第２四半期報告書

第４【経理の状況】

１．四半期連結財務諸表の作成方法について

　当社の四半期連結財務諸表は、「四半期連結財務諸表の用語、様式及び作成方法に関する規則」（平成19年内閣府令第64号）に基づいて作成しております。

２．監査証明について

　当社は、金融商品取引法第193条の２第１項の規定に基づき、第２四半期連結会計期間（2022年12月１日から2023年２月28日まで）及び第２四半期連結累計期間（2022年９月１日から2023年２月28日まで）に係る四半期連結財務諸表について、有限責任監査法人トーマツによる四半期レビューを受けております。

１【四半期連結財務諸表】

（１）【四半期連結貸借対照表】

		（単位：千円）
	前連結会計年度（2022年８月31日）	当第２四半期連結会計期間（2023年２月28日）
資産の部
流動資産
現金及び預金	3,050,945	3,061,603
売掛金	333,364	264,764
前払費用	105,655	96,681
その他	88,408	87,059
流動資産合計	3,578,372	3,510,109
固定資産
有形固定資産
建物	102,682	103,013
工具、器具及び備品	82,865	71,312
建設仮勘定	-	32,084
減価償却累計額	△70,924	△68,233
有形固定資産合計	114,623	138,177
無形固定資産
ソフトウエア	10,674	9,570
無形固定資産合計	10,674	9,570
投資その他の資産
差入保証金	179,876	212,732
長期前払費用	20,936	17,628
投資有価証券	419,090	524,806
その他	3,823	3,923
投資その他の資産合計	623,727	759,091
固定資産合計	749,025	906,839
資産合計	4,327,398	4,416,948
負債の部
流動負債
未払金	443,471	276,864
未払費用	23,454	30,021
未払法人税等	2,287	20,171
未払消費税等	-	43,920
前受金	487,936	567,876
預り金	922,567	887,966
ポイント引当金	3,502	5,018
クーポン引当金	6,513	7,663
流動負債合計	1,889,731	1,839,503
負債合計	1,889,731	1,839,503
純資産の部
株主資本
資本金	1,221,560	1,234,177
資本剰余金	2,366,763	2,379,768
利益剰余金	△1,601,139	△1,708,758
株主資本合計	1,987,184	1,905,186
その他の包括利益累計額
その他有価証券評価差額金	94	87
その他の包括利益累計額合計	94	87
新株予約権	12,500	47,324
非支配株主持分	437,888	624,846
純資産合計	2,437,666	2,577,445
負債純資産合計	4,327,398	4,416,948

（２）【四半期連結損益計算書及び四半期連結包括利益計算書】

【四半期連結損益計算書】

【第２四半期連結累計期間】

		（単位：千円）
	前第２四半期連結累計期間（自　2021年９月１日至　2022年２月28日）	当第２四半期連結累計期間（自　2022年９月１日至　2023年２月28日）
営業収益	1,787,992	2,195,221
営業費用	※ 2,236,114	※ 2,343,851
営業損失（△）	△448,122	△148,630
営業外収益
受取利息	14	13
受取還付金	743	5,437
その他	90	344
営業外収益合計	847	5,795
営業外費用
支払利息	128	99
投資有価証券評価損	-	49,500
雑損失	-	30
営業外費用合計	128	49,629
経常損失（△）	△447,403	△192,463
特別利益
新株予約権戻入益	-	12,500
特別利益合計	-	12,500
税金等調整前四半期純損失（△）	△447,403	△179,963
法人税、住民税及び事業税	1,147	4,383
四半期純損失（△）	△448,550	△184,346
非支配株主に帰属する四半期純損失（△）	△1,401	△76,727
親会社株主に帰属する四半期純損失（△）	△447,148	△107,618

