第４【経理の状況】

１．四半期連結財務諸表の作成方法について

　当社の四半期連結財務諸表は、「四半期連結財務諸表の用語、様式及び作成方法に関する規則」（平成19年内閣府令第64号）に基づいて作成しております。

 

２．監査証明について

　当社は、金融商品取引法第193条の２第１項の規定に基づき、第１四半期連結会計期間（2022年12月１日から2023年２月28日まで）及び第１四半期連結累計期間（2022年12月１日から2023年２月28日まで）に係る四半期連結財務諸表について、ＰｗＣあらた有限責任監査法人による四半期レビューを受けております。

 

１【四半期連結財務諸表】

（１）【四半期連結貸借対照表】

 

 

（単位：千円）

 

前連結会計年度

(2022年11月30日)

当第１四半期連結会計期間

(2023年２月28日)

資産の部

 

 

流動資産

 

 

現金及び預金

6,925,821

6,757,485

受取手形、売掛金及び契約資産

15,362,845

14,459,152

電子記録債権

3,743,809

4,116,156

商品及び製品

5,915,864

5,918,073

仕掛品

1,644,206

1,973,478

原材料及び貯蔵品

1,929,398

2,384,216

その他

1,263,268

1,055,835

貸倒引当金

△35,679

△11,019

流動資産合計

36,749,534

36,653,379

固定資産

 

 

有形固定資産

 

 

建物及び構築物

10,427,698

10,417,014

減価償却累計額

△6,364,667

△6,427,626

建物及び構築物（純額）

4,063,030

3,989,388

機械装置及び運搬具

10,079,248

10,210,127

減価償却累計額

△8,212,905

△8,313,878

機械装置及び運搬具（純額）

1,866,343

1,896,248

土地

3,138,980

3,147,372

その他

4,090,574

4,184,609

減価償却累計額

△2,831,415

△2,884,712

その他（純額）

1,259,158

1,299,897

建設仮勘定

2,792,287

2,819,790

有形固定資産合計

13,119,799

13,152,697

無形固定資産

 

 

のれん

4,512,067

4,615,846

技術資産

507,897

499,289

顧客関連資産

2,043,608

1,988,529

その他

1,221,544

1,234,135

無形固定資産合計

8,285,118

8,337,800

投資その他の資産

 

 

投資有価証券

3,814,234

3,882,381

退職給付に係る資産

469,274

437,286

その他

1,137,677

1,148,793

貸倒引当金

△23,818

△23,818

投資その他の資産合計

5,397,366

5,444,642

固定資産合計

26,802,285

26,935,140

繰延資産

 

 

創立費

－

276

繰延資産合計

－

276

資産合計

63,551,819

63,588,797

 

 

 

 

（単位：千円）

 

前連結会計年度

(2022年11月30日)

当第１四半期連結会計期間

(2023年２月28日)

負債の部

 

 

流動負債

 

 

支払手形及び買掛金

8,475,155

9,311,053

電子記録債務

3,667,121

3,705,042

営業外電子記録債務

3,045

2,619

短期借入金

※１,※２ 10,035,000

※１,※２ 10,615,000

未払費用

2,508,458

2,016,362

未払法人税等

920,241

161,700

賞与引当金

419,387

530,422

製品保証引当金

8,461

9,534

その他の引当金

59,100

35,547

その他

1,696,103

1,512,566

流動負債合計

27,792,074

27,899,848

固定負債

 

 

長期借入金

※２ 4,777,500

※２ 5,233,557

繰延税金負債

728,789

701,645

株式報酬引当金

66,255

66,255

退職給付に係る負債

2,570,515

2,608,319

その他

547,983

573,588

固定負債合計

8,691,043

9,183,365

負債合計

36,483,118

37,083,214

純資産の部

 

 

株主資本

 

 

資本金

4,557,400

4,557,400

資本剰余金

6,538,828

6,545,703

利益剰余金

15,031,853

14,454,627

自己株式

△531,722

△531,725

株主資本合計

25,596,360

25,026,005

その他の包括利益累計額

 

 

その他有価証券評価差額金

1,007,002

1,028,940

繰延ヘッジ損益

△4,026

751

為替換算調整勘定

191,067

205,207

退職給付に係る調整累計額

196,203

141,903

その他の包括利益累計額合計

1,390,246

1,376,802

非支配株主持分

82,094

102,774

純資産合計

27,068,701

26,505,583

負債純資産合計

63,551,819

63,588,797

 

