第４【経理の状況】

１．四半期連結財務諸表の作成方法について

　当社の四半期連結財務諸表は、「四半期連結財務諸表の用語、様式及び作成方法に関する規則」（2007年内閣府令第64号）に基づいて作成しております。

 

２．監査証明について

  当社は、金融商品取引法第193条の２第１項の規定に基づき、第２四半期連結会計期間（2023年１月１日から2023年３月31日まで）及び第２四半期連結累計期間（2022年10月１日から2023年３月31日まで）に係る四半期連結財務諸表について、監査法人シドーによる四半期レビューを受けております。

 

 

１【四半期連結財務諸表】

（１）【四半期連結貸借対照表】

 

 

（単位：千円）

 

前連結会計年度

(2022年９月30日)

当第２四半期連結会計期間

(2023年３月31日)

資産の部

 

 

流動資産

 

 

現金及び預金

3,958,521

3,221,562

受取手形、売掛金及び契約資産

2,440,141

3,589,815

商品及び製品

3,421

3,773

仕掛品

345,520

242,902

原材料及び貯蔵品

1,272

1,279

未収入金

1,996

4,084

その他

359,131

336,993

貸倒引当金

△9,227

△13,426

流動資産合計

7,100,777

7,386,986

固定資産

 

 

有形固定資産

1,739,851

1,710,903

無形固定資産

 

 

のれん

369,645

346,461

その他

618,197

679,785

無形固定資産合計

987,843

1,026,246

投資その他の資産

 

 

投資有価証券

435,750

439,856

その他

687,655

640,973

貸倒引当金

△46,479

△360

投資その他の資産合計

1,076,926

1,080,469

固定資産合計

3,804,621

3,817,620

資産合計

10,905,398

11,204,607

負債の部

 

 

流動負債

 

 

買掛金

1,179,379

1,108,182

短期借入金

100,000

490,000

１年内償還予定の社債

5,000

－

１年内返済予定の長期借入金

598,042

541,540

未払法人税等

305,077

291,050

賞与引当金

227,627

229,974

契約負債

308,229

399,272

その他

539,342

470,754

流動負債合計

3,262,698

3,530,774

固定負債

 

 

長期借入金

1,186,822

945,769

退職給付に係る負債

194,116

204,152

その他

179,652

175,798

固定負債合計

1,560,591

1,325,719

負債合計

4,823,289

4,856,494

純資産の部

 

 

株主資本

 

 

資本金

1,198,552

1,218,077

資本剰余金

1,224,404

1,243,929

利益剰余金

3,291,991

3,606,168

自己株式

△100,410

△200,373

株主資本合計

5,614,537

5,867,802

その他の包括利益累計額

 

 

その他有価証券評価差額金

10,479

21,658

その他の包括利益累計額合計

10,479

21,658

非支配株主持分

457,091

458,652

純資産合計

6,082,108

6,348,112

負債純資産合計

10,905,398

11,204,607

 

（２）【四半期連結損益及び包括利益計算書】

【第２四半期連結累計期間】

 

 

（単位：千円）

 

前第２四半期連結累計期間

(自　2021年10月１日

　至　2022年３月31日)

当第２四半期連結累計期間

(自　2022年10月１日

　至　2023年３月31日)

売上高

7,233,223

7,341,341

売上原価

5,620,516

5,378,975

売上総利益

1,612,707

1,962,366

販売費及び一般管理費

※ 996,556

※ 1,122,790

営業利益

616,150

839,575

営業外収益

 

 

受取利息

21

229

受取配当金

1,315

1,180

その他

7,195

4,801

営業外収益合計

8,532

6,211

営業外費用

 

 

支払利息

3,291

3,642

為替差損

－

1,590

投資事業組合運用損

665

1,537

その他

－

1,444

営業外費用合計

3,957

8,214

経常利益

620,725

837,571

特別利益

 

 

貸倒引当金戻入額

－

25,277

投資有価証券償還益

120

120

特別利益合計

120

25,397

特別損失

 

 

固定資産除却損

－

1,582

特別損失合計

－

1,582

税金等調整前四半期純利益

620,845

861,387

法人税、住民税及び事業税

279,895

289,277

法人税等調整額

△36,994

36,494

法人税等合計

242,900

325,771

四半期純利益

377,944

535,615

（内訳）

 

 

