第４【経理の状況】

１．四半期連結財務諸表の作成方法について

　当社の四半期連結財務諸表は、「四半期連結財務諸表の用語、様式及び作成方法に関する規則」（2007年内閣府令第64号）に基づいて作成しております。

 

２．監査証明について

　当社は、金融商品取引法第193条の２第１項の規定に基づき、第１四半期連結会計期間（2023年１月１日から2023年３月31日まで）及び第１四半期連結累計期間（2023年１月１日から2023年３月31日まで）に係る四半期連結財務諸表について、有限責任監査法人トーマツによる四半期レビューを受けております。

 

１【四半期連結財務諸表】

（１）【四半期連結貸借対照表】

 

 

（単位：百万円）

 

前連結会計年度

(2022年12月31日)

当第１四半期連結会計期間

(2023年３月31日)

資産の部

 

 

流動資産

 

 

現金及び預金

226,065

220,170

受取手形、売掛金及び契約資産

45,783

53,541

商品及び製品

17,806

19,794

仕掛品

6,797

6,031

原材料及び貯蔵品

27,222

28,292

その他

5,055

5,281

貸倒引当金

△489

△518

流動資産合計

328,240

332,593

固定資産

 

 

有形固定資産

47,900

48,628

無形固定資産

 

 

のれん

15,752

15,928

その他

2,094

2,189

無形固定資産合計

17,846

18,118

投資その他の資産

※１ 28,239

※１ 30,756

固定資産合計

93,986

97,503

資産合計

422,227

430,097

負債の部

 

 

流動負債

 

 

支払手形及び買掛金

32,714

34,926

未払法人税等

4,066

5,186

賞与引当金

3,486

6,721

その他の引当金

2,434

2,705

その他

60,284

53,790

流動負債合計

102,987

103,330

固定負債

 

 

退職給付に係る負債

21,560

21,647

その他の引当金

2,108

2,342

その他

2,943

2,829

固定負債合計

26,612

26,819

負債合計

129,600

130,150

純資産の部

 

 

株主資本

 

 

資本金

8,070

8,070

資本剰余金

14,593

14,593

利益剰余金

252,508

255,446

自己株式

△8

△8

株主資本合計

275,164

278,101

その他の包括利益累計額

 

 

その他有価証券評価差額金

65

51

為替換算調整勘定

15,923

19,985

退職給付に係る調整累計額

△1,826

△1,764

その他の包括利益累計額合計

14,162

18,272

非支配株主持分

3,300

3,572

純資産合計

292,627

299,946

負債純資産合計

422,227

430,097

 

（２）【四半期連結損益計算書及び四半期連結包括利益計算書】

【四半期連結損益計算書】
【第１四半期連結累計期間】

 

 

（単位：百万円）

 

前第１四半期連結累計期間

(自　2022年１月１日

　至　2022年３月31日)

当第１四半期連結累計期間

(自　2023年１月１日

　至　2023年３月31日)

売上高

72,561

90,574

売上原価

46,505

57,168

売上総利益

26,056

33,405

販売費及び一般管理費

19,253

21,581

営業利益

6,802

11,824

営業外収益

 

 

受取利息

111

926

為替差益

4,356

252

その他

273

173

営業外収益合計

4,741

1,353

営業外費用

 

 

支払利息

17

22

持分法による投資損失

－

358

その他

44

66

営業外費用合計

62

447

経常利益

11,481

12,730

特別利益

 

 

固定資産売却益

4

11

投資有価証券売却益

19

6

特別利益合計

23

18

特別損失

 

 

固定資産廃棄損

36

7

その他

－

1

特別損失合計

36

9

税金等調整前四半期純利益

11,468

12,739

法人税、住民税及び事業税

4,688

5,543

法人税等調整額

△1,266

△1,754

法人税等合計

3,422

3,789

四半期純利益

8,046

8,950

非支配株主に帰属する四半期純利益

140

218

親会社株主に帰属する四半期純利益

7,906

8,731

 

【四半期連結包括利益計算書】
【第１四半期連結累計期間】

 

 

（単位：百万円）

 

前第１四半期連結累計期間

(自　2022年１月１日

　至　2022年３月31日)

当第１四半期連結累計期間

(自　2023年１月１日

　至　2023年３月31日)

四半期純利益

8,046

8,950

その他の包括利益

 

 

その他有価証券評価差額金

6

△13

繰延ヘッジ損益

1,189

－

為替換算調整勘定

6,187

2,791

退職給付に係る調整額

71

62

持分法適用会社に対する持分相当額

△512

1,323

その他の包括利益合計

6,944

4,163

四半期包括利益

14,990

13,114

（内訳）

 

 

親会社株主に係る四半期包括利益

14,745

12,841

非支配株主に係る四半期包括利益

245

272

 

