第４【経理の状況】

１　四半期財務諸表の作成方法について

　当社の四半期財務諸表は、「四半期財務諸表等の用語、様式及び作成方法に関する規則」（2007年内閣府令第63号）に基づいて作成しております。

 

２　監査証明について

　当社は、金融商品取引法第193条の２第１項の規定に基づき、第２四半期会計期間（2022年12月１日から2023年２月28日まで）及び第２四半期累計期間（2022年９月１日から2023年２月28日まで）に係る四半期財務諸表について、有限責任監査法人トーマツによる四半期レビューを受けております。

 

３　四半期連結財務諸表について

　「四半期連結財務諸表の用語、様式及び作成方法に関する規則」（2007年内閣府令第64号）第５条第２項により、当社では、子会社の資産、売上高、損益、利益剰余金及びキャッシュ・フローその他の項目からみて、当企業集団の財政状態、経営成績及びキャッシュ・フローの状況に関する合理的な判断を妨げない程度に重要性が乏しいものとして、四半期連結財務諸表は作成しておりません。

 

１【四半期財務諸表】

（１）【四半期貸借対照表】

 

 

（単位：千円）

 

前事業年度

(2022年８月31日)

当第２四半期会計期間

(2023年２月28日)

資産の部

 

 

流動資産

 

 

現金及び預金

1,203,499

910,507

売掛金

818,672

444,366

その他

210,506

102,303

流動資産合計

2,232,678

1,457,178

固定資産

 

 

有形固定資産

49,274

27,719

無形固定資産

 

 

運営権

326,666

291,666

無形固定資産合計

326,666

291,666

投資その他の資産

 

 

繰延税金資産

341,394

327,937

その他

49,574

67,499

投資その他の資産合計

390,969

395,437

固定資産合計

766,910

714,823

資産合計

2,999,589

2,172,001

負債の部

 

 

流動負債

 

 

買掛金

156,113

71,535

１年内償還予定の社債

194,000

258,000

１年内返済予定の長期借入金

248,617

240,276

未払法人税等

－

12,226

未払金

1,055,016

245,186

その他

166,712

162,786

流動負債合計

1,820,460

990,009

固定負債

 

 

社債

326,000

365,000

長期借入金

425,261

305,123

固定負債合計

751,261

670,123

負債合計

2,571,721

1,660,132

純資産の部

 

 

株主資本

 

 

資本金

354,219

571,159

資本剰余金

961,512

1,178,452

利益剰余金

△790,896

△1,140,775

自己株式

△96,967

△96,967

株主資本合計

427,868

511,869

純資産合計

427,868

511,869

負債純資産合計

2,999,589

2,172,001

 

（２）【四半期損益計算書】

【第２四半期累計期間】

 

（単位：千円）

 

 前第２四半期累計期間

(自　2021年９月１日

　至　2022年２月28日)

 当第２四半期累計期間

(自　2022年９月１日

　至　2023年２月28日)

売上高

1,409,391

1,629,907

売上原価

1,384,393

1,589,747

売上総利益

24,997

40,160

販売費及び一般管理費

※ 295,752

※ 360,964

営業損失（△）

△270,755

△320,804

営業外収益

 

 

為替差益

－

452

補助金収入

340

－

還付加算金

43

666

ポイント還元収入

264

1,106

その他

34

200

営業外収益合計

683

2,426

営業外費用

 

 

支払利息

1,504

3,374

社債利息

212

1,223

株式交付費

－

8,975

社債発行費

14,289

2,119

為替差損

97

－

その他

571

48

営業外費用合計

16,675

15,740

経常損失（△）

△286,747

△334,118

税引前四半期純損失（△）

△286,747

△334,118

法人税、住民税及び事業税

3,553

2,303

法人税等調整額

△88,188

13,456

法人税等合計

△84,634

15,760

四半期純損失（△）

△202,113

△349,878

 

（３）【四半期キャッシュ・フロー計算書】

 

