(セグメント情報等)
【セグメント情報】
当第２四半期連結累計期間(自 2022年９月１日 至 2023年２月28日)
１．報告セグメントごとの売上高及び利益又は損失の金額に関する情報
(注)１．セグメント利益の調整額△350,429千円は、各報告セグメントに含まれない全社費用が含まれております。全社費用は、報告セグメントに帰属しない一般管理費であります。
２．セグメント利益は、四半期連結損益計算書の営業利益と調整を行っております。
２．報告セグメントの変更等に関する事項
第１四半期連結会計期間より、従来の「メッセージングサービス事業」、「データセキュリティサービス事業」及び「その他の事業(ＡＲサービス)」を「ソリューション事業」に含めております。
これは、事業戦略及び業績評価方法の類似性・関連性に基づきセグメント区分について検討した結果、セグメント区分を変更することによって、より適正な業績評価が行えるようになると判断したためであります。
(収益認識関係)
顧客との契約から生じる収益を分解した情報
当第２四半期連結累計期間（自 2022年９月１日 至 2023年２月28日）
（表示方法の変更）
前連結会計年度において、顧客との契約から生じる収益の分解情報については、「一時点で移転される財又はサービス」及び「一定の期間にわたり移転される財又はサービス」と区分して表示しておりましたが、第１四半期連結会計期間より、当社グループの収益構造を、より投資者等への理解に資するため「スポット売上」、「リカーリング売上」、「その他の売上」へと区分して表示しております。
(単位：千円)
(注) 報告セグメントの変更等に関する事項
第１四半期連結会計期間より、セグメント区分を変更しております。詳細は、「(セグメント情報等) セグメント情報 当第２四半期連結累計期間 ２．報告セグメントの変更等に関する事項」に記載のとおりであります。
(１株当たり情報)
１株当たり四半期純利益及び算定上の基礎並びに潜在株式調整後１株当たり四半期純利益及び算定上の基礎は、以下のとおりであります。
(重要な後発事象)
（第三者割当による新株式の発行及び第22回新株予約権の発行）
当社は、2023年３月22日開催の取締役会において、次のとおり第三者割当による新株式の発行及び第22回新株予約権（行使価額修正条項付新株予約権）の発行について決議しております。
これに伴い、株式会社CARTA HOLDINGSと資本業務提携契約、マイルストーン・キャピタル・マネジメント株式会社と第22回新株予約権の割当契約を締結しており、2023年４月７日に払込が完了いたしました。
① 新株式の発行
（１）発行する株式の種類及び数：普通株式 821,900株
（２）発行価格 ：１株につき365円
（３）発行価額の総額 ：299,993千円
（４）資本組入額 ：１株につき182.5円
（５）資本組入額の総額 ：149,996千円
（６）払込期日 ：2023年４月７日
（７）募集又は割当方法 ：第三者割当
（８）割当先及び割当株式数 ：株式会社CARTA HOLDINGS 821,900株
（９）資金の使途 ：同社との資本業務提携契約に基づく投資
② 新株予約権の発行
（１）新株予約権の発行数 ：8,219個（新株予約権１個につき100株）
（２）当該発行による潜在株式数：821,900株
（３）発行価格 ：新株予約権１個につき100円
（新株予約権の目的である株式１株当たり１円）
（４）発行価額の総額 ：300,815千円
（５）新株予約権の目的となる株式の種類：普通株式
（６）払込期日 ：2023年４月７日
（７）割当先 ：マイルストーン・キャピタル・マネジメント株式会社
（８）新株予約権の行使価額 ：１株当たり 365円
（９）新株予約権の行使期間 ：2023年４月７日から2025年４月６日まで
（10）割当方法 ：第三者割当
（11）資金の使途 ：借入金の返済に充当
（業績条件付有償ストック・オプションの発行）
当社は、2023年３月22日開催の取締役会において、会社法第236条、第238条及び第240条の規定に基づき、当社の取締役及び従業員並びに当社子会社の従業員に対し、下記のとおりアララ株式会社第23回新株予約権（以下、「本新株予約権」という。）を発行することを決議し、2023年４月７日に発行しました。
なお、本新株予約権は、本新株予約権を引き受ける者に対して公正価格にて有償で発行されるものであり、特に有利な条件ではないことから、株主総会の承認を得ることなく実施いたします。
（２）当該発行による潜在株式数：416,000株
（新株予約権の目的である株式１株当たり１円）
（６）払込期日 ：2023年４月７日
当社取締役 ４名 2,200個（220,000株）
当社執行役員を含む従業員 11名 1,040個（104,000株）
当社子会社取締役 ３名 400個（ 40,000株）
当社子会社執行役員を含む従業員 10名 520個（ 52,000株）
（８）新株予約権の行使価額 ：１株当たり 365円
（９）新株予約権の行使期間 ：2024年12月１日から2033年２月５日まで
① 新株予約権者は、2024年８月期から2026年８月期までのいずれかの期において、当社及び当社子会社（以下、総称して「当社グループ」という。）の連結損益計算書（連結損益計算書を作成していない場合には損益計算書）に記載された売上高が7,000百万円を超過した場合にのみ、本新株予約権を行使することができる。なお、上記における売上高の判定に際しては、適用される会計基準が変更された場合、決算期の変更が行われた場合、当社グループの業績に多大な影響を及ぼす企業買収等の事象が発生した場合など、当社グループの連結損益計算書（連結損益計算書を作成していない場合には損益計算書）に記載された実績数値で判定を行うことが適切ではないと当社取締役会が判断したときには、当社は合理的な範囲内で当該影響を排除し、判定に使用する実績数値の調整を行うことができるものとする。
② 新株予約権者は、新株予約権の権利行使時において、当社または当社関係会社の取締役、執行役員または従業員であることを要する。ただし、任期満了による退任、定年退職、その他正当な理由があると取締役会が認めた場合は、この限りではない。
③ 新株予約権者の相続人による本新株予約権の行使は認めない。
本新株予約権の行使により株式を発行する場合における増加する資本金の額は、会社計算規則第17条第１項に従い算出される資本金等増加限度額の２分の１の金額とする。計算の結果１円未満の端数が生じたときは、その端数を切り上げるものとする。
譲渡による本新株予約権の取得については、当社取締役会の決議による承認を要するものとする。
株式会社バリューデザイン 発行会社の完全子会社
取決めの内容は、当社と新株予約権者との間で締結する新株予約権割当契約において定めるものとする。