第４【経理の状況】

１．四半期連結財務諸表の作成方法について

当社の四半期連結財務諸表は、「四半期連結財務諸表の用語、様式及び作成方法に関する規則」（2007年内閣府令第64号）に基づいて作成しております。

 

２．監査証明について

当社は、金融商品取引法第193条の２第１項の規定に基づき、第１四半期連結会計期間（2022年12月１日から2023年２月28日まで）及び第１四半期連結累計期間（2022年12月１日から2023年２月28日まで）に係る四半期連結財務諸表について、有限責任監査法人トーマツによる四半期レビューを受けております。

 

１【四半期連結財務諸表】

（１）【四半期連結貸借対照表】

 

 

（単位：千円）

 

前連結会計年度

（2022年11月30日）

当第１四半期連結会計期間

（2023年２月28日）

資産の部

 

 

流動資産

 

 

現金及び預金

26,712,865

28,917,737

受取手形、売掛金及び契約資産

2,327,171

3,174,083

営業投資有価証券

1,769,083

2,007,366

棚卸資産

20,426

19,810

買取債権

5,454,012

6,152,758

その他

2,626,285

2,426,184

貸倒引当金

△94,815

△103,071

流動資産合計

38,815,030

42,594,869

固定資産

 

 

有形固定資産

731,066

1,123,147

無形固定資産

 

 

のれん

4,504,481

4,337,938

ソフトウエア

4,552,583

5,276,002

ソフトウエア仮勘定

1,919,275

2,047,714

その他

507

557

無形固定資産合計

10,976,847

11,662,213

投資その他の資産

 

 

投資有価証券

13,284,537

13,264,843

敷金及び保証金

1,156,316

1,146,947

その他

1,022,906

749,572

投資その他の資産合計

15,463,760

15,161,364

固定資産合計

27,171,675

27,946,724

資産合計

65,986,706

70,541,594

 

 

 

 

 

（単位：千円）

 

前連結会計年度

（2022年11月30日）

当第１四半期連結会計期間

（2023年２月28日）

負債の部

 

 

流動負債

 

 

買掛金

340,994

277,169

短期借入金

※ 8,240,000

※ 9,485,000

１年内返済予定の長期借入金

2,295,000

3,410,000

未払金

5,386,371

4,686,237

未払費用

1,352,406

1,397,119

未払法人税等

169,550

87,555

契約負債

3,486,806

3,826,043

賞与引当金

190,600

141,233

役員賞与引当金

58,029

61,611

ポイント引当金

47,608

77,563

その他

2,397,401

1,740,578

流動負債合計

23,964,769

25,190,112

固定負債

 

 

長期借入金

6,367,157

10,655,269

退職給付に係る負債

4,848

4,735

賞与引当金

－

12,503

役員賞与引当金

－

746

その他

567,107

569,257

固定負債合計

6,939,113

11,242,510

負債合計

30,903,882

36,432,623

純資産の部

 

 

株主資本

 

 

資本金

26,316,141

26,333,403

資本剰余金

15,804,942

7,201,544

利益剰余金

△10,693,566

△3,769,290

自己株式

△1,219

△1,219

株主資本合計

31,426,298

29,764,437

その他の包括利益累計額

 

 

その他有価証券評価差額金

1,073,608

1,009,783

為替換算調整勘定

101,059

53,314

その他の包括利益累計額合計

1,174,667

1,063,097

新株予約権

32,860

84,300

非支配株主持分

2,448,996

3,197,134

純資産合計

35,082,823

34,108,970

負債純資産合計

65,986,706

70,541,594

 

（２）【四半期連結損益計算書及び四半期連結包括利益計算書】

【四半期連結損益計算書】
【第１四半期連結累計期間】

 

 

（単位：千円）

 

 前第１四半期連結累計期間

(自　2021年12月１日

　至　2022年２月28日)

 当第１四半期連結累計期間

(自　2022年12月１日

　至　2023年２月28日)

売上高

4,755,785

6,791,543

売上原価

1,612,405

2,519,471

売上総利益

3,143,380

4,272,072

販売費及び一般管理費

4,782,203

5,897,243

営業損失（△）

△1,638,822

△1,625,171

営業外収益

 

 

