|
|
|
(単位：千円) |
|
|
前事業年度 (2019年３月31日) |
当事業年度 (2020年３月31日) |
|
資産の部 |
|
|
|
流動資産 |
|
|
|
現金及び預金 |
|
|
|
売掛金 |
|
|
|
商品 |
|
|
|
貯蔵品 |
|
|
|
前払費用 |
|
|
|
その他 |
|
|
|
貸倒引当金 |
△ |
△ |
|
流動資産合計 |
|
|
|
固定資産 |
|
|
|
有形固定資産 |
|
|
|
建物 |
|
|
|
構築物 |
|
|
|
工具、器具及び備品 |
|
|
|
土地 |
|
|
|
リース資産 |
|
|
|
建設仮勘定 |
|
|
|
有形固定資産合計 |
|
|
|
無形固定資産 |
|
|
|
借地権 |
|
|
|
ソフトウエア |
|
|
|
リース資産 |
|
|
|
電話加入権 |
|
|
|
ソフトウエア仮勘定 |
|
|
|
無形固定資産合計 |
|
|
|
投資その他の資産 |
|
|
|
投資有価証券 |
|
|
|
関係会社株式 |
|
|
|
長期前払費用 |
|
|
|
関係会社長期貸付金 |
|
|
|
繰延税金資産 |
|
|
|
敷金 |
|
|
|
差入保証金 |
|
|
|
建設協力金 |
|
|
|
その他 |
|
|
|
貸倒引当金 |
△ |
△ |
|
投資その他の資産合計 |
|
|
|
固定資産合計 |
|
|
|
資産合計 |
|
|
|
|
|
(単位：千円) |
|
|
前事業年度 (2019年３月31日) |
当事業年度 (2020年３月31日) |
|
負債の部 |
|
|
|
流動負債 |
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|
|
買掛金 |
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|
短期借入金 |
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|
リース債務 |
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|
未払金 |
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|
|
未払費用 |
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|
未払法人税等 |
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|
|
未払消費税等 |
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|
預り金 |
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|
|
その他 |
|
|
|
流動負債合計 |
|
|
|
固定負債 |
|
|
|
リース債務 |
|
|
|
資産除去債務 |
|
|
|
長期未払金 |
|
|
|
その他 |
|
|
|
固定負債合計 |
|
|
|
負債合計 |
|
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|
純資産の部 |
|
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|
株主資本 |
|
|
|
資本金 |
|
|
|
資本剰余金 |
|
|
|
資本準備金 |
|
|
|
資本剰余金合計 |
|
|
|
利益剰余金 |
|
|
|
利益準備金 |
|
|
|
その他利益剰余金 |
|
|
|
別途積立金 |
|
|
|
繰越利益剰余金 |
|
|
|
利益剰余金合計 |
|
|
|
自己株式 |
△ |
△ |
|
株主資本合計 |
|
|
|
評価・換算差額等 |
|
|
|
その他有価証券評価差額金 |
|
|
|
評価・換算差額等合計 |
|
|
|
純資産合計 |
|
|
|
負債純資産合計 |
|
|
|
|
|
(単位：千円) |
|
|
前事業年度 (自 2018年４月１日 至 2019年３月31日) |
当事業年度 (自 2019年４月１日 至 2020年３月31日) |
|
売上高 |
|
|
|
売上原価 |
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|
|
売上総利益 |