【四半期連結包括利益計算書】

【第２四半期連結累計期間】

		（単位：千円）
	前第２四半期連結累計期間（自　2021年９月１日至　2022年２月28日）	当第２四半期連結累計期間（自　2022年９月１日至　2023年２月28日）
四半期純損失（△）	△448,550	△184,346
その他の包括利益
その他有価証券評価差額金	24	△932
その他の包括利益合計	24	△932
四半期包括利益	△448,525	△185,278
（内訳）
親会社株主に係る四半期包括利益	△447,148	△107,625
非支配株主に係る四半期包括利益	△1,377	△77,653

（３）【四半期連結キャッシュ・フロー計算書】

		（単位：千円）
	前第２四半期連結累計期間（自　2021年９月１日至　2022年２月28日）	当第２四半期連結累計期間（自　2022年９月１日至　2023年２月28日）
営業活動によるキャッシュ・フロー
税金等調整前四半期純損失（△）	△447,403	△179,963
減価償却費	13,572	11,869
差入保証金償却額	2,981	3,210
投資有価証券評価損益（△は益）	-	49,500
新株予約権戻入益	-	△12,500
株式報酬費用	-	46,640
受取利息	△14	△13
支払利息	128	99
売上債権の増減額（△は増加）	42,923	68,599
前払費用の増減額（△は増加）	△52,928	2,658
長期前払費用の増減額（△は増加）	△204	3,307
未払金の増減額（△は減少）	△253,874	△166,103
未払費用の増減額（△は減少）	212	6,567
未払法人税等（外形標準課税）の増減額（△は減少）	△17,347	6,457
未払消費税等の増減額（△は減少）	△81,732	43,920
前受金の増減額（△は減少）	134,236	79,940
預り金の増減額（△は減少）	54,380	△34,600
ポイント引当金の増減額（△は減少）	907	1,516
クーポン引当金の増減額（△は減少）	680	1,150
その他の流動資産の増減額（△は増加）	△61,725	2,217
その他の流動負債の増減額（△は減少）	282	-
小計	△664,923	△65,526
利息の受取額	14	13
利息の支払額	△99	△99
法人税等の還付額	-	8,295
法人税等の支払額	△18,875	△1,252
営業活動によるキャッシュ・フロー	△683,884	△58,568
投資活動によるキャッシュ・フロー
有形固定資産の取得による支出	△30,045	△35,790
投資有価証券の取得による支出	△34,641	△156,147
差入保証金の差入による支出	-	△36,067
投資活動によるキャッシュ・フロー	△64,686	△228,005
財務活動によるキャッシュ・フロー
新株予約権の行使による株式の発行による収入	90,234	25,232
新株予約権の発行による収入	4,500	7,000
非支配株主からの払込みによる収入	150,000	265,000
財務活動によるキャッシュ・フロー	244,734	297,232
現金及び現金同等物の増減額（△は減少）	△503,836	10,658
現金及び現金同等物の期首残高	3,318,899	3,050,945
現金及び現金同等物の四半期末残高	※ 2,815,063	※ 3,061,603

【注記事項】

（四半期連結損益計算書関係）

※　営業費用のうち主要な費目及び金額は次のとおりであります。

	前第２四半期連結累計期間（自　2021年９月１日至　2022年２月28日）	当第２四半期連結累計期間（自　2022年９月１日至　2023年２月28日）
給料及び手当	478,527千円	563,590千円
広告宣伝費	895,392	693,916

前第２四半期連結累計期間

（自　2021年９月１日

至　2022年２月28日）

当第２四半期連結累計期間

（自　2022年９月１日

至　2023年２月28日）

給料及び手当

478,527千円

563,590千円

広告宣伝費

895,392

693,916

（四半期連結キャッシュ・フロー計算書関係）

※　現金及び現金同等物の四半期末残高と四半期連結貸借対照表に掲記されている科目の金額との関係は次のとおりであります。

	前第２四半期連結累計期間（自　2021年９月１日至　2022年２月28日）	当第２四半期連結累計期間（自　2022年９月１日至　2023年２月28日）
現金及び預金	2,815,063千円	3,061,603千円
現金及び現金同等物	2,815,063	3,061,603