受取利息

170

172

受取配当金

521

1,348

為替差益

－

22,521

投資事業組合運用益

930

－

その他

544

5,498

営業外収益合計

2,167

29,540

営業外費用

 

 

支払利息

14,484

27,412

投資事業組合運用損

－

10,795

持分法による投資損失

189

34,573

為替差損

3,592

－

その他

240

1,769

営業外費用合計

18,506

74,550

経常損失（△）

△1,655,161

△1,670,181

特別利益

 

 

新株予約権戻入益

728

297

特別利益合計

728

297

特別損失

 

 

固定資産除却損

－

1,173

特別損失合計

－

1,173

税金等調整前四半期純損失（△）

△1,654,432

△1,671,058

法人税等

69,984

92,542

四半期純損失（△）

△1,724,416

△1,763,601

非支配株主に帰属する四半期純損失（△）

△55,658

△57,703

親会社株主に帰属する四半期純損失（△）

△1,668,757

△1,705,897

 

【四半期連結包括利益計算書】
【第１四半期連結累計期間】

 

 

（単位：千円）

 

 前第１四半期連結累計期間

(自　2021年12月１日

　至　2022年２月28日)

 当第１四半期連結累計期間

(自　2022年12月１日

　至　2023年２月28日)

四半期純損失（△）

△1,724,416

△1,763,601

その他の包括利益

 

 

その他有価証券評価差額金

△70,418

△63,825

為替換算調整勘定

15,542

△47,744

その他の包括利益合計

△54,876

△111,570

四半期包括利益

△1,779,293

△1,875,171

（内訳）

 

 

親会社株主に係る四半期包括利益

△1,723,634

△1,837,309

非支配株主に係る四半期包括利益

△55,658

△37,861

 

【注記事項】

（会計方針の変更）

（時価の算定に関する会計基準の適用指針の適用）

企業会計基準適用指針第31号「時価の算定に関する会計基準の適用指針」（2021年６月17日 企業会計基準委員会。以下、「時価算定適用指針」という。）を当第１四半期連結会計期間の期首から適用し、時価算定適用指針第27-２項に定める経過的な取扱いに従って、時価算定適用指針が定める新たな会計方針を将来にわたって適用することといたしました。

なお、当該適用指針の適用に伴う、当社グループの四半期連結財務諸表への影響はありません。

 
（四半期連結財務諸表の作成にあたり適用した特有の会計処理）

（税金費用の計算）

税金費用については、当第１四半期連結会計期間を含む連結会計年度の税引前当期純利益に対する税効果会計適用後の実効税率を合理的に見積り、税引前四半期純利益に当該見積実効税率を乗じて計算しております。

ただし、当該見積実効税率を用いて税金費用を計算すると著しく合理性を欠く結果となる場合には、法定実効税率を使用しております。

 
（追加情報）

当社及び一部の国内連結子会社は、当第１四半期連結会計期間より、単体納税制度からグループ通算制度へ移行しております。これに伴い、法人税及び地方法人税並びに税効果会計の会計処理及び開示については「グループ通算制度を適用する場合の会計処理及び開示に関する取扱い」（実務対応報告第42号2021年８月12日）に従っております。

 

（四半期連結貸借対照表関係）

※　当社グループにおいては、運転資金の効率的な調達を行うため、取引銀行４行と当座貸越契約を締結しております。これら当座貸越契約に係る借入未実行残高は次のとおりであります。

 

 

前連結会計年度

（2022年11月30日）

当第１四半期連結会計期間

（2023年２月28日）

当座貸越極度額の総額

13,300,000千円

13,300,000千円

借入実行残高

8,240,000

9,485,000

差引額

5,060,000

3,815,000

 

（四半期連結キャッシュ・フロー計算書関係）

当第１四半期連結累計期間に係る四半期連結キャッシュ・フロー計算書は作成しておりません。なお、第１四半期連結累計期間に係る減価償却費（のれんを除く無形固定資産に係る償却費を含む。）及びのれんの償却額は、次のとおりであります。

 

 

前第１四半期連結累計期間

（自  2021年12月１日

至  2022年２月28日）

当第１四半期連結累計期間

（自  2022年12月１日

至  2023年２月28日）

減価償却費

171,513千円

350,109千円

のれんの償却額

147,708

166,543

 