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|
販売費及び一般管理費 |
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営業利益 |
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営業外収益 |
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受取利息及び受取配当金 |
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リサイクル収入 |
|
|
|
その他 |
|
|
|
営業外収益合計 |
|
|
|
営業外費用 |
|
|
|
支払利息 |
|
|
|
その他 |
|
|
|
営業外費用合計 |
|
|
|
経常利益 |
|
|
|
特別利益 |
|
|
|
投資有価証券売却益 |
|
|
|
特別利益合計 |
|
|
|
特別損失 |
|
|
|
減損損失 |
|
|
|
投資有価証券評価損 |
|
|
|
特別損失合計 |
|
|
|
税引前当期純利益 |
|
|
|
法人税、住民税及び事業税 |
|
|
|
法人税等調整額 |
△ |
△ |
|
法人税等合計 |
|
|
|
当期純利益 |
|
|
前事業年度（自 2018年４月１日 至 2019年３月31日）
|
|
|
|
|
|
|
|
|
(単位：千円) |
|
|
|
株主資本 |
||||||||
|
|
資本金 |
資本剰余金 |
利益剰余金 |
自己株式 |
株主資本合計 |
||||
|
|
資本準備金 |
資本剰余金合計 |
利益準備金 |
その他利益剰余金 |
利益剰余金合計 |
||||
|
|
別途積立金 |
繰越利益剰余金 |
|||||||
|
当期首残高 |
|
|
|
|
|
|
|
△ |
|
|
当期変動額 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
剰余金の配当 |
|
|
|
|
|
△ |
△ |
|
△ |
|
当期純利益 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
自己株式の取得 |
|
|
|
|
|
|
|
△ |
△ |
|
株主資本以外の項目の当期変動額（純額） |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
当期変動額合計 |
|
|
|
|
|
|
|
△ |
|
|
当期末残高 |
|
|
|
|
|
|
|
△ |
|
|
|
|
|
|
|
|
評価・換算差額等 |
純資産合計 |
|
|
|
その他有価証券評価差額金 |
評価・換算差額等合計 |
|
|
当期首残高 |
|
|
|
|
当期変動額 |
|
|
|
|
剰余金の配当 |
|
|
△ |
|
当期純利益 |
|
|
|
|
自己株式の取得 |
|
|
△ |
|
株主資本以外の項目の当期変動額（純額） |
△ |
△ |
△ |
|
当期変動額合計 |
△ |
△ |
△ |
|
当期末残高 |
|
|
|
当事業年度（自 2019年４月１日 至 2020年３月31日）
|
|
|
|
|
|
|
|
|
(単位：千円) |
|
|
|
株主資本 |
||||||||
|
|
資本金 |
資本剰余金 |
利益剰余金 |
自己株式 |
株主資本合計 |
||||
|
|
資本準備金 |
資本剰余金合計 |
利益準備金 |
その他利益剰余金 |
利益剰余金合計 |
||||
|
|
別途積立金 |
繰越利益剰余金 |
|||||||
|
当期首残高 |
|
|
|
|
|
|
|
△ |
|
|
当期変動額 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
剰余金の配当 |
|
|
|
|
|
△ |
△ |
|
△ |
|
当期純利益 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
自己株式の取得 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
株主資本以外の項目の当期変動額（純額） |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
当期変動額合計 |
|
|
|
|
|
△ |
△ |
|
△ |
|
当期末残高 |
|
|
|