（２）【四半期連結損益計算書及び四半期連結包括利益計算書】

【四半期連結損益計算書】
【第１四半期連結累計期間】

 

 

（単位：千円）

 

前第１四半期連結累計期間

(自　2021年12月１日

　至　2022年２月28日)

当第１四半期連結累計期間

(自　2022年12月１日

　至　2023年２月28日)

売上高

12,285,735

12,785,442

売上原価

8,044,002

9,198,509

売上総利益

4,241,733

3,586,932

販売費及び一般管理費

3,611,528

3,678,937

営業利益又は営業損失（△）

630,204

△92,004

営業外収益

 

 

受取利息

652

347

受取配当金

22,371

24,954

受取賃貸料

4,444

3,561

その他

36,651

41,353

営業外収益合計

64,119

70,217

営業外費用

 

 

支払利息

16,071

14,922

為替差損

1,169

3,561

持分法による投資損失

7,956

8,168

その他

9,335

14,799

営業外費用合計

34,533

41,452

経常利益又は経常損失（△）

659,791

△63,239

特別利益

 

 

固定資産売却益

1,353

1,957

特別利益合計

1,353

1,957

特別損失

 

 

固定資産売却損

－

38

固定資産処分損

2,375

19,224

関係会社清算損

－

4,038

特別損失合計

2,375

23,302

税金等調整前四半期純利益又は税金等調整前四半期純損失（△）

658,768

△84,583

法人税、住民税及び事業税

318,614

134,545

法人税等調整額

△109,074

△11,262

法人税等合計

209,540

123,283

四半期純利益又は四半期純損失（△）

449,228

△207,866

非支配株主に帰属する四半期純損失（△）

△47

△1,625

親会社株主に帰属する四半期純利益又は親会社株主に帰属する四半期純損失（△）

449,276

△206,241

 

【四半期連結包括利益計算書】
【第１四半期連結累計期間】

 

 

（単位：千円）

 

前第１四半期連結累計期間

(自　2021年12月１日

　至　2022年２月28日)

当第１四半期連結累計期間

(自　2022年12月１日

　至　2023年２月28日)

四半期純利益又は四半期純損失（△）

449,228

△207,866

その他の包括利益

 

 

その他有価証券評価差額金

80,412

21,572

繰延ヘッジ損益

1,197

4,869

為替換算調整勘定

29,833

14,139

退職給付に係る調整額

△2,744

△54,300

持分法適用会社に対する持分相当額

123

274

その他の包括利益合計

108,822

△13,444

四半期包括利益

558,051

△221,311

（内訳）

 

 

親会社株主に係る四半期包括利益

558,099

△219,686

非支配株主に係る四半期包括利益

△47

△1,625

 

【注記事項】

（継続企業の前提に関する事項）

当第１四半期連結会計期間（自2022年12月１日　至2023年２月28日）

該当事項はありません。

 
（連結の範囲又は持分法適用の範囲の変更）

（連結の範囲の変更）

従来持分法非適用非連結子会社でありましたイシカワズカン株式会社は重要性が増したため、当第１四半期連結会計期間より、同社を連結の範囲に含めております。また、同社の決算日は３月31日であり、当社の連結決算日と異なるため、仮決算を行った財務諸表を基礎として四半期連結財務諸表の作成を行っております。

 

当社の連結子会社であるイワキ株式会社が2022年12月１日付で株式会社アインズラボの株式を取得したため、当第１四半期連結会計期間より、同社を連結の範囲に含めております。

 

当社の連結子会社であるアステナミネルヴァ株式会社が2023年１月６日付でAMトレーディング株式会社を設立したため、当第１四半期連結会計期間より、同社を連結の範囲に含めております。

 

当社が2023年２月24日にTUAT1号投資事業有限責任組合へ出資し有限責任組合員としての持分を取得したため、当第１四半期連結会計期間より、同組合を連結の範囲に含めております。なお、当第１四半期連結会計期間においては、貸借対照表のみ連結しております。

 
（会計方針の変更）

（時価の算定に関する会計基準の適用指針の適用）

「時価の算定に関する会計基準の適用指針」（企業会計基準適用指針第31号　2021年６月17日。以下「時価算定会計基準適用指針」という。）を当第１四半期連結会計期間の期首から適用し、時価算定会計基準適用指針第27-２項に定める経過的な取扱いに従って、時価算定会計基準適用指針が定める新たな会計方針を将来にわたって適用することといたしました。なお、四半期連結財務諸表に与える影響はありません。

