|
|
|
（単位：千円） |
|
|
前事業年度 (2022年１月31日) |
当事業年度 (2023年１月31日) |
|
資産の部 |
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流動資産 |
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現金及び預金 |
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売掛金 |
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関係会社売掛金 |
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前払費用 |
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|
関係会社短期貸付金 |
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|
未収還付法人税等 |
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|
未収入金 |
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|
関係会社立替金 |
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|
|
その他 |
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|
流動資産合計 |
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|
固定資産 |
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有形固定資産 |
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建物 |
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工具、器具及び備品 |
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有形固定資産合計 |
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投資その他の資産 |
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投資有価証券 |
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|
関係会社株式 |
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|
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関係会社長期貸付金 |
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|
敷金及び保証金 |
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|
繰延税金資産 |
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|
|
貸倒引当金 |
△ |
△ |
|
投資その他の資産合計 |
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|
|
固定資産合計 |
|
|
|
資産合計 |
|
|
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|
（単位：千円） |
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前事業年度 (2022年１月31日) |
当事業年度 (2023年１月31日) |
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負債の部 |
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流動負債 |
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|
短期借入金 |
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関係会社短期借入金 |
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未払金 |
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関係会社未払金 |
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関係会社未払費用 |
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未払消費税等 |
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預り金 |
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|
|
流動負債合計 |
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|
|
固定負債 |
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|
関係会社事業損失引当金 |
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|
固定負債合計 |
|
|
|
負債合計 |
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純資産の部 |
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株主資本 |
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|
資本金 |
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|
|
資本剰余金 |
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|
資本準備金 |
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|
|
その他資本剰余金 |
|
|
|
資本剰余金合計 |
|
|
|
利益剰余金 |
|
|
|
その他利益剰余金 |
|
|
|
繰越利益剰余金 |
|
|
|
利益剰余金合計 |
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|
|
