第４【経理の状況】

１　四半期財務諸表の作成方法について

　当社の四半期財務諸表は、「四半期財務諸表等の用語、様式及び作成方法に関する規則」（2007年内閣府令第63号）に基づいて作成しております。

 

２　監査証明について

　当社は、金融商品取引法第193条の２第１項の規定に基づき、第１四半期会計期間（2023年１月１日から2023年３月31日まで）及び第１四半期累計期間（2023年１月１日から2023年３月31日まで）に係る四半期財務諸表について、けやき監査法人による四半期レビューを受けております。

 

３　四半期連結財務諸表について

　当社は子会社がありませんので、四半期連結財務諸表を作成しておりません。

 

１　【四半期財務諸表】

(1)　【四半期貸借対照表】

 

 

(単位：千円)

 

前事業年度

（2022年12月31日）

当第１四半期会計期間

（2023年３月31日）

資産の部

 

 

流動資産

 

 

現金及び預金

1,072,210

1,554,364

売掛金

25,775

25,616

商品及び製品

19,757

19,577

仕掛品

836

4,474

原材料及び貯蔵品

35,573

33,484

その他

77,783

81,649

流動資産合計

1,231,937

1,719,166

固定資産

 

 

有形固定資産

98,334

96,379

投資その他の資産

213,648

213,648

固定資産合計

311,983

310,027

資産合計

1,543,920

2,029,194

負債の部

 

 

流動負債

 

 

買掛金

394

8,028

１年内返済予定の長期借入金

7,500

6,875

賞与引当金

3,384

13,877

その他

169,416

187,506

流動負債合計

180,695

216,287

固定負債

 

 

長期借入金

151,250

149,375

資産除去債務

33,637

33,660

固定負債合計

184,887

183,035

負債合計

365,582

399,322

純資産の部

 

 

株主資本

 

 

資本金

1,467,377

1,785,784

資本剰余金

446,957

765,365

利益剰余金

△759,680

△943,673

自己株式

△227

△227

株主資本合計

1,154,427

1,607,249

評価・換算差額等

 

 

その他有価証券評価差額金

△321

△321

評価・換算差額等合計

△321

△321

新株予約権

24,232

22,942

純資産合計

1,178,338

1,629,871

負債純資産合計

1,543,920

2,029,194

 

(2)　【四半期損益計算書】

【第１四半期累計期間】

 

 

(単位：千円)

 

前第１四半期累計期間

（自　2022年１月１日

至　2022年３月31日）

当第１四半期累計期間

（自　2023年１月１日

至　2023年３月31日）

売上高

37,965

30,696

売上原価

21,552

15,200

売上総利益

16,412

15,496

販売費及び一般管理費

 

 

研究開発費

108,102

111,301

その他

100,088

85,894

販売費及び一般管理費合計

208,190

197,196

営業損失（△）

△191,778

△181,700

営業外収益

 

 

受取利息

5

5

為替差益

636

－

受取手数料

84

13

その他

3

2

営業外収益合計

729

21

営業外費用

 

 

支払利息

209

196

新株発行費

4,627

2,274

為替差損

－

215

営業外費用合計

4,836

2,686

経常損失（△）

△195,885

△184,365

特別利益

 

 

新株予約権戻入益

－

609

特別利益合計

－

609

特別損失

 

 

減損損失

2,445

－

特別損失合計

2,445

－

税引前四半期純損失（△）

△198,331

△183,755

法人税、住民税及び事業税

950

237

法人税等合計

950

237

四半期純損失（△）

△199,281

△183,993

 

【注記事項】

（継続企業の前提に関する事項）

該当事項はありません。

 
（四半期貸借対照表関係）

当座貸越契約

当社は、運転資金の効率的な調達を行うため取引銀行と当座貸越契約を締結しております。

当第１四半期会計期間末における当座貸越契約に係る借入金未実行残高は次のとおりであります。

 

 

前事業年度

（2022年12月31日）

当第１四半期会計期間

（2023年３月31日）

当座貸越極度額

100,000千円

100,000千円

借入実行残高

－千円

－千円

　差引額

100,000千円

100,000千円

 

（四半期キャッシュ・フロー計算書関係）

　当第１四半期累計期間に係る四半期キャッシュ・フロー計算書は作成しておりません。なお、第１四半期累計期間に係る減価償却費は、次のとおりであります。

 

前第１四半期累計期間

（自　2022年１月１日

至　2022年３月31日）

当第１四半期累計期間

（自　2023年１月１日

至　2023年３月31日）

減価償却費

1,935千円

1,955千円

 

（株主資本等関係）

Ⅰ　前第１四半期累計期間（自　2022年１月１日　至　2022年３月31日）

１　配当金支払額

　該当事項はありません。

２　基準日が当第１四半期累計期間に属する配当のうち、配当の効力発生日が当第１四半期会計期間の末日後となるもの

　該当事項はありません。

３　株主資本の金額の著しい変動

　当社は、新株予約権の行使に伴う新株の発行により、当第１四半期累計期間において資本金及び資本剰余金がそれぞれ49,111千円増加し、当第１四半期会計期間末において資本金が4,597,769千円、資本剰余金が1,819,566千円となっております。

