第４【経理の状況】

１．四半期連結財務諸表の作成方法について

　当社の四半期連結財務諸表は、「四半期連結財務諸表の用語、様式及び作成方法に関する規則」（平成19年内閣府令第64号）に基づいて作成しております。

　なお、当四半期報告書は、第１四半期に係る最初に提出する四半期報告書であるため、前年同四半期との対比は行っておりません。

 

２．監査証明について

　当社は、金融商品取引法第193条の２第１項の規定に基づき、第１四半期連結会計期間（2022年12月１日から2023年２月28日まで）及び第１四半期連結累計期間（2022年12月１日から2023年２月28日まで）に係る四半期連結財務諸表について、EY新日本有限責任監査法人による四半期レビューを受けております。

 

１【四半期連結財務諸表】

（１）【四半期連結貸借対照表】

 

 

（単位：千円）

 

前連結会計年度

（2022年11月30日）

当第１四半期連結会計期間

（2023年２月28日）

資産の部

 

 

流動資産

 

 

現金及び預金

558,684

1,118,497

売掛金

77,192

79,001

仕掛品

396

360

前払費用

29,185

27,996

未収入金

1,059

－

その他

157

154

流動資産合計

666,675

1,226,011

固定資産

 

 

有形固定資産

 

 

建物及び構築物

1,811

1,811

減価償却累計額

△664

△709

建物及び構築物（純額）

1,147

1,102

工具、器具及び備品

7,377

7,374

減価償却累計額

△6,674

△6,758

工具、器具及び備品（純額）

703

616

有形固定資産合計

1,850

1,718

無形固定資産

 

 

ソフトウエア

14,781

12,634

その他

17,118

17,728

無形固定資産合計

31,899

30,363

投資その他の資産

 

 

長期前払費用

18,453

14,459

繰延税金資産

7,220

7,220

その他

3,010

2,977

投資その他の資産合計

28,683

24,656

固定資産合計

62,434

56,738

資産合計

729,110

1,282,749

 

 

 

 

（単位：千円）

 

前連結会計年度

（2022年11月30日）

当第１四半期連結会計期間

（2023年２月28日）

負債の部

 

 

流動負債

 

 

買掛金

21,675

18,861

１年内返済予定の長期借入金

54,844

53,416

未払費用

30,689

36,186

未払法人税等

79,984

18,853

契約負債

15,458

6,975

その他

36,029

34,196

流動負債合計

238,680

168,489

固定負債

 

 

長期借入金

156,445

144,037

固定負債合計

156,445

144,037

負債合計

395,125

312,526

純資産の部

 

 

株主資本

 

 

資本金

40,000

336,681

資本剰余金

134

296,816

利益剰余金

288,804

332,127

株主資本合計

328,938

965,625

その他の包括利益累計額

 

 

為替換算調整勘定

5,045

4,597

その他の包括利益累計額合計

5,045

4,597

純資産合計

333,984

970,223

負債純資産合計

729,110

1,282,749

 

（２）【四半期連結損益計算書及び四半期連結包括利益計算書】

【四半期連結損益計算書】
【第１四半期連結累計期間】

 

（単位：千円）

 

当第１四半期連結累計期間

（自　2022年12月１日

至　2023年２月28日）

売上高

222,678

売上原価

67,409

売上総利益

155,268

販売費及び一般管理費

72,530

営業利益

82,738

営業外収益

 

受取利息

1

為替差益

29

営業外収益合計

31

営業外費用

 

支払利息

338

上場関連費用

20,194

その他

67

営業外費用合計

20,600

経常利益

62,169

税金等調整前四半期純利益

62,169

法人税等

18,845

四半期純利益

43,323

親会社株主に帰属する四半期純利益

43,323

 
【四半期連結包括利益計算書】
【第１四半期連結累計期間】

 

（単位：千円）

 

当第１四半期連結累計期間

（自　2022年12月１日

至　2023年２月28日）

四半期純利益

43,323

その他の包括利益

 

為替換算調整勘定

△448

その他の包括利益合計

△448

四半期包括利益

42,875

（内訳）

 

親会社株主に係る四半期包括利益

42,875

 

【注記事項】

（会計方針の変更）

　（時価の算定に関する会計基準の適用指針の適用）

　「時価の算定に関する会計基準の適用指針」（企業会計基準適用指針第31号　2021年６月17日。以下「時価算定会計基準適用指針」という。）を当第１四半期連結会計期間の期首から適用し、時価算定会計基準適用指針第27—２項に定める経過的な取扱いに従って、時価算定会計基準適用指針が定める新たな会計方針を将来にわたって適用することといたしました。

　なお、この会計方針の変更による四半期連結財務諸表への影響はありません。

 
（四半期連結財務諸表の作成にあたり適用した特有の会計処理）

（税金費用の計算）

　税金費用については、当第１四半期連結会計期間を含む連結会計年度の税引前当期純利益に対する税効果会計適用後の実効税率を合理的に見積り、税引前四半期純利益に当該見積実効税率を乗じて計算しております。

 

