第２四半期報告書

第４【経理の状況】

１．四半期連結財務諸表の作成方法について

　当社の四半期連結財務諸表は、「四半期連結財務諸表の用語、様式及び作成方法に関する規則」（2007年内閣府令第64号）に基づいて作成しております。

２．監査証明について

　当社は、金融商品取引法第193条の２第１項の規定に基づき、第２四半期連結会計期間（2022年12月１日から2023年２月28日まで）及び第２四半期連結累計期間（2022年９月１日から2023年２月28日まで）に係る四半期連結財務諸表について、フロンティア監査法人による四半期レビューを受けております。

１【四半期連結財務諸表】

(1)【四半期連結貸借対照表】

		（単位：千円）
	前連結会計年度 (2022年８月31日)	当第２四半期連結会計期間 (2023年２月28日)
資産の部
流動資産
現金及び預金	1,104,115	765,595
売掛金	143,484	138,168
商品及び製品	1,807	2,788
仕掛品	14,543	81,620
原材料	88	369
前渡金	88,560	12,658
前払費用	11,035	19,038
短期貸付金	46,078	20,467
その他	50,713	115,398
貸倒引当金	△47,176	△54,270
流動資産合計	1,413,250	1,101,835
固定資産
有形固定資産	29,875	72,369
無形固定資産
のれん	2,601	15,789
商標権	58,095	51,758
ソフトウエア仮勘定	26,316	75,840
無形固定資産合計	87,013	143,388
投資その他の資産
長期貸付金	139,785	396,742
長期未収入金	152,485	152,221
その他	50,362	96,530
貸倒引当金	△202,714	△242,546
投資その他の資産合計	139,918	402,947
固定資産合計	256,806	618,705
資産合計	1,670,057	1,720,541

		（単位：千円）
	前連結会計年度 (2022年８月31日)	当第２四半期連結会計期間 (2023年２月28日)
負債の部
流動負債
買掛金	12,430	32,457
短期借入金	94,621	70,661
前受金	1,041	190,324
未払金	43,112	47,290
未払法人税等	33,753	25,828
未払費用	17,593	14,161
その他	19,944	31,051
流動負債合計	222,496	411,776
固定負債
長期借入金	321,855	298,971
資産除去債務	12,600	12,600
長期預り保証金	10,200	10,200
その他	－	8,905
固定負債合計	344,655	330,676
負債合計	567,151	742,453
純資産の部
株主資本
資本金	1,115,442	1,115,442
資本剰余金	2,260,651	2,260,651
利益剰余金	△2,353,974	△2,480,381
自己株式	△161	△161
株主資本合計	1,021,957	895,550
その他の包括利益累計額
為替換算調整勘定	25,725	23,731
その他の包括利益累計額合計	25,725	23,731
新株予約権	48,975	51,870
非支配株主持分	6,247	6,935
純資産合計	1,102,906	978,088
負債純資産合計	1,670,057	1,720,541

(2)【四半期連結損益計算書及び四半期連結包括利益計算書】

【四半期連結損益計算書】

【第２四半期連結累計期間】

		（単位：千円）
	前第２四半期連結累計期間 (自　2021年９月１日　至　2022年２月28日)	当第２四半期連結累計期間 (自　2022年９月１日　至　2023年２月28日)
売上高	507,725	515,444
売上原価	316,116	292,495
売上総利益	191,608	222,949
販売費及び一般管理費	※ 265,436	※ 288,893
営業損失（△）	△73,827	△65,944
営業外収益
受取利息	430	2,696
助成金収入	37,569	－
消費税等免除益	－	3,984
その他	1,708	669
営業外収益合計	39,707	7,350
営業外費用
支払利息	2,124	1,398
株式交付費	1,854	262
支払手数料	3,670	1,900
為替差損	1,671	3,472
貸倒引当金繰入額	4,140	41,519
その他	111	251
営業外費用合計	13,572	48,804
経常損失（△）	△47,691	△107,398
特別利益
新株予約権戻入益	387	－
特別利益合計	387	－
特別損失
減損損失	－	328
事業整理損	－	10,733
特別損失合計	－	11,062
税金等調整前四半期純損失（△）	△47,304	△118,461
法人税、住民税及び事業税	8,548	7,258
法人税等合計	8,548	7,258
四半期純損失（△）	△55,852	△125,719
非支配株主に帰属する四半期純利益	－	687
親会社株主に帰属する四半期純損失（△）	△55,852	△126,406