【注記事項】

（連結の範囲又は持分法適用の範囲の変更）

　当第１四半期連結会計期間より、会社分割（簡易新設分割）により設立したホシザキ販売株式会社を連結の範囲に含めております。

 
（会計方針の変更）

（時価の算定に関する会計基準等）

　「時価の算定に関する会計基準の適用指針」（企業会計基準適用指針第31号　2021年６月17日。以下「時価算定会計基準適用指針」という。）を当第１四半期連結会計期間の期首から適用し、時価算定会計基準適用指針第27-２項に定める経過的な取扱いに従って、時価算定会計基準適用指針が定める新たな会計方針を、将来にわたって適用することとしております。なお、四半期連結財務諸表に与える影響はありません。

 
（追加情報）

（超インフレ経済下における会計処理）

　前第２四半期連結会計期間より、トルコにおける３年間の累積インフレ率が100％を超えたことを受け、同国の関連会社の四半期財務諸表について、IAS第29号「超インフレ経済下における財務報告」に従った調整を行ったうえで、持分法を適用しております。

　また、同社の四半期財務諸表は、四半期決算日の為替レートを用いて換算し、当社グループの四半期連結財務諸表に反映しております。

　なお、当第１四半期連結会計期間において、四半期連結損益計算書及び四半期連結包括利益計算書の比較情報の修正は行っておりません。

 
（四半期連結貸借対照表関係）

※１.　資産の金額から直接控除している貸倒引当金の額

 

前連結会計年度

（2022年12月31日）

当第１四半期連結会計期間

（2023年３月31日）

投資その他の資産

214百万円

218百万円

 

　２.　偶発債務

　連結子会社のWestern Refrigeration Private Limitedは、連結会社以外の会社の銀行からの借入金に対して、次のとおり債務保証を行っております。

 

前連結会計年度

（2022年12月31日）

当第１四半期連結会計期間

（2023年３月31日）

Haikawa Industries Private Limited

257百万円

288百万円

　　　なお、当社は当該債務保証につきまして、履行義務が発生した際には、Western Refrigeration Private Limitedの非支配株主であるSimran Harmeet Singh氏他が、その全額を補償する契約を結んでおります。

 
（四半期連結キャッシュ・フロー計算書関係）

　当第１四半期連結累計期間に係る四半期連結キャッシュ・フロー計算書は作成しておりません。なお、第１四半期連結累計期間に係る減価償却費（のれんを除く無形固定資産に係る償却費を含む。）及びのれんの償却額は、次のとおりであります。

 

前第１四半期連結累計期間

（自  2022年１月１日

至  2022年３月31日）

当第１四半期連結累計期間

（自  2023年１月１日

至  2023年３月31日）

減価償却費

1,249百万円

1,406百万円

のれんの償却額

109

274

 

（株主資本等関係）

Ⅰ　前第１四半期連結累計期間（自　2022年１月１日　至　2022年３月31日）

配当金支払額

 

（決　議）

 

株式の種類

配当金の総額

（百万円）

１株当たり
配当額

（円）

基準日

効力発生日

配当の原資

2022年２月９日

取締役会

普通株式

7,966

110

2021年12月31日

  2022年３月４日

利益剰余金

（注）2022年７月１日付で普通株式１株につき２株の割合で株式分割を行っております。「１株当たり配当額」につ

　　　きましては、当該株式分割前の金額を記載しております。

 

Ⅱ　当第１四半期連結累計期間（自　2023年１月１日　至　2023年３月31日）

配当金支払額

 

（決　議）

 

株式の種類

配当金の総額

（百万円）

１株当たり
配当額

（円）

基準日

効力発生日

配当の原資

2023年２月10日

取締役会

普通株式

5,794

40

2022年12月31日

  2023年３月８日

利益剰余金

 

（セグメント情報等）

【セグメント情報】

Ⅰ　前第１四半期連結累計期間（自　2022年１月１日　至　2022年３月31日）

報告セグメントごとの売上高及び利益又は損失の金額に関する情報並びに収益の分解情報

 

 

 

 

 

（単位：百万円）

 

報告セグメント

調整額

（注）１

四半期連結

損益計算書

計上額

（注）２

 

日本

米州

欧州・アジア

計

売上高

 

 

 

 

 

 

製氷機

3,476

5,765

2,172

11,414

－

11,414

業務用冷蔵庫

9,665

2,144

8,689

20,499

－

20,499

食器洗浄機

3,785

1,954

15

5,755

－

5,755

ディスペンサ

834

3,774

62

4,671

－

4,671

他社仕入商品

9,436

508

33

9,978

－

9,978

保守・修理

10,433

1,673

676

12,783

－

12,783

その他

6,566

529

259

7,354

－

7,354

顧客との契約から

生じる収益

44,198

16,349

11,909

72,457

－

72,457

その他の収益

104

－

－

104

－

104

外部顧客への売上高

44,302

16,349

11,909

72,561

－

72,561

セグメント間の内部売上高又は振替高

1,492

160

237

1,891

△1,891

－

計

45,795

16,510

12,146

74,452

△1,891

72,561

セグメント利益

4,722

1,044

1,259

7,025

△223

6,802

（注）１．セグメント利益の調整額△223百万円には、のれんの償却額△98百万円、無形固定資産等の償却額△６百万円、棚卸資産の調整額△118百万円、その他セグメント間取引の調整等１百万円が含まれております。

　　　２．セグメント利益は、四半期連結損益計算書の営業利益と調整を行っております。

 

