１．四半期連結財務諸表の作成方法について
２．監査証明について
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（単位：千円） |
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前連結会計年度 （2022年12月31日） |
当第１四半期連結会計期間 （2023年３月31日） |
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資産の部 |
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流動資産 |
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現金及び預金 |
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営業未収入金 |
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営業投資有価証券 |
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営業貸付金 |
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関係会社短期貸付金 |
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立替金 |
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その他 |
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流動資産合計 |
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固定資産 |
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有形固定資産 |
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建物（純額） |
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工具、器具及び備品（純額） |
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有形固定資産合計 |
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無形固定資産 |
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ソフトウエア |
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無形固定資産合計 |
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投資その他の資産 |
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投資有価証券 |
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敷金及び保証金 |
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繰延税金資産 |
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その他 |
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投資その他の資産合計 |
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固定資産合計 |
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資産合計 |
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負債の部 |
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流動負債 |
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短期借入金 |
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１年内返済予定の長期借入金 |
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未払金 |
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未払費用 |
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未払消費税等 |
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未払法人税等 |
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前受収益 |
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賞与引当金 |
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その他 |
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流動負債合計 |
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固定負債 |
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長期借入金 |
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役員退職慰労引当金 |
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役員株式報酬引当金 |
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従業員株式報酬引当金 |
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退職給付に係る負債 |
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長期未払金 |
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長期預り金 |
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その他 |
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固定負債合計 |
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負債合計 |
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（単位：千円） |
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前連結会計年度 （2022年12月31日） |
当第１四半期連結会計期間 （2023年３月31日） |
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純資産の部 |
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株主資本 |
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資本金 |
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資本剰余金 |
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利益剰余金 |
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自己株式 |
△ |
△ |
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株主資本合計 |
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その他の包括利益累計額 |
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その他有価証券評価差額金 |
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為替換算調整勘定 |
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その他の包括利益累計額合計 |
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新株予約権 |
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非支配株主持分 |
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純資産合計 |
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負債純資産合計 |
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（単位：千円） |
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前第１四半期連結累計期間 （自 2022年１月１日 至 2022年３月31日） |
当第１四半期連結累計期間 （自 2023年１月１日 至 2023年３月31日） |
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営業収益 |
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営業原価 |
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営業総利益 |
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販売費及び一般管理費 |
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営業利益又は営業損失（△） |
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△ |
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営業外収益 |
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受取利息 |
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為替差益 |
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賃貸料収入 |
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その他 |
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営業外収益合計 |
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営業外費用 |
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支払利息 |
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融資関連費用 |
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その他 |
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営業外費用合計 |
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経常利益又は経常損失（△） |
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△ |
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税金等調整前四半期純利益又は税金等調整前四半期純損失（△） |
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△ |
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法人税等 |
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△ |
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四半期純利益又は四半期純損失（△） |
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△ |