【四半期連結包括利益計算書】

【第２四半期連結累計期間】

		（単位：千円）
	前第２四半期連結累計期間 (自　2021年９月１日　至　2022年２月28日)	当第２四半期連結累計期間 (自　2022年９月１日　至　2023年２月28日)
四半期純損失（△）	△55,852	△125,719
その他の包括利益
為替換算調整勘定	5,210	△1,993
その他の包括利益合計	5,210	△1,993
四半期包括利益	△50,641	△127,713
（内訳）
親会社株主に係る四半期包括利益	△50,641	△128,400
非支配株主に係る四半期包括利益	－	687

(3)【四半期連結キャッシュ・フロー計算書】

		（単位：千円）
	前第２四半期連結累計期間 (自　2021年９月１日　至　2022年２月28日)	当第２四半期連結累計期間 (自　2022年９月１日　至　2023年２月28日)
営業活動によるキャッシュ・フロー
税金等調整前四半期純損失（△）	△47,304	△118,461
減価償却費	5,474	3,493
商標権償却額	6,337	6,337
のれん償却額	17,167	3,432
減損損失	－	328
貸倒引当金の増減額（△は減少）	2,769	46,927
受取利息及び受取配当金	△430	△2,696
支払利息	2,124	1,398
株式交付費	1,854	262
新株予約権戻入益	△387	－
売上債権の増減額（△は増加）	△41,304	29,225
棚卸資産の増減額（△は増加）	1,457	△67,413
仕入債務の増減額（△は減少）	△10,049	19,736
未払又は未収消費税等の増減額	9,780	△17,940
事業整理損	－	10,733
その他	19,418	39,325
小計	△33,092	△45,309
利息及び配当金の受取額	511	338
利息の支払額	△1,257	△1,342
法人税等の支払額	△981	△13,192
営業活動によるキャッシュ・フロー	△34,819	△59,505
投資活動によるキャッシュ・フロー
有形固定資産の取得による支出	△1,096	△22,162
無形固定資産の取得による支出	△9,838	△49,524
連結範囲の変更を伴う子会社株式の取得による収入	－	132,301
短期貸付金の増減額（△は増加）	△17,700	△15,000
長期貸付けによる支出	△20,000	△280,065
長期貸付金の回収による収入	－	24,447
敷金及び保証金の回収による収入	13,400	－
投資活動によるキャッシュ・フロー	△35,234	△210,003
財務活動によるキャッシュ・フロー
短期借入金の純増減額（△は減少）	△30,000	△44,800
長期借入金の返済による支出	△21,084	△22,884
新株予約権の行使による株式の発行による収入	94	－
新株予約権の発行による収入	5,848	－
財務活動によるキャッシュ・フロー	△45,141	△67,684
現金及び現金同等物に係る換算差額	5,206	△1,326
現金及び現金同等物の増減額（△は減少）	△109,989	△338,519
現金及び現金同等物の期首残高	736,314	1,104,115
現金及び現金同等物の四半期末残高	※ 626,325	※ 765,595

【注記事項】

（連結の範囲又は持分法適用の範囲の変更に関する注記）

　第１四半期連結会計期間より、Pavilions株式会社の株式85％の取得を行ったため、連結の範囲に含めております。また、当該連結範囲の変更に伴い、新たな事業セグメントとしてエンタテインメント事業を追加しました。

（会計方針の変更）

（時価の算定に関する会計基準の適用指針の適用）

「時価の算定に関する会計基準の適用指針」（企業会計基準適用指針第31号　2021年６月17日。以下「時価算定会計基準適用指針」という。）を第１四半期連結会計期間の期首から適用し、時価算定会計基準適用指針第27-２項に定める経過的な取扱いに従って、時価算定会計基準適用指針が定める新たな会計方針を将来にわたって適用することといたしました。これによる四半期連結財務諸表に与える影響はありません。