 

（追加情報）

（新型コロナウイルス感染拡大に伴う会計上の見積りについて）

　前連結会計年度の有価証券報告書の（追加情報）に記載した新型コロナウイルス感染拡大に伴う会計上の見積りについて重要な変更はありません。

 
（四半期連結貸借対照表関係）

※１　当座借越契約及びコミットメントライン契約

　当社においては、運転資金の効率的な調達を行うため取引銀行５行と当座借越契約及び取引銀行３行とコミットメントライン契約を締結しております。これら契約に基づく借入未実行残高は次のとおりであります。

 

前連結会計年度

（2022年11月30日）

当第１四半期連結会計期間

（2023年２月28日）

当座借越極度額及びコミットメントラインの総額

24,000,000千円

24,000,000千円

借入実行残高

9,000,000

9,300,000

差引額

15,000,000

14,700,000

　上記のコミットメントライン契約について、以下の財務制限条項が付されております（契約ごとに条項は異なりますが、主なものを記載しております）。

①　年度決算期末における連結貸借対照表の純資産の部の金額が、直前の年度決算期末及び2018年11月決算期末における連結貸借対照表の純資産の部の金額の75パーセントを、それぞれ下回らないこと。

②　年度決算期末における連結損益計算書の経常損益の額が２期連続して損失とならないこと。

 

※２　シンジケーション方式による金銭消費貸借契約

　当社は、スペラファーマ株式会社の全株式を取得するにあたって必要な資金を手当てするため、株式会社みずほ銀行をアレンジャーとするシンジケーション方式による金銭消費貸借契約を2020年３月２日付で締結しております。この契約に基づく借入金残高は次のとおりであります。

 

前連結会計年度

（2022年11月30日）

当第１四半期連結会計期間

（2023年２月28日）

借入金残高

4,762,500千円

4,445,000千円

　上記の金銭消費貸借契約について、以下の財務制限条項が付されております。

①　2020年11月末日に終了する本決算期及びそれ以降の各本決算期における連結貸借対照表の純資産の部の金額を、前本決算期における連結貸借対照表の純資産の部の金額の75パーセント以上とすること。

②　2020年11月末日に終了する本決算期及びそれ以降の各本決算期における連結損益計算書の経常損益が２期連続赤字とならないこと。

 

（四半期連結キャッシュ・フロー計算書関係）

当第１四半期連結累計期間に係る四半期連結キャッシュ・フロー計算書は作成しておりません。なお、第１四半期連結累計期間に係る減価償却費（のれんを除く無形固定資産に係る償却費を含む。）及びのれんの償却額は、次のとおりであります。

 

前第１四半期連結累計期間

（自  2021年12月１日

至  2022年２月28日）

当第１四半期連結累計期間

（自  2022年12月１日

至  2023年２月28日）

減価償却費

437,062千円

454,916千円

のれんの償却額

75,944

80,552

 

（株主資本等関係）

Ⅰ　前第１四半期連結累計期間（自2021年12月１日　至2022年２月28日）

１．配当金支払額

（決議）

株式の種類

配当金の総額

（千円）

１株当たり

配当額

（円）

基準日

効力発生日

配当の原資

2022年２月25日

定時株主総会

普通株式

365,574

9.0

2021年11月30日

2022年２月28日

利益剰余金

（注）配当金の総額には、役員報酬ＢＩＰ信託が保有する当社株式644千株及び従業員持株ＥＳＯＰ信託が保有する当社株式95千株に対する配当金6,663千円が含まれております。

 

２．株主資本の金額の著しい変動

　該当事項はありません。

 

Ⅱ　当第１四半期連結累計期間（自2022年12月１日　至2023年２月28日）

１．配当金支払額

（決議）

株式の種類

配当金の総額

（千円）

１株当たり

配当額

（円）

基準日

効力発生日

配当の原資

2023年２月22日

定時株主総会

普通株式

360,471

9.0

2022年11月30日

2023年２月24日

利益剰余金

（注）配当金の総額には、役員報酬ＢＩＰ信託が保有する当社株式666千株に対する配当金6,002千円が含まれております。

 

２．株主資本の金額の著しい変動

　該当事項はありません。

 

（セグメント情報等）

【セグメント情報】

Ⅰ　前第１四半期連結累計期間（自2021年12月１日　至2022年２月28日）

１．報告セグメントごとの売上高及び利益又は損失の金額に関する情報

 

 

 

 

 

 

 

 

（単位：千円）

 

