第４【経理の状況】

１．四半期連結財務諸表の作成方法について

　当社の四半期連結財務諸表は、「四半期連結財務諸表の用語、様式及び作成方法に関する規則」（平成19年内閣府令第64号）に基づいて作成しております。

 

２．監査証明について

　当社は、金融商品取引法第193条の２第１項の規定に基づき、第３四半期連結会計期間（2022年12月１日から2023年２月28日まで）及び第３四半期連結累計期間（2022年６月１日から2023年２月28日まで）に係る四半期連結財務諸表について、Mooreみらい監査法人による四半期レビューを受けております。

 

１【四半期連結財務諸表】

（１）【四半期連結貸借対照表】

 

 

（単位：千円）

 

前連結会計年度

(2022年５月31日)

当第３四半期連結会計期間

(2023年２月28日)

資産の部

 

 

流動資産

 

 

現金及び預金

1,133,990

1,160,428

受取手形及び売掛金

664,690

690,649

商品

129,334

151,147

前渡金

105,661

83,908

その他

60,048

93,092

貸倒引当金

△15,739

△12,332

流動資産合計

2,077,986

2,166,893

固定資産

 

 

有形固定資産

 

 

建物附属設備（純額）

20,355

32,587

土地

40,920

40,920

その他（純額）

44,966

28,699

有形固定資産合計

106,242

102,207

無形固定資産

 

 

のれん

457,301

436,227

その他

15,511

13,184

無形固定資産合計

472,813

449,411

投資その他の資産

 

 

投資有価証券

75,747

63,136

長期貸付金

47,921

45,374

長期前払費用

217,834

307,941

繰延税金資産

34,484

42,411

その他

163,278

177,848

貸倒引当金

△46,633

△46,032

投資その他の資産合計

492,632

590,681

固定資産合計

1,071,688

1,142,300

資産合計

3,149,675

3,309,193

負債の部

 

 

流動負債

 

 

買掛金

259,810

282,751

短期借入金

630,000

680,389

１年内返済予定の長期借入金

32,208

29,033

未払法人税等

91,999

42,884

賞与引当金

－

16,555

その他

286,450

186,913

流動負債合計

1,300,468

1,238,527

固定負債

 

 

長期借入金

111,335

89,368

退職給付に係る負債

5,104

9,527

その他

－

684

固定負債合計

116,440

99,579

負債合計

1,416,908

1,338,107

純資産の部

 

 

株主資本

 

 

資本金

286,034

286,034

資本剰余金

287,663

337,314

利益剰余金

1,629,549

1,733,743

自己株式

△511,394

△443,718

株主資本合計

1,691,852

1,913,373

その他の包括利益累計額

 

 

その他有価証券評価差額金

1,676

2,454

為替換算調整勘定

9,627

17,788

その他の包括利益累計額合計

11,303

20,243

非支配株主持分

29,609

37,468

純資産合計

1,732,766

1,971,086

負債純資産合計

3,149,675

3,309,193

 

（２）【四半期連結損益計算書及び四半期連結包括利益計算書】

【四半期連結損益計算書】
【第３四半期連結累計期間】

 

 

（単位：千円）

 

 前第３四半期連結累計期間

(自　2021年６月１日

　至　2022年２月28日)

 当第３四半期連結累計期間

(自　2022年６月１日

　至　2023年２月28日)

売上高

2,591,150

3,125,576

売上原価

1,551,367

1,874,763

売上総利益

1,039,782

1,250,812

販売費及び一般管理費

664,473

990,453

営業利益

375,308

260,359

営業外収益

 

 

受取利息及び配当金

524

591

未払配当金除斥益

72

53

為替差益

469

21,661

受取保険金

199

3,180

貸倒引当金戻入額

－

740

その他

418

3,930

営業外収益合計

1,684

30,159

営業外費用

 

 

支払利息

1,250

3,272

投資事業組合運用損

－

732

支払保証料

520

－

その他

179

517

営業外費用合計

1,950

4,522

経常利益

375,042

285,995

特別利益

 

 

負ののれん発生益

82,331

－

固定資産売却益

－

1,662

特別利益合計

82,331

1,662

特別損失

 

 