 
（四半期連結キャッシュ・フロー計算書関係）

　当第１四半期連結累計期間に係る四半期連結キャッシュ・フロー計算書は作成しておりません。なお、第１四半期連結累計期間に係る減価償却費（無形固定資産に係る償却費を含む。）は、次のとおりであります。

 

当第１四半期連結累計期間

（自　2022年12月１日

至　2023年２月28日）

減価償却費

2,278千円

 

（株主資本等関係）

当第１四半期連結累計期間（自　2022年12月１日　至　2023年２月28日）

１．配当金支払額

　　該当事項はありません。

 

２．基準日が当第１四半期連結累計期間に属する配当のうち、配当の効力発生日が当第１四半期連結会計期間の末日後となるもの

　　該当事項はありません。

 

３．株主資本の金額の著しい変動

　　　当社は、株式会社東京証券取引所により上場承認を受け、2023年２月22日に東京証券取引所スタンダード市場に上場いたしました。この株式上場にあたり、2023年２月21日を払込期日とする有償一般募集（ブックビルディング方式による募集）による新株式発行464,000株により、資本金及び資本剰余金がそれぞれ296,681千円増加しております。

　　　この結果、当第１四半期連結会計期間末において資本金が336,681千円、資本剰余金が296,816千円となっております。

 

 

（セグメント情報等）

【セグメント情報】

当第１四半期連結累計期間（自　2022年12月１日　至　2023年２月28日）

　当社グループは、「KUSANAGI Stack事業」の単一セグメントであるため、記載を省略しております。

 

 
（収益認識関係）

　顧客との契約から生じる収益を分解した情報は以下のとおりであります。

 

当第１四半期連結累計期間

（自　2022年12月１日

至　2023年２月28日）

一時点で移転される財又はサービス（注）

35,267千円

一定の期間にわたり移転される財又はサービス

187,410

顧客との契約から生じる収益

222,678

その他の収益

－

外部顧客への売上高

222,678

（注）契約における取引開始日から完全に履行義務を充足すると見込まれる時点までの期間がごく短い受注制作のソフトウエアについては、代替的な取扱いを適用し、一時点で移転される財又はサービスの金額に含めて記載しております。

 

　主要なサービス毎の収益の分解情報は以下のとおりであります。

 

当第１四半期連結累計期間

（自　2022年12月１日

至　2023年２月28日）

KUSANAGI マネージドサービス

155,430千円

クラウドインテグレーションサービス

35,267

ライセンス販売

31,980

顧客との契約から生じる収益

222,678

その他の収益

－

外部顧客への売上高

222,678

 

 

 
（１株当たり情報）

　１株当たり四半期純利益及び算定上の基礎、潜在株式調整後１株当たり四半期純利益及び算定上の基礎は、以下のとおりであります。

 

当第１四半期連結累計期間

（自　2022年12月１日

至　2023年２月28日）

（１）１株当たり四半期純利益

14円98銭

（算定上の基礎）

 

親会社株主に帰属する四半期純利益（千円）

43,323

普通株主に帰属しない金額（千円）

－

普通株式に係る親会社株主に帰属する四半期純利益（千円）

43,323

普通株式の期中平均株式数（株）

2,891,244

（２）潜在株式調整後１株当たり四半期純利益

13円85銭

（算定上の基礎）

 

親会社株式に帰属する四半期純利益調整額（千円）

－

普通株式増加数（株）

237,281

希薄化効果を有しないため、潜在株式調整後１株当たり四半期純利益の算定に含めなかった潜在株式で、前連結会計年度末から重要な変動があったものの概要

 

－

（注）当社は、2023年２月22日に東京証券取引所スタンダード市場に上場したため、当第１四半期連結累計期間の潜在株式調整後１株当たり四半期純利益は、新規上場日から当第１四半期連結会計期間末日までの平均株価を期中平均株価とみなして算定しております。

 

 
（重要な後発事象）

（第三者割当増資による新株式の発行）

　当社は、2023年１月19日及び2023年２月２日開催の取締役会において、以下のとおり、オーバーアロットメントによる売出しに関連して、第三者割当増資による新株式の発行を次のとおり決議し、2023年３月23日に払込が完了いたしました。新株式発行の概要は以下のとおりであります。

 

　第三者割当による新株式発行（オーバーアロットメントによる当社株式の売出しに関する第三者割当）

（１）発行する株式の種類及び数　　　　　普通株式　145,000株

（２）割当価格　　　　　　　　　　　　　１株につき　1,278.80円

（３）割当価格の総額　　　　　　　　　　185,426,000円

（４）資本組入額　　　　　　　　　　　　１株につき　639.40円

（５）増加した資本金の額　　　　　　　　92,713,000円

（６）増加した資本準備金の額　　　　　　92,713,000円

（７）割当先　　　　　　　　　　　　　　株式会社SBI証券

（８）払込期日　　　　　　　　　　　　　2023年３月23日

（９）資金の使途　　　　　　　　　　　　「KUSANAGI」および「KUSANAGI Stack」の開発費用、全社AIカンパニー宣言にかなう優秀な人材の採用・育成に係る費用及び人件費、その他（広告宣伝費、借入金の返済等）に充当予定。

 

２【その他】

　該当事項はありません。