 

（単位：千円）

 

 前第２四半期累計期間

(自　2021年９月１日

　至　2022年２月28日)

 当第２四半期累計期間

(自　2022年９月１日

　至　2023年２月28日)

営業活動によるキャッシュ・フロー

 

 

税引前四半期純損失（△）

△286,747

△334,118

減価償却費

5,427

58,620

賞与引当金の増減額（△は減少）

△4,984

－

受取利息及び受取配当金

△8

△6

支払利息及び社債利息

1,716

4,597

社債発行費

14,289

2,119

株式交付費

72

8,975

補助金収入

△340

－

ポイント還元収入

△264

△1,106

売上債権の増減額（△は増加）

53,308

374,305

未収入金の増減額（△は増加）

△28,971

693

仕入債務の増減額（△は減少）

43,745

△84,578

未払金の増減額（△は減少）

16,116

△809,830

前受金の増減額（△は減少）

△53,984

△29,189

その他

△35,944

116,801

小計

△276,567

△692,716

利息及び配当金の受取額

8

6

利息の支払額

△2,274

△4,464

補助金の受取額

340

－

ポイント還元金の受取額

264

1,106

法人税等の支払額

△77,188

△0

法人税等の還付額

－

31,424

営業活動によるキャッシュ・フロー

△355,417

△664,644

投資活動によるキャッシュ・フロー

 

 

定期預金の預入による支出

－

△340,000

有形固定資産の取得による支出

△2,777

△2,065

敷金及び保証金の差入による支出

△19,402

△23,588

投資活動によるキャッシュ・フロー

△22,179

△365,654

財務活動によるキャッシュ・フロー

 

 

長期借入れによる収入

100,000

－

長期借入金の返済による支出

△117,096

△128,479

社債の発行による収入

485,710

197,880

社債の償還による支出

－

△97,000

株式の発行による収入

11,928

424,904

自己株式の取得による支出

△99,883

－

配当金の支払額

△7,620

－

財務活動によるキャッシュ・フロー

373,037

397,306

現金及び現金同等物の増減額（△は減少）

△4,559

△632,992

現金及び現金同等物の期首残高

1,847,322

1,203,499

現金及び現金同等物の四半期末残高

※ 1,842,762

※ 570,507

 

【注記事項】

（四半期損益計算書関係）

※　販売費及び一般管理費のうち主要な費目及び金額は次のとおりであります。

 

前第２四半期累計期間

（自　2021年９月１日

至　2022年２月28日）

当第２四半期累計期間

（自　2022年９月１日

至　2023年２月28日）

広告宣伝費

47,449千円

37,224千円

役員報酬

49,350

51,225

給料及び手当

84,509

113,213

支払手数料

48,973

67,256

 
（四半期キャッシュ・フロー計算書関係）

※  現金及び現金同等物の四半期末残高と四半期貸借対照表に掲記されている科目の金額との関係は、次のとおりであります。

 

前第２四半期累計期間

（自　2021年９月１日

至　2022年２月28日）

当第２四半期累計期間

（自　2022年９月１日

至　2023年２月28日）

現金及び預金勘定

1,842,762千円

910,507千円

預入期間が３か月を超える定期預金

－

△340,000

現金及び現金同等物

1,842,762

570,507

 
（株主資本等関係）

Ⅰ　前第２四半期累計期間（自　2021年９月１日　至　2022年２月28日）

１．配当金支払額

（決議）

株式の種類

配当金の総額

（千円）

１株当たり配当額

（円）

基準日

効力発生日

配当の原資

2021年11月26日

株主総会

普通株式

7,663

3.5

2021年８月31日

2021年11月29日

利益剰余金

 

２．基準日が当第２四半期累計期間に属する配当のうち、配当の効力発生日が当第２四半期会計期間の末日後となるもの

　該当事項はありません。

 