投資有価証券評価損

－

40,000

その他

－

56

特別損失合計

－

40,056

税金等調整前四半期純利益

457,373

247,602

法人税、住民税及び事業税

127,159

102,944

法人税等調整額

△7,157

△8,270

法人税等合計

120,001

94,674

四半期純利益

337,371

152,928

非支配株主に帰属する四半期純利益

5,138

13,470

親会社株主に帰属する四半期純利益

332,232

139,457

 

【四半期連結包括利益計算書】
【第３四半期連結累計期間】

 

 

（単位：千円）

 

 前第３四半期連結累計期間

(自　2021年６月１日

　至　2022年２月28日)

 当第３四半期連結累計期間

(自　2022年６月１日

　至　2023年２月28日)

四半期純利益

337,371

152,928

その他の包括利益

 

 

その他有価証券評価差額金

1,837

778

為替換算調整勘定

135

2,549

その他の包括利益合計

1,972

3,328

四半期包括利益

339,344

156,256

（内訳）

 

 

親会社株主に係る四半期包括利益

334,123

148,397

非支配株主に係る四半期包括利益

5,221

7,858

 

【注記事項】

（会計方針の変更）

(時価の算定に関する会計基準の適用指針の適用)

「時価の算定に関する会計基準の適用指針」（企業会計基準適用指針第31号　2021年６月17日。以下「時価算定会計基準適用指針」という。）を第１四半期連結会計期間の期首から適用し、時価算定会計基準適用指針第27－２項に定める経過的な取扱いに従って、時価算定会計基準適用指針が定める新たな会計方針を将来にわたって適用することといたしました。これによる四半期連結財務諸表への影響はありません。

 
（追加情報）

前連結会計年度の有価証券報告書の追加情報に記載した新型コロナウイルス感染症拡大の影響に関する仮定について重要な変更はありません。

 
（四半期連結キャッシュ・フロー計算書関係）

当第３四半期連結累計期間に係る四半期連結キャッシュ・フロー計算書は作成しておりません。なお、第３四半期連結累計期間に係る減価償却費（のれんを除く無形固定資産に係る償却費を含む。）及びのれんの償却額は、次のとおりであります。

 

前第３四半期連結累計期間

（自　2021年６月１日

至　2022年２月28日）

当第３四半期連結累計期間

（自　2022年６月１日

至　2023年２月28日）

減価償却費

10,238千円

11,655千円

のれんの償却額

11,824

34,627

 

（株主資本等関係）

前第３四半期連結累計期間（自　2021年６月１日　至　2022年２月28日）

１．配当金支払額

決議

株式の種類

配当金の総額

（千円）

１株当たり配当額（円）

基準日

効力発生日

配当の原資

2021年８月30日

定時株主総会

普通株式

34,470

8.00

2021年５月31日

2021年８月31日

利益剰余金

（注）１．2021年８月30日定時株主総会決議による１株当たり配当額には、普通配当5.00円及び会社設立20周年記念配当3.00円を含んでおります。

２．当社は、2021年６月１日付で普通株式１株につき普通株式２株の割合で株式分割を行いました。2021年８月30日開催の定時株主総会決議による１株当たり配当額は、当該株式分割前の金額を記載しております。

 

２．基準日が当第３四半期連結累計期間に属する配当のうち、配当の効力発生日が当第３四半期連結会計期間の末日後となるもの

　該当事項はありません。

 

３．株主資本の金額の著しい変動

　2021年８月30日開催の取締役会において譲渡制限付株式報酬としての自己株式の処分を行うことを決議し、これに基づいて2021年９月29日に自己株式198,300株の処分を実施いたしました。これにより、当第３四半期連結会計期間末において自己株式が511,394千円となっております。

 

当第３四半期連結累計期間（自　2022年６月１日　至　2023年２月28日）

１．配当金支払額

決議

株式の種類

配当金の総額

（千円）

１株当たり配当額（円）

基準日

効力発生日

配当の原資

2022年８月29日

定時株主総会

普通株式

35,263

4.00

2022年５月31日

2022年８月30日

利益剰余金

（注）2022年８月29日開催の定時株主総会決議による１株当たり配当額には、普通配当2.50円及び特別配当1.50円を含んでおります。

 

