【注記事項】

（連結の範囲又は持分法適用の範囲の変更）

(１) 連結の範囲の重要な変更

　第１四半期連結会計期間より、Peaceful Morning株式会社の株式を取得したことに伴い、当該会社を連結の範囲に含めております。

 

(２) 連結子会社の事業年度に関する事項

　連結子会社のうち、コデアル株式会社の決算日は３月31日、Peaceful Morning株式会社の決算日は８月31日であるため、連結財務諸表の作成にあたっては連結決算日現在で実施した仮決算に基づく財務諸表を使用しております。

 

（会計方針の変更）

「時価の算定に関する会計基準の適用指針」（企業会計基準適用指針第31号　2021年６月17日。以下「時価算定会計基準適用指針」という。）を第１四半期連結会計期間の期首から適用し、時価算定会計基準適用指針第27－２項に定める経過的な取扱いに従って、時価算定会計基準適用指針が定める新たな会計方針を将来にわたって適用することとしております。なお、当該会計基準適用指針の適用が四半期連結財務諸表に与える影響はありません。

 

（四半期連結財務諸表の作成にあたり適用した特有の会計処理）

(税金費用の計算)

税金費用につきましては、当第２四半期連結会計期間を含む連結会計年度の税引前当期純利益に対する税効果会計適用後の実効税率を合理的に見積り、税引前四半期純利益に当該見積実効税率を乗じて計算しております。

 

 

（四半期連結損益計算書関係）

※　販売費及び一般管理費のうち主要な費目及び金額は、次のとおりであります。

 

前第２四半期連結累計期間

(自  2021年10月１日

至  2022年３月31日)

当第２四半期連結累計期間

(自  2022年10月１日

至  2023年３月31日)

 給与手当

540,999

千円

747,612

千円

 広告宣伝費

436,898

千円

550,489

千円

 貸倒引当金繰入額

△3,550

千円

3,355

千円

 

 

（四半期連結キャッシュ・フロー計算書関係）

※１　現金及び現金同等物の四半期末残高と四半期連結貸借対照表に掲記されている科目の金額との関係は以下のとおりであります。

 

前第２四半期連結累計期間

(自  2021年10月１日

至  2022年３月31日)

当第２四半期連結累計期間

(自  2022年10月１日

至  2023年３月31日)

現金及び預金

4,780,855千円

5,419,520千円

預け金

-    

33,210千円

現金及び現金同等物

4,780,855千円

5,452,730千円

 

 

※２　株式の取得により新たに連結子会社となった会社の資産及び負債の主な内訳

前第２四半期連結累計期間（自 2021年10月１日 至 2022年３月31日）

　株式の取得により新たにコデアル株式会社を連結したことに伴う連結開始時の資産及び負債の内訳並びにコデアル株式会社株式の取得価額とコデアル株式会社取得のための支出（純額）との関係は次のとおりです。

 

流動資産

101,891千円

固定資産

329千円

のれん

101,244千円

流動負債

△24,633千円

固定負債

△26,312千円

株式の取得価額

152,520千円

現金及び現金同等物

△71,290千円

差引：取得のための支出

81,229千円

 

 

当第２四半期連結累計期間（自 2022年10月１日 至 2023年３月31日）

　株式の取得により新たにPeaceful Morning株式会社を連結したことに伴う連結開始時の資産及び負債の内訳並びにPeaceful Morning株式会社株式の取得価額とPeaceful Morning株式会社取得のための支出（純額）との関係は次のとおりです。

 

流動資産

81,361千円

固定資産

899千円

のれん

136,965千円

流動負債

△50,540千円

固定負債

△28,687千円

株式の取得価額

139,999千円

現金及び現金同等物

△54,977千円

差引：取得のための支出

85,022千円

 

 

 

（株主資本等関係）

前第２四半期連結累計期間(自  2021年10月１日  至  2022年３月31日)

１  配当金支払額

該当事項はありません。

 