 

Ⅱ　当第１四半期累計期間（自　2023年１月１日　至　2023年３月31日）

１　配当金支払額

　該当事項はありません。

２　基準日が当第１四半期累計期間に属する配当のうち、配当の効力発生日が当第１四半期会計期間の末日後となるもの

　該当事項はありません。

３　株主資本の金額の著しい変動

　当社は、新株予約権の行使に伴う新株の発行により、当第１四半期累計期間において資本金及び資本剰余金がそれぞれ318,407千円増加し、当第１四半期会計期間末において資本金が1,785,784千円、資本剰余金が765,365千円となっております。

 

（持分法損益等）

当社が有している関連会社は、利益基準等からみて重要性の乏しい関連会社であるため、記載を省略しております。

 

（セグメント情報等）

【セグメント情報】

Ⅰ　前第１四半期累計期間（自　2022年１月１日　至　2022年３月31日）

１．報告セグメントごとの売上高及び損失の金額に関する情報

 

 

 

 

（単位：千円）

 

報告セグメント

調整額

（注）１

四半期損益

計算書計上額

（注）２

 

再生医療支援

事業

細胞シート

再生医療事業

計

売上高

 

 

 

 

 

外部顧客への売上高

37,965

－

37,965

－

37,965

セグメント間の内部売上高又は振替高

－

－

－

－

－

計

37,965

－

37,965

－

37,965

セグメント損失（△）

△20,740

△116,431

△137,171

△54,607

△191,778

（注）１　セグメント損失（△）の調整額△54,607千円は、各報告セグメントに配分していない全社費用であります。全社費用は、主に経営企画部門に係る費用であります。

２　セグメント損失は、四半期損益計算書の営業損失と調整を行っております。

 

２．報告セグメントごとの固定資産の減損損失又はのれん等に関する情報

（固定資産に係る重要な減損損失）

　各報告セグメントに配分していない全社資産において、固定資産の減損損失を計上しております。

なお、当該減損損失の計上額は、当第１四半期累計期間においては、2,445千円であります。

 

Ⅱ　当第１四半期累計期間（自　2023年１月１日　至　2023年３月31日）

１．報告セグメントごとの売上高及び損失の金額に関する情報

 

 

 

 

（単位：千円）

 

報告セグメント

調整額

（注）１

四半期損益

計算書計上額

（注）２

 

再生医療支援

事業

細胞シート

再生医療事業

計

売上高

 

 

 

 

 

外部顧客への売上高

30,446

249

30,696

－

30,696

セグメント間の内部売上高又は振替高

－

－

－

－

－

計

30,446

249

30,696

－

30,696

セグメント損失（△）

△13,364

△114,667

△128,032

△53,667

△181,700

（注）１　セグメント損失（△）の調整額△53,667千円は、各報告セグメントに配分していない全社費用であります。全社費用は、主に経営企画部門に係る費用であります。

２　セグメント損失は、四半期損益計算書の営業損失と調整を行っております。

 

２．報告セグメントごとの固定資産の減損損失又はのれん等に関する情報

該当事項はありません。

 

 
（収益認識関係）

当社の顧客との契約から生じる収益を分解した情報は、以下のとおりであります。

前第１四半期累計期間（自　2022年１月１日　至　2022年３月31日）

（単位：千円）

セグメント

一時点で

移転される財

一定の期間にわたり

移転される財

合計

再生医療支援事業

37,965

－

37,965

細胞シート再生医療事業

－

－

－

合計

37,965

－

37,965

 

当第１四半期累計期間（自　2023年１月１日　至　2023年３月31日）

（単位：千円）

セグメント

一時点で

移転される財

一定の期間にわたり

移転される財

合計

再生医療支援事業

30,446

－

30,446

細胞シート再生医療事業

－

249

249

合計

30,446

249

30,696

 

 
（１株当たり情報）

　１株当たり四半期純損失及び算定上の基礎は、以下のとおりであります。

 

前第１四半期累計期間

（自　2022年１月１日

至　2022年３月31日）

当第１四半期累計期間

（自　2023年１月１日

至　2023年３月31日）

１株当たり四半期純損失（△）

△10円98銭

△6円81銭

（算定上の基礎）

 

 

四半期純損失（△）　　　　　　　　　　（千円）

△199,281

△183,993

普通株主に帰属しない金額　　　　　　　（千円）

－

－

普通株式に係る四半期純損失（△）　　　（千円）

△199,281

△183,993

普通株式の期中平均株式数　　　　　　　（千株）

18,141

27,029

希薄化効果を有しないため、潜在株式調整後１株当たり四半期純利益の算定に含めなかった潜在株式で、前事業年度末から重要な変動があったものの概要

第14回　　850個

第15回　　 80個

第17回　　390個

第20回　1,200個

第21回　　985個

 

 

第20回　－個

（注）　潜在株式調整後１株当たり四半期純利益については、潜在株式は存在するものの１株当たり四半期純損失であるため、記載しておりません。

 
（重要な後発事象）

記載事項はありません。

 

 

２【その他】

　該当事項はありません。