 

Ⅱ　当第１四半期連結累計期間（自　2023年１月１日　至　2023年３月31日）

報告セグメントごとの売上高及び利益又は損失の金額に関する情報並びに収益の分解情報

 

 

 

 

 

（単位：百万円）

 

報告セグメント

調整額

（注）１

四半期連結

損益計算書

計上額

（注）２

 

日本

米州

欧州・アジア

計

売上高

 

 

 

 

 

 

製氷機

3,950

8,124

5,797

17,873

－

17,873

業務用冷蔵庫

12,651

2,075

9,585

24,312

－

24,312

食器洗浄機

3,816

2,540

29

6,386

－

6,386

ディスペンサ

1,432

5,613

141

7,187

－

7,187

他社仕入商品

10,589

180

52

10,821

－

10,821

保守・修理

11,025

2,620

934

14,579

－

14,579

その他

8,197

494

612

9,305

－

9,305

顧客との契約から

生じる収益

51,663

21,648

17,153

90,465

－

90,465

その他の収益

108

－

－

108

－

108

外部顧客への売上高

51,772

21,648

17,153

90,574

－

90,574

セグメント間の内部売上高又は振替高

1,696

187

270

2,154

△2,154

－

計

53,469

21,836

17,423

92,728

△2,154

90,574

セグメント利益

7,894

1,971

2,434

12,300

△476

11,824

（注）１．セグメント利益の調整額△476百万円には、のれんの償却額△262百万円、無形固定資産等の償却額△１百万円、棚卸資産の調整額△220百万円、その他セグメント間取引の調整等８百万円が含まれております。

　　　２．セグメント利益は、四半期連結損益計算書の営業利益と調整を行っております。

 
（収益認識関係）

　　顧客との契約から生じる収益を分解した情報は、「注記事項（セグメント情報等）」に記載のとおりであります。

 
（１株当たり情報）

　１株当たり四半期純利益及び算定上の基礎は、以下のとおりであります。

 

前第１四半期連結累計期間

（自　2022年１月１日

至　2022年３月31日）

当第１四半期連結累計期間

（自　2023年１月１日

至　2023年３月31日）

　１株当たり四半期純利益

54円58銭

60円28銭

（算定上の基礎）

 

 

親会社株主に帰属する四半期純利益

（百万円）

7,906

8,731

普通株主に帰属しない金額（百万円）

－

－

普通株式に係る親会社株主に帰属する

四半期純利益（百万円）

7,906

8,731

普通株式の期中平均株式数（千株）

144,852

144,860

（注）１．潜在株式調整後１株当たり四半期純利益については、潜在株式が存在しないため記載しておりません。

　　　２．当社は、2022年７月１日付で普通株式１株につき２株の割合で株式分割を行っております。前連結会計

　　　　　年度の期首に当該株式分割が行われたと仮定して１株当たり四半期純利益を算定しております。

 
（企業結合等関係）

（共通支配下の取引等）

　当社は、2022年10月14日開催の取締役会決議に基づき、会社分割により中間持株会社であるホシザキ販売株式会社を2023年１月５日付で設立いたしました。

１.取引の概要

（１）分割の対象となった会社の名称及びその事業の内容

　　　分割当事企業の名称　ホシザキ株式会社

　　　事業の内容　　　　　当社グループ 国内販売会社の経営管理等

（２）企業結合日

　　　2023年１月５日

（３）企業結合の法的形式

　　　当社を分割会社、ホシザキ販売株式会社を承継会社とする新設分割（簡易新設分割）

（４）結合後企業の名称

　　　ホシザキ販売株式会社

（５）その他取引の概要に関する事項

　当社グループは、1988年に現在の国内15販売会社体制となって以来、製品開発・製造を担うメーカーで

あるホシザキ株式会社の傘下で、国内15販売会社が独立して販売事業を行ってまいりました。５ヵ年経営ビジョン（2022-2026年度）に掲げる経営目標を実現するために、各社のエリア特性や個性を尊重しつつ、重要政策・成功事例の迅速な水平展開、経営管理（PDCA管理）強化、各社個別機能の統合によって収益貢献が得られる諸機能の強化が不可欠と考え、国内15販売会社に強力な横串を通す司令塔となり、また国内15販売会社共通機能の受け皿となる中間持株会社である「ホシザキ販売株式会社」を設立しております。

２.実施した会計処理の概要

「企業結合に関する会計基準」（企業会計基準第21号 2019年１月16日）及び「企業結合会計基準及び事業分離

等会計基準に関する適用指針」（企業会計基準適用指針第10号 2019年１月16日）に基づき、共通支配下の取引

等として処理しております。

 
（重要な後発事象）

該当事項はありません。

 

 

 

 

２【その他】

2023年２月10日開催の取締役会において、次のとおり剰余金の配当を行うことを決議いたしました。

①期末配当による配当金の総額・・・・・・・5,794百万円

②１株当たりの金額・・・・・・・・・・・・40円00銭

③支払請求の効力発生日及び支払開始日・・・2023年３月８日

（注）2022年12月31日現在の株主名簿に記載又は記録された株主に対し、支払いを行います。