（自 2022年１月１日 至 2022年12月31日）
関連会社株式（貸借対照表計上額262,500千円）は、市場価格がないため記載しておりません。
１．繰延税金資産及び繰延税金負債の発生の主な原因別の内訳
|
|
前事業年度 （2021年12月31日） |
|
当事業年度 （2022年12月31日） |
|
繰延税金資産 |
|
|
|
|
未払事業税 |
20,390千円 |
|
9,457千円 |
|
前受金益金算入 |
12,642 |
|
22,159 |
|
未払事業所税 |
2,429 |
|
2,493 |
|
減価償却超過額 |
283,264 |
|
353,722 |
|
繰延資産償却超過額 |
10,522 |
|
22,807 |
|
投資有価証券評価損 |
12,247 |
|
15,309 |
|
関係会社株式評価損 |
5,843 |
|
5,843 |
|
貸倒引当金繰入限度超過額 |
86,100 |
|
86,392 |
|
資産除去債務 |
13,672 |
|
13,312 |
|
賞与引当金 |
131,529 |
|
109,587 |
|
減損損失 |
96,644 |
|
66,766 |
|
その他 |
5,739 |
|
20,877 |
|
繰延税金資産小計 |
681,027 |
|
728,728 |
|
評価性引当額 |
△25,113 |
|
△28,622 |
|
繰延税金資産合計 |
655,913 |
|
700,105 |
|
繰延税金負債 |
|
|
|
|
資産除去債務に対応する除去費用 |
△11,167 |
|
△10,567 |
|
繰延税金負債合計 |
△11,167 |
|
△10,567 |
|
繰延税金資産の純額 |
644,745 |
|
689,538 |
２．法定実効税率と税効果会計適用後の法人税等の負担率との間に重要な差異がある時の、当該差異の原因となった主要な項目別の内訳
|
|
前事業年度 （2021年12月31日） |
|
当事業年度 （2022年12月31日） |
|
法定実効税率 |
30.62％ |
|
30.62％ |
|
（調整） |
|
|
|
|
交際費等永久に損金に算入されない項目 |
0.07％ |
|
0.54％ |
|
住民税均等割 |
1.28％ |
|
2.34％ |
|
評価性引当額の増減 |
△9.77％ |
|
0.80％ |
|
賃上げ・生産性向上のための税制による税額控除 |
－％ |
|
△6.79％ |
|
その他 |
△0.04％ |
|
△0.05％ |
|
税効果会計適用後の法人税等の負担率 |
22.16％ |
|
27.46％ |
該当事項はありません。
顧客との契約から生じる収益を理解するための基礎となる情報は、「連結財務諸表「注記事項（収益認識関係）」に同一の内容を記載しているため、注記を省略しております。
該当事項はありません。
|
（単位：千円） |
|||||||
|
区分 |
資産の種類 |
当期首残高 |
当期増加額 |
当期減少額 |
当期償却額 |
当期末残高 |
減価償却 累計額 |
|
有形固 |
建物 |
127,894 |
42,935 |
- |
46,420 |
124,410 |
53,465 |
|
定資産 |
工具、器具及び備品 |
32,837 |
5,566 |
- |
15,178 |
23,225 |
115,313 |
|
|
計 |
160,732 |
48,501 |
- |
61,598 |
147,635 |
168,779 |
|
無形固 |
ソフトウエア |
2,476,832 |
1,249,748 |
90,989 (90,989) |
932,907 |
2,702,684 |
- |
|
定資産 |
ソフトウエア仮勘定 |
204,719 |
1,382,717 |
1,243,348 |
- |
344,088 |
- |
|
|
特許権 |
1,981 |
- |
- |
506 |
1,475 |
- |
|
|
商標権 |
11,546 |
3,234 |
- |
2,214 |
12,565 |
- |
|
|
その他 |
797 |
- |
- |
- |
797 |
- |
|
|
計 |
2,695,877 |
2,635,700 |
1,334,337 (90,989) |
935,628 |
3,061,611 |
- |
(注) １．「当期減少額」欄の（ ）は内数で、当期の減損損失計上額であります。
２．当期増加額及び減少額のうち主なものは次のとおりであります。
増加
無形固定資産
ソフトウエア BtoBプラットフォーム 開発費 1,249,748千円
ソフトウエア仮勘定 BtoBプラットフォーム 開発費 1,382,717千円
減少
無形固定資産
ソフトウエア仮勘定 ソフトウエアへの振替 1,243,348千円
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（単位：千円） |
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科目 |
当期首残高 |
当期増加額 |
当期減少額 |
当期末残高 |
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貸倒引当金 |
19,535 |
9,610 |
8,658 |
20,487 |
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賞与引当金 |
429,554 |
357,894 |
429,554 |
357,894 |
連結財務諸表を作成しているため、記載を省略しております。
該当事項はありません。