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非支配株主に帰属する四半期純利益 |
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親会社株主に帰属する四半期純利益又は親会社株主に帰属する四半期純損失（△） |
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△ |
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（単位：千円） |
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前第１四半期連結累計期間 （自 2022年１月１日 至 2022年３月31日） |
当第１四半期連結累計期間 （自 2023年１月１日 至 2023年３月31日） |
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四半期純利益又は四半期純損失（△） |
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△ |
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その他の包括利益 |
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その他有価証券評価差額金 |
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為替換算調整勘定 |
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持分法適用会社に対する持分相当額 |
△ |
△ |
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その他の包括利益合計 |
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四半期包括利益 |
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（内訳） |
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親会社株主に係る四半期包括利益 |
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非支配株主に係る四半期包括利益 |
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該当事項はありません。
税金費用の計算
税金費用の計算については、当第１四半期連結会計期間を含む連結会計年度の税引前当期純利益に対する税効果会計適用後の実効税率を合理的に見積り、税引前四半期純利益又は税引前四半期純損失に当該見積実効税率を乗じて計算しております。ただし、当該見積実効税率を用いて税金費用を計算すると著しく合理性を欠く結果となる場合には、法定実効税率を使用する方法によっております。
なお、法人税等調整額は、法人税等に含めて表示しております。
保証債務
当社グループが管理運営する、以下の会社の土地賃貸借契約に係る契約残存期間の賃借料及び非連結子会社の金融機関からの借入に対して、次のとおり債務保証を行っております。
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前連結会計年度 （2022年12月31日） |
当第１四半期連結会計期間 （2023年３月31日） |
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合同会社ＨＧ１ |
39,346千円 |
合同会社ＨＧ１ |
38,515千円 |
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Mercuria SPV2 Company Limited |
622,216 |
Mercuria SPV2 Company Limited |
641,864 |
当第１四半期連結累計期間に係る四半期連結キャッシュ・フロー計算書は作成しておりません。なお、第１四半期連結累計期間に係る減価償却費（無形固定資産に係る償却費を含む）は、次のとおりであります。
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前第１四半期連結累計期間 （自 2022年１月１日 至 2022年３月31日） |
当第１四半期連結累計期間 （自 2023年１月１日 至 2023年３月31日） |
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減価償却費 |
14,367千円 |
15,666千円 |
Ⅰ 前第１四半期連結累計期間（自 2022年１月１日 至 2022年３月31日）
配当金支払額
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決議 |
株式の種類 |
配当の原資 |
配当金の総額 （千円） |
1株当たり 配当額 （円） |
基準日 |
効力発生日 |
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2022年３月29日 定時株主総会 |
普通株式 |
利益剰余金 |
418,232 |
20 |
2021年12月31日 |
2022年３月30日 |
（注）配当金の総額には、信託が保有する自社の株式に対する配当金6,512千円が含まれております。
Ⅱ 当第１四半期連結累計期間（自 2023年１月１日 至 2023年３月31日）
配当金支払額
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決議 |
株式の種類 |
配当の原資 |
配当金の総額 （千円） |
1株当たり 配当額 （円） |
基準日 |
効力発生日 |
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2023年３月29日 定時株主総会 |
普通株式 |
利益剰余金 |
410,020 |
20 |
2022年12月31日 |
2023年３月30日 |
（注）配当金の総額には、信託が保有する自社の株式に対する配当金8,949千円が含まれております。
【セグメント情報】
四半期連結財務諸表規則第17条の２の規定に基づき、注記を省略しております。
四半期連結財務諸表規則第17条の２の規定に基づき、注記を省略しております。
当社グループは、投資運用事業の単一セグメントであり、顧客との契約から生じる収益を分解した情報は、以下のとおりであります。
（単位：千円）
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前第１四半期連結累計期間 （自 2022年１月１日 至 2022年３月31日） |
当第１四半期連結累計期間 （自 2023年１月１日 至 2023年３月31日） |
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ファンド 運用事業 |
自己投資 事業 |
その他 |
合計 |
ファンド 運用事業 |
自己投資 事業 |
その他 |
合計 |
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管理報酬 |
508,115 |
－ |
－ |
508,115 |
778,482 |
－ |
－ |
778,482 |
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成功報酬 |
－ |
－ |
－ |
－ |
22,551 |
－ |
－ |
22,551 |
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その他（※１） |
－ |
－ |
24,591 |
24,591 |
－ |
－ |
92,549 |
92,549 |
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顧客との契約から生じる収益 |
508,115 |
－ |
24,591 |
532,705 |
801,033 |
－ |
92,549 |
893,581 |
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その他の収益 （※２） |
－ |
128,475 |
－ |
128,475 |
－ |
1,328,490 |
－ |
1,328,490 |
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外部顧客への営業収益 |
508,115 |
128,475 |
24,591 |
661,180 |
801,033 |
1,328,490 |
92,549 |
2,222,071 |
（※１）コンサルティング収益が主なものであります。
（※２）その他の収益は、「収益認識に関する会計基準」の適用範囲外から生じた収益であります。
１株当たり四半期純利益金額又は１株当たり四半期純損失金額及び算定上の基礎、潜在株式調整後１株当たり四半期純利益金額及び算定上の基礎は、以下のとおりであります。
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前第１四半期連結累計期間 （自 2022年１月１日 至 2022年３月31日） |
当第１四半期連結累計期間 （自 2023年１月１日 至 2023年３月31日） |
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(1）１株当たり四半期純利益金額又は１株当たり四半期純損失金額(△) |
7円02銭 |
△7円92銭 |
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（算定上の基礎） |
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親会社株主に帰属する四半期純利益金額又は親会社株主に帰属する四半期純損失金額(△)（千円） |
144,634 |
△157,098 |
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普通株主に帰属しない金額（千円） |
－ |
－ |
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普通株式に係る親会社株主に帰属する四半期純利益金額又は親会社株主に帰属する四半期純損失金額(△)（千円） |
144,634 |
△157,098 |
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普通株式の期中平均株式数（株） |
20,593,203 |
19,832,864 |
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（2）潜在株式調整後１株当たり四半期純利益金額 |
7円00銭 |
－ |
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（算定上の基礎） |
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親会社株主に帰属する四半期純利益調整額 （千円） |
－ |
－ |
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普通株式増加数（株） |
59,134 |
－ |
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（うち新株予約権に係る増加数（株）） |
（59,134） |
－ |
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希薄化効果を有しないため、潜在株式調整後１株当たり四半期純利益金額の算定に含めなかった潜在株式の概要 |
－ |
－ |
（注）１．株主資本において自己株式として計上されている信託に残存する自社の株式は、１株当たり四半期純利益金額又は１株当たり四半期純損失金額の算定上、期中平均株式数の計算において控除する自己株式に含めております（前第１四半期連結累計期間318,376株、当第１四半期連結累計期間447,456株）。
２．当第１四半期連結累計期間の潜在株式調整後１株当たり四半期純利益金額については、潜在株式は存在するものの、１株当たり四半期純損失であるため、記載しておりません。
（自己株式の取得）
当社は、2023年５月12日付、会社法第370条に基づく取締役会決議に替わる書面決議において、会社法第165条
第３項の規定により読み替えて適用される同法第156条の規定に基づき、自己株式の取得に係る事項を決議いたしました。
１．自己株式の取得を行う理由
株主還元の充実及び資本効率の向上を図るとともに、経営環境に応じた機動的な資本政策を遂行するため、自己株式の取得を行うもの。
２．自己株式の取得に関する決議事項
（１）取得対象株式の種類 ：当社普通株式
（２）取得し得る株式の総数 ：375,000株を上限とする
（発行済株式総数（自己株式を除く）に対する割合1.9％）
（３）株式の取得価額の総額 ：300,000,000円を上限とする
（４）取得期間 ：2023年５月15日～2023年11月30日
（５）取得方法 ：東京証券取引所における市場買付け
※市場動向等により、一部または全部の取得が行われない可能性もあります。
該当事項はありません。