前第２四半期連結累計期間

（自　2021年９月１日

至　2022年２月28日）

当第２四半期連結累計期間

（自　2022年９月１日

至　2023年２月28日）

現金及び預金

2,815,063千円

3,061,603千円

現金及び現金同等物

2,815,063

3,061,603

（セグメント情報等）

【セグメント情報】

Ⅰ　前第２四半期連結累計期間（自　2021年９月１日　至　2022年２月28日）

１．報告セグメントごとの営業収益及び利益又は損失の金額に関する情報並びに収益の分解情報

					（単位：千円）
	報告セグメント			その他（注１）	合計（注２）
	ココナラ	ココナラ法律相談	計	その他（注１）	合計（注２）
営業収益
一時点で移転される財	1,615,737	－	1,615,737	－	1,615,737
一定の期間にわたり移転される財	－	172,255	172,255	－	172,255
顧客との契約から生じる収益	1,615,737	172,255	1,787,992	－	1,787,992
その他の収益	－	－	－	－	－
外部顧客への営業収益	1,615,737	172,255	1,787,992	－	1,787,992
セグメント間の内部営業収益又は振替高	－	－	－	－	－
計	1,615,737	172,255	1,787,992	－	1,787,992
セグメント損失（△）	△432,770	△12,671	△445,442	△2,680	△448,122

（注）１．「その他」の区分は、報告セグメントに含まれない事業セグメントであり、投資事業を含んでおります。

２. セグメント損失の合計額は、四半期連結損益計算書上の営業損失と一致しております。

Ⅱ　当第２四半期連結累計期間（自　2022年９月１日　至　2023年２月28日）

１．報告セグメントごとの営業収益及び利益又は損失の金額に関する情報並びに収益の分解情報

					（単位：千円）
	報告セグメント			その他（注１）	合計（注２）
	ココナラ	ココナラ法律相談	計	その他（注１）	合計（注２）
営業収益
一時点で移転される財	1,947,871	－	1,947,871	－	1,947,871
一定の期間にわたり移転される財	－	247,350	247,350	－	247,350
顧客との契約から生じる収益	1,947,871	247,350	2,195,221	－	2,195,221
その他の収益	－	－	－	－	－
外部顧客への営業収益	1,947,871	247,350	2,195,221	－	2,195,221
セグメント間の内部営業収益又は振替高	－	－	－	－	－
計	1,947,871	247,350	2,195,221	－	2,195,221
セグメント利益又は損失（△）	△158,536	23,649	△134,887	△13,742	△148,630

（注）１．「その他」の区分は、報告セグメントに含まれない事業セグメントであり、投資事業を含んでおります。

２. セグメント利益又は損失の合計額は、四半期連結損益計算書上の営業損失と一致しております。

（収益認識関係）

　顧客との契約から生じる収益を分解した情報は、「注記事項（セグメント情報等）」に記載のとおりであります。

（１株当たり情報）

　１株当たり四半期純損失及び算定上の基礎は、以下のとおりであります。

	前第２四半期連結累計期間（自　2021年９月１日至　2022年２月28日）	当第２四半期連結累計期間（自　2022年９月１日至　2023年２月28日）
１株当たり四半期純損失（△）	△19.47円	△4.54円
（算定上の基礎）
親会社株主に帰属する四半期純損失（△）（千円）	△447,148	△107,618
普通株主に帰属しない金額（千円）	－	－
普通株式に係る親会社株主に帰属する四半期純損失（△）（千円）	△447,148	△107,618
普通株式の期中平均株式数（株）	22,969,229	23,679,988
希薄化効果を有しないため、潜在株式調整後１株当たり四半期純利益の算定に含めなかった潜在株式で、前連結会計年度末から重要な変動があったものの概要	－	－

（注）潜在株式調整後１株当たり四半期純利益については、潜在株式は存在するものの、１株当たり四半期純損失であるため、記載しておりません。

（重要な後発事象）

該当事項はありません。

２【その他】

　該当事項はありません。