報告セグメント

その他

（注）１

合計

調整額（注）２

四半期連結

損益計算書

計上額

（注）３

 

ファイン

ケミカル

ＨＢＣ・

食品

医薬

化学品

計

売上高

 

 

 

 

 

 

 

 

 

(1)外部顧客への売上高

3,763,167

3,549,496

2,746,634

2,226,437

12,285,735

－

12,285,735

－

12,285,735

(2)セグメント間の内部売上高又は振替高

162,233

47,359

124,462

29,698

363,754

－

363,754

△363,754

－

計

3,925,401

3,596,855

2,871,096

2,256,136

12,649,489

－

12,649,489

△363,754

12,285,735

セグメント利益又は損失(△)

520,505

△95,956

156,113

40,623

621,286

△9,260

612,025

18,179

630,204

（注）１．「その他」の区分は、報告セグメントに含まれない事業セグメントであり、主に地方創生に関連する事業であります。

２. セグメント利益又は損失（△）の調整額18,179千円には、各報告セグメントに配分していない全社費用が含まれております。全社費用は主に報告セグメントに帰属しない持株会社運営に係る費用であります。

３. セグメント利益又は損失（△）は、四半期連結損益計算書の営業利益と調整を行っております。

 

２．報告セグメントの変更等に関する事項

該当事項はありません。

 

３．報告セグメントごとの固定資産の減損損失又はのれん等に関する情報

（のれんの金額の重要な変動）

「ＨＢＣ・食品事業」において、株式会社住建情報センターからの事業譲受により、のれんの金額が増加しております。当該事象によるのれんの増加額は、当第１四半期連結会計期間において、421,033千円であります。

 

Ⅱ　当第１四半期連結累計期間（自2022年12月１日　至2023年２月28日）

１．報告セグメントごとの売上高及び利益又は損失の金額に関する情報

 

 

 

 

 

 

 

 

（単位：千円）

 

報告セグメント

その他

（注）１

合計

調整額（注）２

四半期連結

損益計算書

計上額

（注）３

 

ファイン

ケミカル

ＨＢＣ・

食品

医薬

化学品

計

売上高

 

 

 

 

 

 

 

 

 

(1)外部顧客への売上高

3,645,605

4,218,501

2,906,219

2,013,797

12,784,124

1,317

12,785,442

－

12,785,442

(2)セグメント間の内部売上高又は振替高

342,289

9,712

60,834

17,343

430,180

55

430,235

△430,235

－

計

3,987,895

4,228,214

2,967,054

2,031,141

13,214,304

1,372

13,215,677

△430,235

12,785,442

セグメント利益又は損失(△)

△56,206

△40,982

72,997

△104,685

△128,876

△23,051

△151,927

59,923

△92,004

（注）１．「その他」の区分は、報告セグメントに含まれない事業セグメントであり、主に地方創生に関連する事業であります。

２. セグメント利益又は損失（△）の調整額59,923千円には、各報告セグメントに配分していない全社費用が含まれております。全社費用は主に報告セグメントに帰属しない持株会社運営に係る費用であります。

３. セグメント利益又は損失（△）は、四半期連結損益計算書の営業利益と調整を行っております。

 

２．報告セグメントの変更等に関する事項

該当事項はありません。

 

３．報告セグメントごとの固定資産の減損損失又はのれん等に関する情報

該当事項はありません。

 
（収益認識関係）

（顧客との契約から生じる収益を分解した情報）

前第１四半期連結累計期間（自2021年12月１日　至2022年２月28日）

 

 

 

 

 

（単位：千円）

 

報告セグメント

その他

合計

 

ファイン

ケミカル

ＨＢＣ・

食品

医薬

化学品

合計

一時点で移転される

財又はサービス

1,788,017

3,549,496

1,534,237

2,182,067

9,053,819

－

9,053,819

一定の期間にわたり移転される財又はサービス

1,975,150

－

1,212,396

44,369

3,231,916

－

3,231,916

顧客との契約から生じる収益

3,763,167

3,549,496

2,746,634

2,226,437

12,285,735

－

12,285,735

その他の収益

－

－

－

－

－

－

－

外部顧客への売上高

3,763,167

3,549,496

2,746,634

2,226,437

12,285,735

－

12,285,735

 

当第１四半期連結累計期間（自2022年12月１日　至2023年２月28日）

 

 

 

 

 

（単位：千円）

 

報告セグメント

その他

合計

 