自己株式 |
△ |
△ |
|
株主資本合計 |
|
|
|
純資産合計 |
|
|
|
負債純資産合計 |
|
|
|
|
|
（単位：千円） |
|
|
前事業年度 (自 2021年２月１日 至 2022年１月31日) |
当事業年度 (自 2022年２月１日 至 2023年１月31日) |
|
営業収益 |
|
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|
営業費用 |
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|
営業利益 |
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|
営業外収益 |
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受取利息 |
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為替差益 |
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関係会社受取賃貸料 |
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関係会社事業損失引当金戻入額 |
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|
|
その他 |
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営業外収益合計 |
|
|
|
営業外費用 |
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|
|
支払利息 |
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賃貸費用 |
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|
|
貸倒引当金繰入額 |
|
|
|
関係会社債権放棄損失 |
|
|
|
その他 |
|
|
|
営業外費用合計 |
|
|
|
経常利益 |
|
|
|
特別利益 |
|
|
|
抱合せ株式消滅差益 |
|
|
|
特別利益合計 |
|
|
|
特別損失 |
|
|
|
固定資産除却損 |
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|
|
投資有価証券評価損 |
|
|
|
特別損失合計 |
|
|
|
税引前当期純利益 |
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|
|
法人税、住民税及び事業税 |
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|
法人税等調整額 |
△ |
|
|
法人税等合計 |
△ |
|
|
当期純利益 |
|
|
前事業年度（自 2021年２月１日 至 2022年１月31日）
|
|
|
|
|
|
|
|
|
（単位：千円） |
|
|
|
株主資本 |
純資産 合計 |
|||||||
|
|
資本金 |
資本剰余金 |
利益剰余金 |
自己株式 |
株主資本 合計 |
||||
|
|
資本準備金 |
その他 資本剰余金 |
資本剰余金 合計 |
その他 利益剰余金 |
利益剰余金 合計 |
||||
|
|
繰越利益 剰余金 |
||||||||
|
当期首残高 |
|
|
|
|
|
|
△ |
|
|
|
当期変動額 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
剰余金の配当 |
|
|
|
|
△ |
△ |
|
△ |
△ |
|
当期純利益 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
自己株式の取得 |
|
|
|
|
|
|
△ |
△ |
△ |
|
当期変動額合計 |
|
|
|
|
△ |
△ |
△ |
△ |
△ |
|
当期末残高 |
|
|
|
|
|
|
△ |
|
|
当事業年度（自 2022年２月１日 至 2023年１月31日）
|
|
|
|
|
|
|
|
|
（単位：千円） |
|
|
|
株主資本 |
純資産 合計 |
|||||||
|
|
資本金 |
資本剰余金 |
利益剰余金 |
自己株式 |
株主資本 合計 |
||||
|
|
資本準備金 |
その他 資本剰余金 |
資本剰余金 合計 |
その他 利益剰余金 |
利益剰余金 合計 |
||||
|
|
繰越利益 剰余金 |
||||||||
|
当期首残高 |
|
|
|
|
|
|
△ |
|
|
|
当期変動額 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
剰余金の配当 |
|
|
|
|
△ |
△ |
|
△ |
△ |
|
当期純利益 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
自己株式の取得 |
|
|
|
|
|
|
△ |
△ |
△ |
|
自己株式の処分 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
当期変動額合計 |
|
|
|
|
|
|
△ |
△ |
△ |
|
当期末残高 |
|
|
|
|
|
|
△ |
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１．資産の評価基準及び評価方法
(1) 有価証券の評価基準及び評価方法
その他有価証券
市場価格のない株式等
移動平均法による原価法を採用しております。
(2) 子会社株式
移動平均法による原価法を採用しております。
２．固定資産の減価償却の方法
有形固定資産
定率法によっております。ただし、1998年４月１日以降に取得した建物（附属設備を除く）並びに2016年４月１日以降に取得した建物附属設備及び構築物については、定額法によっております。
なお、主な耐用年数は次のとおりであります。
建物 10年～15年
工具、器具及び備品 ５年～10年
３．引当金の計上基準
貸倒引当金
債権の貸倒れによる損失に備えるため、貸倒懸念債権等特定の債権については個別に回収可能性を検討し、回収不能見込額を計上しております。
４．収益及び費用の計上基準
当社の営業収益は、主に子会社から受け取る経営指導料及び受取配当金であります。
(1) 経営指導料
子会社との契約に従って役務提供が完了した時点で収益を認識しております。
(2) 受取配当金
配当金の効力発生日に収益を認識しております。
５．その他財務諸表作成のための基本となる重要な事項
外貨建の資産及び負債の本邦通貨への換算基準
外貨建金銭債権債務は、期末日の直物為替相場により円貨に換算し、換算差額は損益として処理しております。
（投資有価証券の評価）
(1) 当事業年度の財務諸表に計上した金額
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（単位：千円） |