|
|
|
|
△ |
|
|
|
|
|
|
|
|
評価・換算差額等 |
純資産合計 |
|
|
|
その他有価証券評価差額金 |
評価・換算差額等合計 |
|
|
当期首残高 |
|
|
|
|
当期変動額 |
|
|
|
|
剰余金の配当 |
|
|
△ |
|
当期純利益 |
|
|
|
|
自己株式の取得 |
|
|
|
|
株主資本以外の項目の当期変動額（純額） |
△ |
△ |
△ |
|
当期変動額合計 |
△ |
△ |
△ |
|
当期末残高 |
|
|
|
１.資産の評価基準および評価方法
(1）有価証券の評価基準および評価方法
関係会社株式
移動平均法による原価法
その他有価証券
時価のあるもの
決算日の市場価格等に基づく時価法（評価差額は全部純資産直入法により処理し、売却原価は移動平均法により算定）
時価のないもの
移動平均法による原価法
(2）たな卸資産の評価基準および評価方法
商品
売価還元法による原価法（収益性の低下による簿価切下げの方法）
ただし、加盟店向けの消耗品・備品は月別総平均法による原価法（収益性の低下による簿価切下げの方法）
貯蔵品
最終仕入原価法（収益性の低下による簿価切下げの方法）
２．固定資産の減価償却の方法
(1）有形固定資産（リース資産を除く）
定率法
ただし、1998年４月１日以降に取得した建物（建物附属設備を除く）ならびに2016年４月１日以降に取得した建物附属設備および構築物については定額法を採用しております。
また、事業用定期借地契約による借地上の建物および定期建物賃貸借契約による建物については、耐用年数を定期借地権または定期借家権の残存期間、残存価額を零とした定額法によっております。
なお、主な耐用年数は以下のとおりであります。
建物…………15年～38年
構築物………10年～20年
器具備品……２年～10年
(2）無形固定資産(リース資産を除く)
定額法 自社利用ソフトウエアについては、社内における利用可能期間（５年）に基づいております。
また、のれんの償却については、５年間で均等償却しております。
(3）リース資産
所有権移転外ファイナンス・リース取引に係るリース資産については、リース期間を耐用年数とし、残存価額を零とした定額法を採用しております。
(4）長期前払費用
支出の効果の及ぶ期間で均等償却
３．引当金の計上基準
貸倒引当金
債権の貸倒による損失に備えるため、一般債権については貸倒実績率により、貸倒懸念債権等特定の債権については個別に回収可能性を検討し、回収不能見込額を計上しております。
４．その他財務諸表作成のための基本となる重要な事項
消費税等の会計処理
消費税および地方消費税の会計処理は、税抜方式によっております。
（新型コロナウイルス感染症拡大に伴う会計上の見積りについて）
当社グループは、新型コロナウイルス感染症拡大に伴う日本政府による緊急事態宣言や自治体からの自粛要請を踏まえ、一部店舗の休業や営業時間の短縮等の対応を行っております。
そのため、当社グループにおいては、新型コロナウイルス感染症拡大の影響が一定期間続くものの、第３四半期以降徐々に正常化するとの仮定に基づき、減損損失の判定の会計上の見積りを行っております。
なお、この仮定は不確実性が高く、収束が遅延し、長期化した場合には将来において損失が発生する可能性があります。
※１ 関係会社に対する金銭債権および金銭債務（区分表示したものを除く）
|
|
前事業年度 （2019年３月31日） |
当事業年度 （2020年３月31日） |
|
短期金銭債権 |
153,127千円 |
168,215千円 |
※１ 関係会社との取引高
|
|
前事業年度 （自 2018年４月１日 至 2019年３月31日） |
当事業年度 （自 2019年４月１日 至 2020年３月31日） |
|
営業取引 |
327,107千円 |
363,494千円 |
|
営業取引以外の取引 |
65,123千円 |
70,629千円 |
※２ 販売費に属する費用のおおよその割合は前事業年度６％、当事業年度６％、一般管理費に属する費用のおおよその割合は前事業年度94％、当事業年度94％であります。
販売費及び一般管理費のうち主要な費目および金額は、次のとおりであります。
|
|
前事業年度 （自 2018年４月１日 至 2019年３月31日） |
当事業年度 （自 2019年４月１日 至 2020年３月31日） |
|
地代家賃 |
|
|
|
給料手当 |
|
|
|
減価償却費 |
|
|