親会社株主に帰属する四半期純利益

335,602

494,855

非支配株主に帰属する四半期純利益

42,342

40,760

その他の包括利益

 

 

その他有価証券評価差額金

△6,042

11,179

その他の包括利益合計

△6,042

11,179

四半期包括利益

371,902

546,794

（内訳）

 

 

親会社株主に係る四半期包括利益

329,560

506,034

非支配株主に係る四半期包括利益

42,342

40,760

 

（３）【四半期連結キャッシュ・フロー計算書】

 

 

（単位：千円）

 

前第２四半期連結累計期間

(自　2021年10月１日

　至　2022年３月31日)

当第２四半期連結累計期間

(自　2022年10月１日

　至　2023年３月31日)

営業活動によるキャッシュ・フロー

 

 

税金等調整前四半期純利益

620,845

861,387

減価償却費

146,849

172,340

のれん償却額

11,301

23,183

貸倒引当金の増減額（△は減少）

92

△41,921

受取利息及び受取配当金

△1,336

△1,409

支払利息

3,291

3,642

売上債権の増減額（△は増加）

△216,501

△1,149,674

破産更生債権等の増減額（△は増加）

－

46,119

棚卸資産の増減額（△は増加）

483,785

102,258

仕入債務の増減額（△は減少）

722,007

△71,196

その他

△32,737

84,868

小計

1,737,597

29,597

利息及び配当金の受取額

1,330

1,404

利息の支払額

△3,291

△3,642

法人税等の支払額

△297,924

△368,417

法人税等の還付額

38,458

52,163

営業活動によるキャッシュ・フロー

1,476,170

△288,894

投資活動によるキャッシュ・フロー

 

 

有形固定資産の取得による支出

△844,668

△38,149

無形固定資産の取得による支出

△185,671

△185,288

関係会社株式の売却による収入

400,000

－

投資有価証券の取得による支出

△4,900

△700

投資有価証券の売却による収入

9,511

9,483

投資事業組合分配金収入

3,961

1,572

連結の範囲の変更を伴う子会社株式の取得による支出

※２ △265,425

－

その他

△3,878

△41,011

投資活動によるキャッシュ・フロー

△891,070

△254,093

財務活動によるキャッシュ・フロー

 

 

短期借入金の増減額（△は減少）

－

390,000

長期借入れによる収入

1,000,000

－

長期借入金の返済による支出

△326,197

△297,555

社債の償還による支出

△20,000

△5,000

自己株式の取得による支出

－

△99,963

リース債務の返済による支出

△633

△894

株式の発行による収入

45,220

39,050

配当金の支払額

△119,511

△180,407

非支配株主への配当金の支払額

△44,100

△39,200

財務活動によるキャッシュ・フロー

534,778

△193,970

現金及び現金同等物の増減額（△は減少）

1,119,877

△736,958

現金及び現金同等物の期首残高

2,865,030

3,958,521

現金及び現金同等物の四半期末残高

※１ 3,984,907

※１ 3,221,562

 

【注記事項】

（会計方針の変更）

（時価の算定に関する会計基準の適用指針の適用）

　「時価の算定に関する会計基準の適用指針」（企業会計基準適用指針第31号　2021年６月17日。以下「時価算定会計基準適用指針」という。）を第１四半期連結会計期間の期首から適用し、時価算定会計基準適用指針第27－２項に定める経過的な取扱いに従って、時価算定会計基準適用指針が定める新たな会計方針を将来にわたって適用することとしております。これにより、投資信託財産が金融商品である投資信託については、市場における取引価格が存在せず、かつ、解約又は買戻請求に関して市場参加者からリスクの対価を求められるほどの重要な制限がないため、基準価格を時価としております。

　なお、当第２四半期連結累計期間において、四半期連結財務諸表への影響はありません。

 
（追加情報）

新型コロナウイルス感染拡大の影響に関する会計上の見積りにおいて、前事業年度の有価証券報告書の「第５　経理の状況　１　連結財務諸表等（１）連結財務諸表　注記事項（追加情報）（新型コロナウイルス感染症の感染拡大の影響に関する会計上の見積り）」に記載いたしました仮定に重要な変更はありません。

 
（四半期連結損益及び包括利益計算書関係）

※  販売費及び一般管理費のうち主要な費目及び金額は次のとおりであります。

 