（株主資本等関係）

Ⅰ　前第１四半期連結累計期間（自　2021年12月１日　至　2022年２月28日）

１．配当に関する事項

該当事項はありません。

 

２．基準日が当第１四半期連結累計期間に属する配当のうち、配当の効力発生日が当第１四半期連結会計期間の末日後となるもの

該当事項はありません。

 

３．株主資本の金額の著しい変動

当社は、2022年２月21日開催の定時株主総会において、欠損の填補を目的とする無償減資について決議し、当該決議について、2022年２月21日に効力が発生しております。この結果、当第１四半期連結累計期間において、資本剰余金が1,924,900千円減少、利益剰余金が1,924,900千円増加しております。

これらにより、当第１四半期連結会計期間末において資本金が25,783,805千円、資本剰余金が15,316,673千円、利益剰余金が△3,013,207千円、自己株式が△850千円となっております。

 

Ⅱ　当第１四半期連結累計期間（自　2022年12月１日　至　2023年２月28日）

１．配当に関する事項

該当事項はありません。

 

２．基準日が当第１四半期連結累計期間に属する配当のうち、配当の効力発生日が当第１四半期連結会計期間の末日後となるもの

該当事項はありません。

 

３．株主資本の金額の著しい変動

当社は、2023年２月22日開催の定時株主総会において、欠損の填補を目的とする無償減資について決議し、当該決議について、2023年２月22日に効力が発生しております。この結果、当第１四半期連結累計期間において、資本剰余金が8,620,659千円減少、利益剰余金が8,620,659千円増加しております。

これらにより、当第１四半期連結会計期間末において資本金が26,333,403千円、資本剰余金が7,201,544千円、利益剰余金が△3,769,290千円、自己株式が△1,219千円となっております。

 
（セグメント情報等）

【セグメント情報】

当社グループは、プラットフォームサービス事業の単一セグメントであるため、記載を省略しております。

 
（収益認識関係）

当社グループの売上高は顧客との契約から生じる収益であり、当社グループの事業ドメイン別に分解した内訳は、以下のとおりであります。

事業ドメイン

前第１四半期連結累計期間

（自　2021年12月１日

　　至　2022年２月28日）

当第１四半期連結累計期間

（自　2022年12月１日

　　至　2023年２月28日）

Businessドメイン

2,844,132千円

4,139,462千円

Homeドメイン

681,398千円

936,135千円

Xドメイン

377,417千円

627,935千円

Financeドメイン

256,115千円

342,382千円

SaaS Marketingドメイン

589,983千円

738,871千円

その他

6,738千円

6,756千円

顧客との契約から生じる収益

4,755,785千円

6,791,543千円

外部顧客への売上高

4,755,785千円

6,791,543千円

(注) 当第１四半期連結会計期間より、従来の「Businessドメイン（バックオフィスSaaS領域）」を「Businessドメイン」に、「Businessドメイン（SaaSマーケティング領域）」を「SaaS Marketingドメイン」に名称変更いたしました。なお、前第１四半期連結累計期間の顧客との契約から生じる収益を分解した情報は、変更後の名称を用いております。当該変更については、名称変更のみであります。

 
（１株当たり情報）

１株当たり四半期純損失（△）及び算定上の基礎は、以下のとおりであります。

 

前第１四半期連結累計期間

（自　2021年12月１日

至　2022年２月28日）

当第１四半期連結累計期間

（自　2022年12月１日

至　2023年２月28日）

１株当たり四半期純損失（△）

△31円28銭

△31円73銭

（算定上の基礎）

 

 

親会社株主に帰属する四半期純損失（△）（千円）

△1,668,757

△1,705,897

普通株主に帰属しない金額（千円）

－

－

普通株式に係る親会社株主に帰属する

四半期純損失（△）（千円）

△1,668,757

△1,705,897

普通株式の期中平均株式数（株）

53,346,042

53,770,916

希薄化効果を有しないため、潜在株式調整後１株当たり四半期純利益の算定に含めなかった潜在株式で、前連結会計年度末から重要な変動があったものの概要

－

－

(注) 当第１四半期連結累計期間の潜在株式調整後１株当たり四半期純利益については、潜在株式は存在するものの１株当たり四半期純損失であるため記載しておりません。

 
（重要な後発事象）

該当事項はありません。

 

２【その他】

該当事項はありません。