子会社株式および関連会社株式（当事業年度の貸借対照表計上額は子会社株式2,336,457千円、関連会社株式120,000千円、前事業年度の貸借対照表計上額は子会社株式2,253,216千円、関連会社株式120,000千円）は、市場価格がなく、時価を把握することが極めて困難と認められることから、記載しておりません。
１．繰延税金資産及び繰延税金負債の発生の主な原因別の内訳
|
|
前事業年度 （2019年３月31日） |
|
当事業年度 （2020年３月31日） |
|
繰延税金資産 |
|
|
|
|
長期未払金 |
65,941千円 |
|
65,761千円 |
|
減損損失 |
277,425 |
|
301,915 |
|
資産除去債務 |
88,030 |
|
91,166 |
|
未払賞与 |
36,095 |
|
33,432 |
|
減価償却超過額 |
88,121 |
|
96,801 |
|
未払事業税 |
22,839 |
|
20,290 |
|
その他 |
64,653 |
|
70,470 |
|
繰延税金資産小計 |
643,107 |
|
679,838 |
|
将来減算一時差異等の合計に係る評価性引当額 |
△29,381 |
|
△36,996 |
|
評価性引当額小計 |
△29,381 |
|
△36,996 |
|
繰延税金資産合計 |
613,726 |
|
642,842 |
|
繰延税金負債 |
|
|
|
|
資産除去債務に対応する除去費用 |
△19,979 |
|
△19,507 |
|
その他有価証券評価差額金 |
△119,193 |
|
△76,314 |
|
繰延税金負債合計 |
△139,172 |
|
△95,821 |
|
繰延税金資産の純額 |
474,553 |
|
547,020 |
２．法定実効税率と税効果会計適用後の法人税等の負担率との間に重要な差異があるときの、当該差異の原因となった主要な項目別の内訳
|
|
前事業年度 （2019年３月31日） |
|
当事業年度 （2020年３月31日） |
|
法定実効税率 |
30.5％ |
|
30.5％ |
|
（調整） |
|
|
|
|
交際費等永久に損金に算入されない項目 |
0.2 |
|
0.7 |
|
受取配当金等永久に益金に算入されない項目 |
△0.5 |
|
△0.7 |
|
住民税均等割 |
6.1 |
|
7.3 |
|
評価性引当額の増減 |
△0.1 |
|
0.9 |
|
その他 |
0.1 |
|
0.1 |
|
税効果会計適用後の法人税等の負担率 |
36.3％ |
|
38.8％ |
該当事項はありません。
（簡易株式交換による株式会社エコプラスの完全子会社化）
当社は、2020年５月25日開催の取締役会において、2020年10月１日を効力発生日として、当社を株式交換完全親会社とし、当社の持分法適用関連会社である株式会社エコプラス（以下、「エコプラス」といいます。）を株式交換完全子会社とする株式交換（以下、「本株式交換」といいます。）を行うことについて、同社と基本合意書を締結することを決議いたしました。
１．本株式交換の目的
エコプラスは、当社とフランチャイズ加盟契約を締結し、東北６県および北海道において「ハードオフ」24店舗、「オフハウス」25店舗、「ガレージオフ」２店舗、「ホビーオフ」９店舗、合計60店舗を運営するフランチャイズ加盟法人です。
2014年には、当社が同社の発行済株式総数の30％を取得し、現在同社は当社の持分法適用関連会社となっております。今回、株式交換によって同社の全株式を取得し完全子会社化することにより、東北地方および北海道における営業基盤を強化し競争力を高めることで、リユース事業の更なる拡大を図ってまいります。
２．本株式交換の要旨
(1）本株式交換の日程
|
基本合意書締結日 |
2020年５月25日 |
|
取締役会決議日（両社） |
2020年８月11日（予定） |
|
契約締結日 |
2020年８月11日（予定） |
|
本株式交換承認株主総会開催（エコプラス） |
2020年８月19日（予定） |
|
効力発生日 |
2020年10月１日（予定） |
(2）本株式交換の方式
当社を株式交換完全親会社、エコプラスを株式交換完全子会社とする株式交換となります。なお、本株式交換は、当社については会社法第796条第２項の規定に基づく簡易株式交換の手続きにより当社の株主総会の承認を得ることなく行います。エコプラスについては、2020年８月19日に開催予定の株主総会にて承認を得た上で行う予定です。
(3）本株式交換に係る割当ての内容