２  基準日が当第２四半期連結累計期間に属する配当のうち、配当の効力発生日が当第２四半期連結会計期間の末日後となるもの

該当事項はありません。

 

３  株主資本の著しい変動

該当事項はありません。

 

当第２四半期連結累計期間(自  2022年10月１日  至  2023年３月31日)

１  配当金支払額

該当事項はありません。

 

２  基準日が当第２四半期連結累計期間に属する配当のうち、配当の効力発生日が当第２四半期連結会計期間の末日後となるもの

該当事項はありません。

 

３  株主資本の著しい変動

該当事項はありません。

 

（セグメント情報等）

【セグメント情報】

前第２四半期連結累計期間(自  2021年10月１日  至  2022年３月31日)

１．報告セグメントごとの売上高及び利益又は損失の金額に関する情報並びに収益の分解情報

（単位：千円）

 

報告セグメント

その他
（注）

調整額
 

四半期連結損益計算書
計上額

マッチング

ビジネス向けSaaS

計

売上高

 

 

 

 

 

 

一時点で移転される財又はサービス

849,423

-

849,423

37

-

849,460

一定の期間にわたり移転される財又はサービス

4,150,982

94,454

4,245,436

-

-

4,245,436

顧客との契約から生じる収益

5,000,405

94,454

5,094,859

37

-

5,094,896

その他の収益

-

-

-

2,829

-

2,829

(1)外部顧客への売上高

5,000,405

94,454

5,094,859

2,867

-

5,097,726

(2)セグメント間の内部売上高又は振替高

-

-

-

-

-

-

計

5,000,405

94,454

5,094,859

2,867

-

5,097,726

セグメント利益
又は損失（△）

708,682

△87,014

621,668

2,859

-

624,528

 

（注）「その他」の区分は、報告セグメントに含まれない事業セグメントであり、新規開発事業等を含んでおります。

 

２．報告セグメントごとの固定資産の減損損失又はのれん等に関する情報

（のれんの金額の重要な変動）

　マッチング事業セグメントにおいて、コデアル株式会社の全株式を取得し、同社を完全子会社化しております。

　なお、当該事象によるのれんの増加額は、前第２四半期連結累計期間においては101,244千円であります。

 

 

当第２四半期連結累計期間(自  2022年10月１日  至  2023年３月31日)

１．報告セグメントごとの売上高及び利益又は損失の金額に関する情報並びに収益の分解情報

（単位：千円）

 

報告セグメント

その他
（注）

調整額
 

四半期連結損益計算書
計上額

マッチング

ビジネス向けSaaS

計

売上高

 

 

 

 

 

 

一時点で移転される財又はサービス

1,039,916

450

1,040,366

-

-

1,040,366

一定の期間にわたり移転される財又はサービス

4,896,725

182,987

5,079,712

-

-

5,079,712

顧客との契約から生じる収益

5,936,641

183,437

6,120,078

-

-

6,120,078

その他の収益

-

-

-

33,181

-

33,181

(1)外部顧客への売上高

5,936,641

183,437

6,120,078

33,181

-

6,153,259

(2)セグメント間の内部売上高又は振替高

-

-

-

-

-

-

計

5,936,641

183,437

6,120,078

33,181

-

6,153,259

セグメント利益
又は損失（△）

650,444

△147,334

503,109

30,820

-

533,930

 

（注）「その他」の区分は、報告セグメントに含まれない事業セグメントであり、新規開発事業等を含んでおります。

 

２．報告セグメントごとの固定資産の減損損失又はのれん等に関する情報

（のれんの金額の重要な変動）

　マッチング事業セグメントにおいて、Peaceful Morning株式会社の全株式を取得し、同社を完全子会社化しております。

　なお、当該事象によるのれんの増加額は、当第２四半期連結累計期間においては136,965千円であります。

 

（収益認識関係）

顧客との契約から生じる収益を分解した情報は、「注記事項（セグメント情報等）」に記載のとおりであります。