　前第２四半期連結累計期間

（自  2021年10月１日

　　至  2022年３月31日）

　当第２四半期連結累計期間

（自  2022年10月１日

　　至  2023年３月31日）

給料手当

346,206千円

402,816千円

賞与引当金繰入額

10,674

8,552

退職給付費用

7,061

5,037

研究開発費

90,076

98,217

貸倒引当金繰入額

92

4,198

 

（四半期連結キャッシュ・フロー計算書関係）

※１  現金及び現金同等物の四半期末残高と四半期連結貸借対照表に掲記されている科目の金額との関係は

      次のとおりであります。

 

前第２四半期連結累計期間

（自  2021年10月１日

至  2022年３月31日）

当第２四半期連結累計期間

（自  2022年10月１日

至  2023年３月31日）

現金及び預金勘定

3,989,335千円

3,221,562千円

預入期間が３か月を超える定期預金

△4,427

－

現金及び現金同等物

3,984,907千円

3,221,562千円

 

※２  株式の取得により新たに連結子会社となった会社の資産および負債の主な内訳は次のとおりであります。

前第２四半期連結累計期間（自　2021年10月１日　至　2022年３月31日）

株式の取得により、新たに株式会社サンカクカンパニーを連結したことに伴う連結開始時の資産及び負債の内訳並びに株式の取得価額と株式取得による支出（純額）との関係は次のとおりであります。

 

流動資産　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　 259,797千円

固定資産　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　 104,318 〃

繰延資産　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　41 〃

のれん　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　 237,649 〃

流動負債　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　△67,497 〃

固定負債　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　△84,309 〃

株式の取得価額　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　 450,000千円

新規連結子会社の現金及び現金同等物の残高　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　 184,574千円

差引：連結の範囲の変更を伴う子会社株式の取得による支出　　　　　　　　　　　　　　 　△265,425千円

 

当第２四半期連結累計期間（自　2022年10月１日　至　2023年３月31日）

該当事項はありません。

 

（株主資本等関係）

Ⅰ　前第２四半期連結累計期間（自　2021年10月１日　至　2022年３月31日）

配当金支払額

（決　　議）

株式の種類

配当金の総額

（千円）

１株当たり配当額（円）

基準日

効力発生日

配当の原資

2021年12月21日

定時株主総会

普通株式

119,691

8.0

2021年９月30日

2021年12月22日

利益剰余金

 

Ⅱ　当第２四半期連結累計期間（自　2022年10月１日　至　2023年３月31日）

配当金支払額

（決　　議）

株式の種類

配当金の総額

（千円）

１株当たり配当額（円）

基準日

効力発生日

配当の原資

2022年12月20日

定時株主総会

普通株式

180,677

12.0

2022年９月30日

2022年12月21日

利益剰余金

 

（セグメント情報等）

【セグメント情報】

Ⅰ  前第２四半期連結累計期間（自  2021年10月１日  至  2022年３月31日）

１．報告セグメントごとの売上高及び利益又は損失の金額に関する情報

 

 

 

 

 

（単位：千円）

 

報告セグメント

調整額

（注）１

四半期連結損益及び包括利益

計算書計上額

（注）２

 

ヘルスケア

ソリューション事業

マーケティングソリューション事業

計

売上高

 

 

 

 

 

外部顧客への売上高

7,214,036

19,186

7,233,223

－

7,233,223

セグメント間の内部売上高又は振替高

－

－

－

－

－

計

7,214,036

19,186

7,233,223

－

7,233,223

セグメント利益又は損失（△）

680,881

△5,137

675,743

△59,593

616,150

（注）１  セグメント利益又は損失（△）の調整額△59,593千円は、セグメント間取引消去111,140千円及び報告セグメントに帰属しない一般管理費△170,733千円であります。

      ２  セグメント利益又は損失（△）は、四半期連結損益及び包括利益計算書の営業利益と調整しております。

 

２．報告セグメントごとの固定資産の減損損失又はのれん等に関する情報

  第２四半期連結会計期間において、株式会社サンカクカンパニーの全株式を取得し、第２四半期連結会計期間末より当社の連結の範囲に含めております。なお、当該事象による報告セグメントに帰属しないのれんの増加額は、第２四半期連結累計期間においては237,649千円であります。

 

Ⅱ  当第２四半期連結累計期間（自  2022年10月１日  至  2023年３月31日）

１．報告セグメントごとの売上高及び利益又は損失の金額に関する情報

 