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前事業年度 |
当事業年度 |
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投資有価証券（非上場株式） |
305,494 |
735,623 |
|
投資有価証券評価損 |
63,018 |
70,136 |
(2) 識別した項目に係る重要な会計上の見積りの内容に関する事項
非上場株式は、超過収益力を加味した価額で取得した市場価格のない株式等であり、取得原価をもって貸借対照表価額としております。
当該非上場株式の評価に当たっては、当該株式の投資時の超過収益力を反映した実質価額が著しく低下したときに減損処理を行っております。また、超過収益力の毀損の有無を判断するに当たっては、個別投資先ごとに入手し得る直近の実績データを収集し、業績悪化の程度や資金調達の状況を踏まえて、投資先の事業計画の達成状況や将来の業績に関する見通し等を総合的に評価しております。
当該見積りは、将来の不確実な経済条件の変動等によって影響を受ける可能性があり、実際の投資先の業績が見積りと異なる場合、翌事業年度の財務諸表において、重要な影響を与える可能性があります。
（収益認識に関する会計基準等の適用）
「収益認識に関する会計基準」（企業会計基準第29号 2020年３月31日。以下「収益認識会計基準」という。）等を当事業年度の期首から適用し、約束した財又はサービスの支配が顧客に移転した時点で、当該財又はサービスと交換に受け取ると見込まれる金額で収益を認識することといたしました。
なお、財務諸表に与える影響はありません。
（時価の算定に関する会計基準等の適用）
「時価の算定に関する会計基準」（企業会計基準第30号 2019年７月４日。以下「時価算定会計基準」という。）等を当事業年度の期首から適用し、時価算定会計基準第19項及び「金融商品に関する会計基準」（企業会計基準第10号 2019年７月４日）第44-２項に定める経過的な取扱いに従って、時価算定会計基準等が定める新たな会計方針を、将来にわたって適用することといたしました。
なお、財務諸表に与える影響はありません。
１ 医療関連人材紹介サービス（その他事業）において、次の債務保証を行っております。
|
|
前事業年度 （2022年１月31日） |
当事業年度 （2023年１月31日） |
|
医療関連人材（奨学金） |
7,500千円 |
2,100千円 |
|
計 |
7,500 |
2,100 |
※１ 関係会社との取引高
|
|
前事業年度 （自 2021年２月１日 至 2022年１月31日） |
当事業年度 （自 2022年２月１日 至 2023年１月31日） |
|
営業取引による取引高 |
|
|
|
営業収益 |
1,858,544千円 |
2,273,804千円 |
|
営業費用 |
4,421 |
7,364 |
|
営業取引以外の取引による取引高 |
105,595 |
150,464 |
※２ 営業費用のうち主要な費目及び金額は次のとおりであります。
|
|
前事業年度 (自 2021年２月１日 至 2022年１月31日) |
当事業年度 (自 2022年２月１日 至 2023年１月31日) |
|
役員報酬 |
|
|
|
給料及び手当 |
|
|
|
支払報酬 |
|
|
|
事業費 |
|
|
なお、営業費用は、おおよそすべてが一般管理費であります。
前事業年度（2022年１月31日）
子会社株式（貸借対照表計上額は2,898,935千円）は、市場価格がなく、時価を把握することが極めて困難と認められることから、記載しておりません。
当事業年度（2023年１月31日）
子会社株式（貸借対照表計上額は2,899,725千円）は、市場価格のない株式等であるため、記載しておりません。
１．繰延税金資産及び繰延税金負債の発生の主な原因別の内訳
|
|
前事業年度 （2022年１月31日） |
|
当事業年度 （2023年１月31日） |
|
繰延税金資産 |
|
|
|
|
税務上の繰越欠損金 |
36,778千円 |
|
23,608千円 |
|
前払費用 |
－ |
|
6,797 |
|
未払事業税 |
16 |
|
2,082 |
|
未払事業所税 |
527 |
|
499 |
|
投資有価証券評価損 |
57,916 |
|
79,392 |
|
関係会社株式評価損 |
126,767 |
|
126,767 |
|
貸倒引当金 |
297,790 |
|
355,111 |
|
関係会社事業損失引当金 |
87 |
|
－ |
|
その他 |
1,714 |
|
1,920 |
|
繰延税金資産小計 |
521,599 |
|
596,180 |
|
税務上の繰越欠損金に係る評価性引当額 |
－ |
|
－ |
|
将来減算一時差異等の合計に係る評価性引当額 |
△483,310 |
|
△562,891 |
|
評価性引当額小計 |
△483,310 |
|
△562,891 |
|
繰延税金資産合計 |
38,289 |
|
33,289 |
|
繰延税金資産の純額 |
38,289 |
|
33,289 |
２．法定実効税率と税効果会計適用後の法人税等の負担率との間に重要な差異があるときの、当該差異の原因となった主要な項目別の内訳
|
|
前事業年度 （2022年１月31日） |
|
当事業年度 （2023年１月31日） |
|
法定実効税率 |
30.62％ |
|
30.62％ |
|
（調整） |
|
|
|
|
評価性引当額 |
54.02 |
|
11.11 |
|
住民税均等割 |
0.23 |
|
0.13 |
|
交際費・寄附金等損金不算入額 |
1.64 |
|
20.93 |
|
受取配当金等益金不算入額 |
△88.39 |
|
△60.06 |
|
企業結合による影響 |
△5.72 |
|
－ |
|
その他 |
0.09 |
|
△0.15 |
|
税効果会計適用後の法人税等の負担率 |
△7.52 |
|
2.57 |
顧客との契約から生じる収益を理解するための基礎となる情報は、「重要な会計方針 ４．収益及び費用の計上基準」に同一の内容を記載しているため、注記を省略しております。
該当事項はありません。
|
（単位：千円） |
|
区 分 |
資産の種類 |
当期首 残 高 |
当 期 増加額 |
当 期 減少額 |
当 期 償却額 |
当期末 残 高 |
減価償却 累計額 |
|
有形 固定資産 |
建物 |
75,392 |
－ |
－ |
5,923 |
69,468 |
11,015 |
|
工具、器具及び備品 |
29,119 |
205 |
－ |
7,423 |
21,901 |
14,860 |
|
|
計 |
104,511 |
205 |
－ |
13,346 |
91,369 |
25,876 |
（注）「工具、器具及び備品」の「当期増加額」は業務用PCの取得による増加であります。
（単位：千円）
|
科 目 |
当期首残高 |
当期増加額 |
当期減少額 |
当期末残高 |
|
貸倒引当金 |
972,534 |
1,159,738 |
972,534 |
1,159,738 |
|
関係会社事業損失引当金 |
287 |
－ |
287 |
－ |
連結財務諸表を作成しているため、記載を省略しております。
該当事項はありません。