３．株主資本の著しい変動

　当社は、2021年10月13日開催の取締役会決議に基づき、自己株式50,100株の取得を行いました。また、2021年12月15日開催の取締役会決議に基づき、2021年12月24日付で自己株式1,500株の消却を実施いたしました。この結果、当第２四半期累計期間において自己株式が96,892千円増加し、当第２四半期会計期間末において自己株式が96,892千円となっております。

　また、当第２四半期累計期間において、新株予約権の行使により資本金及び資本剰余金がそれぞれ6,012千円増加しております。この結果、当第２四半期会計期間末において、資本金が354,219千円、資本剰余金が961,512千円となっております。

 

Ⅱ　当第２四半期累計期間（自　2022年９月１日　至　2023年２月28日）

１．配当金支払額

　該当事項はありません。

 

２．基準日が当第２四半期累計期間に属する配当のうち、配当の効力発生日が当第２四半期会計期間の末日後となるもの

　該当事項はありません。

 

３．株主資本の著しい変動

　当社は、2023年１月５日を払込期日とする第三者割当による新株式350,000株の発行により、資本金及び資本剰余金がそれぞれ213,850千円増加しております。

　また、当第２四半期累計期間において、新株予約権の行使により資本金及び資本剰余金がそれぞれ3,090千円増加しております。この結果、当第２四半期会計期間末において、資本金が571,159千円、資本剰余金が1,178,452千円となっております。

 

（セグメント情報等）

【セグメント情報】

Ⅰ　前第２四半期累計期間（自　2021年９月１日　至　2022年２月28日）

　当社はエンターテインメントサービス事業の単一セグメントであるため、記載を省略しております。

 

Ⅱ　当第２四半期累計期間（自　2022年９月１日　至　2023年２月28日）

　当社はエンターテインメントサービス事業の単一セグメントであるため、記載を省略しております。

 
（収益認識関係）

顧客との契約から生じる収益を分解した情報

前第２四半期累計期間（自　2021年９月１日　至　2022年２月28日）

 

（単位：千円）

 

報告セグメント

エンターテインメントサービス事業

国内

1,012,507

海外

396,883

顧客との契約から生じる収益

1,409,391

その他の収益

－

外部顧客への売上高

1,409,391

（注）配信元を問わず、日本語版タイトルの開発や運営から生じる売上高を「国内」、海外言語版タイトルの開発や運営から生じる売上高を「海外」として記載しております。

 

当第２四半期累計期間（自　2022年９月１日　至　2023年２月28日）

 

（単位：千円）

 

報告セグメント

エンターテインメントサービス事業

国内

1,233,947

海外

395,959

顧客との契約から生じる収益

1,629,907

その他の収益

－

外部顧客への売上高

1,629,907

（注）配信元を問わず、日本語版タイトルの開発や運営から生じる売上高を「国内」、海外言語版タイトルの開発や運営から生じる売上高を「海外」として記載しております。

 
（１株当たり情報）

　１株当たり四半期純損失及び算定上の基礎は、以下のとおりであります。

 

前第２四半期累計期間

（自　2021年９月１日

至　2022年２月28日）

当第２四半期累計期間

（自　2022年９月１日

至　2023年２月28日）

１株当たり四半期純損失（△）

△93円75銭

△154円08銭

（算定上の基礎）

 

 

四半期純損失（△）（千円）

△202,113

△349,878

普通株主に帰属しない金額（千円）

－

－

普通株式に係る四半期純損失（△）（千円）

△202,113

△349,878

普通株式の期中平均株式数（株）

2,155,962

2,270,697

希薄化効果を有しないため、潜在株式調整後１株当たり四半期純利益の算定に含めなかった潜在株式で、前事業年度末から重要な変動があったものの概要

－

－

（注）潜在株式調整後１株当たり四半期純利益については、潜在株式は存在するものの、１株当たり四半期純損失であるため記載しておりません。

 
（重要な後発事象）

　該当事項はありません。

 

２【その他】

　該当事項はありません。