本株式交換に係る割当ての内容の算定にあたって、上場会社である当社の株式価値については、株式交換契約締結日の直前６か月（2020年２月10日～2020年８月７日）の東京証券取引所市場第一部における終値平均株価にて決定し、エコプラスの株式価値については、同社の2020年３月期決算数値を基準として当社及び当社が委任する第三者機関が行う資産査定の結果を反映した簿価純資産方式にて決定する予定です。
（自己株式の取得）
当社は、2020年５月25日開催の取締役会において、会社法第165条第３項の規定により読み替えて適用される同法第156条の規定に基づき、自己株式の取得に係る事項について決議致しました。
(1）自己株式の取得を行う理由
当社持分法適用関連会社であるエコプラスを株式交換により完全子会社化するため、エコプラスの株主に対して割当交付する株式を取得するものであります。
(2）取得に係る事項の内容
① 取得対象株式の種類 当社普通株式
② 取得し得る株式の総数 250,000株
③ 株式の取得価額の総額 200,000千円
④ 取得期間 2020年５月26日～2020年９月30日
⑤ 取得の方法 東京証券取引所における市場買付
(3）自己株式の取得結果
上記決議に基づき、2020年６月９日までに当社普通株式250,000株（取得価額187,462,800円）を取得し、当該決議に基づく自己株式の取得を終了いたしました。
（単位：千円）
|
区分 |
資産の種類 |
当期首 残高 |
当期 増加額 |
当期 減少額 |
当期 償却額 |
当期末 残高 |
減価償却 累計額 |
|
有形 固定資産 |
建物 |
3,946,319 |
105,872 |
197,740 (146,366) |
153,531 |
1,389,138 |
2,465,313 |
|
|
構築物 |
211,330 |
2,613 |
3,116 (666) |
5,368 |
29,638 |
181,188 |
|
|
工具、器具及び備品 |
259,645 |
28,852 |
13,867 (11,199) |
25,420 |
30,290 |
244,340 |
|
|
土地 |
901,544 |
－ |
－ |
－ |
901,544 |
－ |
|
|
リース資産 |
1,199,913 |
134,150 |
49,185 (32,512) |
50,160 |
167,536 |
1,117,341 |
|
|
建設仮勘定 |
－ |
290,810 |
277,131 |
－ |
13,679 |
－ |
|
|
計 |
6,518,753 |
562,299 |
541,041 (190,745) |
234,481 |
2,531,827 |
4,008,183 |
|
無形 固定資産 |
借地権 |
5,817 |
－ |
－ |
－ |
5,817 |
－ |
|
|
ソフトウエア |
232,999 |
89,595 |
－ |
32,418 |
143,478 |
179,115 |
|
|
ソフトウエア 仮勘定 |
－ |
62,337 |
－ |
－ |
62,337 |
－ |
|
|
リース資産 |
257,702 |
30,782 |
－ |
54,808 |
166,539 |
121,945 |
|
|
電話加入権 |
7,015 |
－ |
218 (－) |
－ |
6,796 |
－ |
|
|
計 |
503,535 |
182,714 |
218 (－) |
87,227 |
384,969 |
301,061 |
（注）１．当期増加額のうち主なものは次のとおりです。
|
建物 |
ガレージオフ富山本郷店他、５事業所の出店および10事業所の 改装によるもの |
81,532 |
千円 |
|
リース資産 |
ホームページ改修、公式スマートフォンアプリ開発によるもの および既存店舗のLED照明設備設置によるもの |
164,932 |
千円 |
|
建設仮勘定 |
ハードオフ桑名サンシパーク店の新規出店によるもの
|
12,829 |
千円 |
|
ソフトウエア 仮勘定 |
公式スマートフォンアプリ開発によるもの |
62,337 |
千円 |
２．当期減少額の（ ）内の金額は、内書きにて示しており、減損損失による減少額であります。
３．当期首残高および当期末残高については、取得価額により記載しております。
（単位：千円）
|
区分 |
当期首残高 |
当期増加額 |
当期減少額 |
当期末残高 |
|
貸倒引当金 |
16,255 |
15,437 |
16,255 |
15,437 |
連結財務諸表を作成しているため、記載を省略しております。
該当事項はありません。