ファイン

ケミカル

ＨＢＣ・

食品

医薬

化学品

合計

一時点で移転される

財又はサービス

2,447,996

4,218,501

1,800,813

1,965,631

10,432,942

1,317

10,434,260

一定の期間にわたり移転される財又はサービス

1,197,609

－

1,105,405

48,166

2,351,181

－

2,351,181

顧客との契約から生じる収益

3,645,605

4,218,501

2,906,219

2,013,797

12,784,124

1,317

12,785,442

その他の収益

－

－

－

－

－

－

－

外部顧客への売上高

3,645,605

4,218,501

2,906,219

2,013,797

12,784,124

1,317

12,785,442

（注）「その他」の区分は、報告セグメントに含まれない事業セグメントであり、主に地方創生に関連する事業であります。

 
（１株当たり情報）

１株当たり四半期純利益金額又は１株当たり四半期純損失金額及び算定上の基礎は、以下のとおりであります。

 

前第１四半期連結累計期間

（自　2021年12月１日

至　2022年２月28日）

当第１四半期連結累計期間

（自　2022年12月１日

至　2023年２月28日）

１株当たり四半期純利益金額又は１株当たり四半期

純損失金額

11円26銭

△5円24銭

（算定上の基礎）

 

 

親会社株主に帰属する四半期純利益金額又は

親会社株主に帰属する四半期純損失金額（千円）

449,276

△206,241

普通株主に帰属しない金額（千円）

－

－

普通株式に係る親会社株主に帰属する四半期

純利益金額又は親会社株主に帰属する四半期

純損失金額（千円）

449,276

△206,241

普通株式の期中平均株式数（株）

39,904,400

39,376,852

希薄化効果を有しないため、潜在株式調整後１株当たり四半期純利益金額の算定に含めなかった潜在株式で、前連結会計年度末から重要な変動があったものの概要

－

－

（注）１．役員報酬ＢＩＰ信託及び従業員持株ＥＳＯＰ信託が保有する当社株式を、「１株当たり四半期純利益金額」の算定上、期中平均株式数の計算において控除する自己株式に含めております（前第１四半期連結累計期間役員報酬ＢＩＰ信託644,482株、従業員持株ＥＳＯＰ信託67,800株、当第１四半期連結累計期間役員報酬ＢＩＰ信託666,982株、従業員持株ＥＳＯＰ信託－千株）。なお、2022年５月をもって従業員持株ＥＳＯＰ信託の制度を終了しております。

２．前第１四半期連結累計期間の潜在株式調整後１株当たり四半期純利益金額については、潜在株式が存在しないため記載しておりません。当第１四半期連結累計期間の潜在株式調整後１株当たり四半期純利益金額については、１株当たり四半期純損失であり、また、潜在株式が存在しないため記載しておりません。

 
（重要な後発事象）

（固定資産の譲渡）

　当社は、2023年３月29日開催の取締役会において、固定資産の譲渡を決議し、当該決議に基づき同日付で不動産売買契約を締結いたしました。

 

１．譲渡の理由

　中長期ビジョン実行に向け、資本効率の向上、財務体質の強化、成長投資資金確保、またリモートワークが浸透したことによる拠点の見直しを図る観点から、以下の固定資産を譲渡することといたしました。

 

２．譲渡資産の内容

（１）対象資産の名称　　ノーススクエア

（２）所在地　　　　　　東京都北区豊島七丁目14番8、14番9、14番10、14番11、14番12、14番14

※里道部分も含む

（３）資産の概要　　　　土地：2,413.12㎡

建物：2,091.45㎡（延床面積）

※譲渡価額及び帳簿価額につきましては、譲渡先の意向により開示は控えさせていただきますが、複数の不動産関係会社等、第三者の助言を得て不動産の価値を精査した市場価格を反映した適正な譲渡価額となっております。

 

３．譲渡先の概要

　譲渡先は、国内法人でありますが、譲渡先の意向より開示は控えさせていただきます。なお、当社と譲渡先の間に特記すべき資本関係、人的関係、取引関係はありません。

 

４．譲渡の日程

（１）取締役会決議日　　2023年３月29日

（２）売買契約締結日　　2023年３月29日

（３）譲渡資産引渡日　　2023年11月30日（予定）

 

５．当該事象の連結損益及び損益に与える影響

　当該固定資産の譲渡に伴い、2023年11月期の連結決算並びに個別決算において、特別利益が計上される見込みですが、譲渡益の金額は現時点で未定です。

 

２【その他】

該当事項はありません。