（追加情報）

（会計上の見積り）

　　前連結会計年度の有価証券報告書に記載した、新型コロナウイルス感染症の影響の収束時期等を含む仮定及び会計上の見積りについて、重要な変更はありません。

（連結納税制度からグループ通算制度への移行に係る税効果会計の適用）

　当社及び連結子会社は、第1四半期連結会計期間から、連結納税制度からグループ通算制度へ移行しております。これに伴い、法人税及び地方法人税並びに税効果会計の会計処理及び開示については、「グループ通算制度を適用する場合の会計処理及び開示に関する取扱い」（実務対応報告第42号 2021年８月12日。以下「実務対応報告第42号」という。）に従っております。また、実務対応報告第42号第32項（１）に基づき、実務対応報告第42号の適用に伴う会計方針の変更による影響はないものとみなしております。

（四半期連結損益計算書関係）

※　販売費及び一般管理費の主なもの

	前第２四半期連結累計期間 (自 2021年９月１日　至 2022年２月28日)	当第２四半期連結累計期間 (自 2022年９月１日　至 2023年２月28日)
販売手数料	75,164千円	44,213千円
貸倒引当金繰入額	△1,370	6,087
退職給付費用	6,000	500

（四半期連結キャッシュ・フロー計算書関係）

※　現金及び現金同等物の四半期末残高と四半期連結貸借対照表に掲記されている科目の金額との関係

	前第２四半期連結累計期間（自　2021年９月１日至　2022年２月28日）	当第２四半期連結累計期間（自　2022年９月１日至　2023年２月28日）
現金及び預金勘定	626,325千円	765,595千円
現金及び現金同等物	626,325	765,595

前第２四半期連結累計期間

（自　2021年９月１日

至　2022年２月28日）

当第２四半期連結累計期間

（自　2022年９月１日

至　2023年２月28日）

現金及び預金勘定

626,325千円

765,595千円

現金及び現金同等物

626,325

765,595

（株主資本等関係）

Ⅰ　前第２四半期連結累計期間（自　2021年９月１日至　2022年２月28日）

１．配当に関する事項

　該当事項はありません。

２．株主資本の著しい変動

　該当事項はありません。

Ⅱ　当第２四半期連結累計期間（自　2022年９月１日至　2023年２月28日）

１．配当に関する事項

　該当事項はありません。

２．株主資本の著しい変動

　該当事項はありません。

（セグメント情報等）

【セグメント情報】

Ⅰ　前第２四半期連結累計期間（自　2021年９月１日　至　2022年２月28日）

１．報告セグメントごとの売上高及び利益又は損失の金額に関する情報並びに収益の分解情報


	報告セグメント
	ソリューション事業	飲食関連事業	教育関連事業	エンタテインメント事業
売上高
コンテンツサービス	162,592	－	－	－
プラットフォーム	134,398	－	－	－
飲食関連事業	－	93,395	－	－
教育関連事業	－	－	72,882	－
エンタテインメント事業	－	－	－	－
その他	44,456	－	－	－
顧客との契約から生じる収益	341,447	93,395	72,882	－
外部顧客への売上高	341,447	93,395	72,882	－
セグメント間の内部売上高又は振替高	－	10	－	－
計	341,447	93,406	72,882	－
セグメント利益又は損失（△）	56,076	△19,870	23,271	－

	（単位：千円）
	報告セグメント	その他（注）１	合計	調整額（注）２	四半期連結損益計算書計上額（注）３
	計	その他（注）１	合計	調整額（注）２	四半期連結損益計算書計上額（注）３
売上高
コンテンツサービス	162,592	－	162,592	－	162,592
プラットフォーム	134,398	－	134,398	－	134,398
飲食関連事業	93,395	－	93,395	－	93,395
教育関連事業	72,882	－	72,882	－	72,882
エンタテインメント事業	－	－	－	－	－
その他	44,456	－	44,456	－	44,456
顧客との契約から生じる収益	507,725	－	507,725	－	507,725
外部顧客への売上高	507,725	－	507,725	－	507,725
セグメント間の内部売上高又は振替高	10	－	10	△10	－
計	507,736	－	507,736	△10	507,725
セグメント利益又は損失（△）	59,477	△1,330	58,146	△131,974	△73,827