２．基準日が当第３四半期連結累計期間に属する配当のうち、配当の効力発生日が当第３四半期連結会計期間の末日後となるもの

　該当事項はありません。

 

３．株主資本の金額の著しい変動

　2022年８月29日開催の取締役会において譲渡制限付株式報酬としての自己株式の処分を行うことを決議し、これに基づいて2022年９月28日に自己株式259,000株の処分を実施いたしました。これにより、当第３四半期連結会計期間末において自己株式が443,718千円となっております。

 

（セグメント情報等）

【セグメント情報】

Ⅰ　前第３四半期連結累計期間（自　2021年６月１日　至　2022年２月28日）

１．報告セグメントごとの売上高及び利益又は損失の金額に関する情報

 

 

 

 

 

（単位：千円）

 

報告セグメント

その他

（注）

合計

 

メディア・

プラット

フォーム事業

医療機関

経営支援

事業

医療BtoB

事業

計

売上高

 

 

 

 

 

 

外部顧客への売上高

732,647

1,740,735

115,047

2,588,431

2,719

2,591,150

セグメント間の内部売上高又は振替高

－

699

10

710

－

710

計

732,647

1,741,434

115,058

2,589,141

2,719

2,591,860

セグメント利益

480,454

123,196

47,334

650,985

2,719

653,705

（注）「その他」の区分は、報告セグメントに含まれない事業セグメントであり、管理業務受託事業等であります。

 

 

２．報告セグメントの利益又は損失の金額の合計額と四半期連結損益計算書計上額との差額及び当該差額の主な内容（差異調整に関する事項）

（単位：千円）

 

利益

金額

報告セグメント計

650,985

「その他」の区分の利益

2,719

全社費用（注１）

△279,212

その他の調整額（注２）

816

四半期連結損益計算書の営業利益

375,308

（注）１．全社費用は、主に報告セグメントに帰属しない一般管理費であります。

２．その他の調整額は、各報告セグメントが負担する営業費用と報告セグメントに帰属しない管理部門の営業外収益との消去によるものです。

 

３．報告セグメントごとの固定資産の減損損失又はのれん等に関する情報

（重要な負ののれん発生益）

医療機関経営支援事業において、第１四半期連結会計期間よりノーエチ薬品株式会社の株式取得による連結子会社（孫会社）化に伴い、負ののれん発生益を82,331千円計上しております。

 

 

 

Ⅱ　当第３四半期連結累計期間（自　2022年６月１日　至　2023年２月28日）

１．報告セグメントごとの売上高及び利益又は損失の金額に関する情報

 

 

 

 

 

（単位：千円）

 

報告セグメント

その他

（注）

合計

 

メディア・

プラット

フォーム事業

医療機関

経営支援

事業

医療BtoB

事業

計

売上高

 

 

 

 

 

 

外部顧客への売上高

769,240

2,236,970

116,646

3,122,858

2,718

3,125,576

セグメント間の内部売上高又は振替高

2

213

17

233

－

233

計

769,243

2,237,184

116,664

3,123,091

2,718

3,125,809

セグメント利益

460,719

63,561

29,228

553,510

2,718

556,228

（注）「その他」の区分は、報告セグメントに含まれない事業セグメントであり、管理業務受託事業等であります。

 

 

２．報告セグメントの利益又は損失の金額の合計額と四半期連結損益計算書計上額との差額及び当該差額の主な内容（差異調整に関する事項）

（単位：千円）

 

利益

金額

報告セグメント計

553,510

「その他」の区分の利益

2,718

全社費用（注１）

△297,165

その他の調整額（注２）

1,296

四半期連結損益計算書の営業利益

260,359

（注）１．全社費用は、主に報告セグメントに帰属しない一般管理費であります。

２．その他の調整額は、各報告セグメントが負担する営業費用と報告セグメントに帰属しない管理部門の営業外収益との消去によるものです。

 

 
（収益認識関係）

顧客との契約から生じる収益を分解した情報

 

前第３四半期連結累計期間（自　2021年６月１日　至　2022年２月28日）

 

 

 

 

 

（単位：千円）

 

報告セグメント

その他

（注）

合計

 