 

 

 

 

（単位：千円）

 

報告セグメント

調整額

（注）１

四半期連結損益及び包括利益

計算書計上額

（注）２

 

ヘルスケア

ソリューション事業

マーケティングソリューション事業

計

売上高

 

 

 

 

 

外部顧客への売上高

7,101,473

239,868

7,341,341

－

7,341,341

セグメント間の内部売上高又は振替高

－

－

－

－

－

計

7,101,473

239,868

7,341,341

－

7,341,341

セグメント利益又は損失（△）

873,491

△8,365

865,125

△25,550

839,575

（注）１  セグメント利益又は損失（△）の調整額△25,550千円は、セグメント間取引消去139,074千円及び報告セグメントに帰属しない一般管理費△164,625千円であります。

      ２  セグメント利益又は損失（△）は、四半期連結損益及び包括利益計算書の営業利益と調整しております。

 

２．報告セグメントの変更等に関する事項

　第１四半期連結会計期間より、従前の電子カルテシステムの開発・販売・保守などを中心とした「医療ソリューション事業」については、報告セグメントに含めていなかった健康相談窓口や特定保健指導の受託業務を加え、「ヘルスケアソリューション事業」に変更することとしました。

　また、当社グループは、中期経営計画で「既存事業に次ぐ、成長事業の創出」を成長戦略のひとつとして掲げており、その一環としてデジタルマーケティングの顧客支援業務を開始しました。他社Webサイトの構築・運用業務や公共及び商業施設向けデジタルサイネージシステムの販売などと合わせ、今後もマーケティング支援に係る業務を拡大していく予定であることから、新たな報告セグメントとして「マーケティングソリューション事業」を設けることとしました。

　以上の理由から、報告セグメントを従来の「医療ソリューション事業」の単一セグメントから、「ヘルスケアソリューション事業」及び「マーケティングソリューション事業」の２区分に変更しております。

　なお、前第２四半期連結累計期間のセグメント情報は、変更後の報告セグメントの区分に基づき作成したものを開示しております。

 

３．報告セグメントごとの固定資産の減損損失又はのれん等に関する情報

　のれんの金額につき、重要な変動はありません。

 
（収益認識関係）

　顧客との契約から生じる収益を分解した情報

　（セグメント情報等）に記載のとおり、第１四半期連結会計期間より報告セグメントの区分を変更しており、前第２四半期連結累計期間の数値については、変更後の区分に基づき作成したものを開示しております。

 

　前第２四半期連結累計期間（自　2021年10月１日　至　2022年３月31日）

（単位：千円）

 

報告セグメント

合計

ヘルスケア

ソリューション事業

マーケティング

ソリューション事業

システム販売

4,603,292

8,463

4,611,755

受託・派遣

1,194,274

－

1,194,274

サービス

1,416,470

10,722

1,427,193

顧客との契約から生じる収益

7,214,036

19,186

7,233,223

外部顧客への売上高

7,214,036

19,186

7,233,223

 

　当第２四半期連結累計期間（自　2022年10月１日　至　2023年３月31日）

（単位：千円）

 

報告セグメント

合計

ヘルスケア

ソリューション事業

マーケティング

ソリューション事業

システム販売

4,241,281

12,852

4,254,133

受託・派遣

1,339,543

214,017

1,553,561

サービス

1,520,648

12,998

1,533,646

顧客との契約から生じる収益

7,101,473

239,868

7,341,341

外部顧客への売上高

7,101,473

239,868

7,341,341

 
（１株当たり情報）

  １株当たり四半期純利益及び算定上の基礎は、以下のとおりであります。

 

前第２四半期連結累計期間

（自  2021年10月１日

至  2022年３月31日）

当第２四半期連結累計期間

（自  2022年10月１日

至  2023年３月31日）

　１株当たり四半期純利益

22円38銭

32円99銭

（算定上の基礎）

 

 

親会社株主に帰属する四半期純利益（千円）

335,602

494,855

普通株主に帰属しない金額（千円）

－

－

普通株式に係る親会社株主に帰属する四半期純利益（千円）

335,602

494,855

普通株式の期中平均株式数（株）

14,997,502

15,001,106

（注）潜在株式調整後１株当たり四半期純利益については、潜在株式が存在しないため記載しておりません。

 
（重要な後発事象）

該当事項はありません。

 

２【その他】

   該当事項はありません。