（注）１．「その他」の区分は、報告セグメントに含まれない事業セグメントであります。

２．セグメント利益又は損失の調整額△131,974千円には、のれんの償却額△5,202千円、連結会社間の内部取引消去額△10千円、各報告セグメントに配分していない全社費用△126,771千円が含まれております。全社費用は、主に報告セグメントに帰属しない一般管理費であります。

３．セグメント利益又は損失は、四半期連結損益計算書の営業損失と調整を行っております。

２．報告セグメントごとの資産に関する情報

（子会社の取得による資産の著しい増加）

　該当事項はありません。

（子会社の売却による資産の著しい減少）

　該当事項はありません。

３．報告セグメントごとの固定資産の減損損失又はのれん等に関する情報

（固定資産に係る重要な減損損失）

　該当事項はありません。

（のれんの金額の重要な変動）

　該当事項はありません。

（重要な負ののれん発生益）

　該当事項はありません。

Ⅱ　当第２四半期連結累計期間（自　2022年９月１日　至　2023年２月28日）

１．報告セグメントごとの売上高及び利益又は損失の金額に関する情報並びに収益の分解情報


	報告セグメント
	ソリューション事業	飲食関連事業	教育関連事業	エンタテインメント事業
売上高
コンテンツサービス	122,785	－	－	－
プラットフォーム	45,101	－	－	－
飲食関連事業	－	104,203	－	－
教育関連事業	－	－	89,249	－
エンタテインメント事業	－	－	－	127,764
その他	26,340	－	－	－
顧客との契約から生じる収益	194,227	104,203	89,249	127,764
外部顧客への売上高	194,227	104,203	89,249	127,764
セグメント間の内部売上高又は振替高	－	－	－	－
計	194,227	104,203	89,249	127,764
セグメント利益又は損失（△）	9,396	△24,607	33,020	40,975

	（単位：千円）
	報告セグメント	その他（注）１	合計	調整額（注）２	四半期連結損益計算書計上額（注）３
	計	その他（注）１	合計	調整額（注）２	四半期連結損益計算書計上額（注）３
売上高
コンテンツサービス	122,785	－	122,785	－	122,785
プラットフォーム	45,101	－	45,101	－	45,101
飲食関連事業	104,203	－	104,203	－	104,203
教育関連事業	89,249	－	89,249	－	89,249
エンタテインメント事業	127,764	－	127,764	－	127,764
その他	26,340	－	26,340	－	26,340
顧客との契約から生じる収益	515,444	－	515,444	－	515,444
外部顧客への売上高	515,444	－	515,444	－	515,444
セグメント間の内部売上高又は振替高	－	－	－	－	－
計	515,444	－	515,444	－	515,444
セグメント利益又は損失（△）	58,785	△2,991	55,794	△121,738	△65,944

（注）１．「その他」の区分は、報告セグメントに含まれない事業セグメントであります。

２．セグメント利益又は損失の調整額△121,738千円には、のれんの償却額△3,432千円、各報告セグメントに配分していない全社費用△115,061千円が含まれております。全社費用は、主に報告セグメントに帰属しない一般管理費であります。

３．セグメント利益又は損失は、四半期連結損益計算書の営業損失と調整を行っております。

２．報告セグメントごとの資産に関する情報

（子会社の取得による資産の著しい増加）

　該当事項はありません。

（子会社の売却による資産の著しい減少）

　該当事項はありません。

３．報告セグメントの変更に関する事項

　　　当第１四半期連結累計期間に、Pavilions株式会社の株式を取得した結果、報告セグメントとして「エンタテインメント事業」を新たに追加しております。それに伴い、当第１四半期連結会計期間から「その他」に含めていた株式会社SOUND PORTを「エンタテインメント事業」に変更しました。

　　　なお、前第２四半期連結累計期間のセグメント情報は、当第２四半期累計期間の報告セグメントの区分に基づき作成したものを開示しております。

４．報告セグメントごとの固定資産の減損損失又はのれん等に関する情報

（固定資産に係る重要な減損損失）

　該当事項はありません。

（のれんの金額の重要な変動）

　該当事項はありません。

（重要な負ののれん発生益）

　該当事項はありません。

（収益認識関係）

　顧客との契約から生じる収益を分解した情報は、「注記事項（セグメント情報等）」に記載のとおりであります。