メディア・

プラット

フォーム事業

医療機関

経営支援

事業

医療BtoB

事業

計

メディア・プラットフォーム事業（歯科分野）

649,962

－

－

649,962

－

649,962

メディア・プラットフォーム事業（美容分野）

82,685

－

－

82,685

－

82,685

SEMサービス

－

179,164

－

179,164

－

179,164

HP制作・メンテナンス

－

83,124

－

83,124

－

83,124

歯科医院運営

－

93,329

－

93,329

－

93,329

歯科器材・医薬品販売

－

1,011,132

－

1,011,132

－

1,011,132

医薬品・医薬部外品の製造・販売

－

321,132

－

321,132

－

321,132

医療BtoB

－

－

115,047

115,047

－

115,047

その他

－

52,851

－

52,851

2,719

55,571

顧客との契約から生じる収益

732,647

1,740,735

115,047

2,588,431

2,719

2,591,150

その他の収益

－

－

－

－

－

－

外部顧客への売上高

732,647

1,740,735

115,047

2,588,431

2,719

2,591,150

（注）「その他」の区分は、報告セグメントに含まれない事業セグメントであり、管理業務受託事業等であります。

 

当第３四半期連結累計期間（自　2022年６月１日　至　2023年２月28日）

 

 

 

 

 

（単位：千円）

 

報告セグメント

その他

（注）

合計

 

メディア・

プラット

フォーム事業

医療機関

経営支援

事業

医療BtoB

事業

計

メディア・プラットフォーム事業（歯科分野）

702,341

－

－

702,341

－

702,341

メディア・プラットフォーム事業（美容分野）

66,899

－

－

66,899

－

66,899

SEMサービス

－

195,085

－

195,085

－

195,085

HP制作・メンテナンス

－

78,561

－

78,561

－

78,561

歯科医院運営

－

124,550

－

124,550

－

124,550

歯科器材・医薬品販売

－

1,472,129

－

1,472,129

－

1,472,129

医薬品・医薬部外品の製造・販売

－

234,476

－

234,476

－

234,476

医療BtoB

－

－

116,646

116,646

－

116,646

その他

－

132,166

－

132,166

2,718

134,885

顧客との契約から生じる収益

769,240

2,236,970

116,646

3,122,858

2,718

3,125,576

その他の収益

－

－

－

－

－

－

外部顧客への売上高

769,240

2,236,970

116,646

3,122,858

2,718

3,125,576

（注）「その他」の区分は、報告セグメントに含まれない事業セグメントであり、管理業務受託事業等であります。

 
（企業結合等関係）

（企業結合に係る暫定的な会計処理の確定）

2022年３月31日に行われたNU-DENT Co., Ltd.及びD.D.DENT Co., Ltd.との企業結合について前連結会計年度において暫定的な会計処理を行っておりましたが、当第３四半期連結会計期間に確定しております。この暫定的な会計処理の確定に伴い、当第３四半期連結累計期間の四半期連結財務諸表に含まれる比較情報において、暫定的な会計処理の確定の内容を反映させております。

 

発生したのれんの金額、発生原因、償却方法及び償却期間

①　発生したのれんの金額

NU-DENT　　156,711千円

D.D.DENT　 122,210千円

②　発生原因

今後の事業展開によって期待される将来の超過収益力から発生したものです。

③　償却方法及び償却期間

10年間にわたる均等償却

 

 

（１株当たり情報）

１株当たり四半期純利益及び算定上の基礎は、以下のとおりであります。

 

前第３四半期連結累計期間

（自　2021年６月１日

至　2022年２月28日）

当第３四半期連結累計期間

（自　2022年６月１日

至　2023年２月28日）

１株当たり四半期純利益

38円06銭

15円61銭

（算定上の基礎）

 

 

親会社株主に帰属する四半期純利益（千円）

332,232

139,457

普通株主に帰属しない金額（千円）

－

－

普通株式に係る親会社株主に帰属する四半期純利益（千円）

332,232

139,457

普通株式の期中平均株式数（株）

8,728,705

8,932,373

（注）潜在株式調整後１株当たり四半期純利益については、潜在株式が存在しないため記載しておりません。

 
（重要な後発事象）

該当事項はありません。

 

２【その他】

　該当事項はありません。