第４【経理の状況】

１．四半期連結財務諸表の作成方法について

　当社の四半期連結財務諸表は、「四半期連結財務諸表の用語、様式及び作成方法に関する規則」（平成19年内閣府令第64号）に基づいて作成しております。

 

２．監査証明について

　当社は、金融商品取引法第193条の２第１項の規定に基づき、第３四半期連結会計期間（2023年１月１日から2023年３月31日まで）及び第３四半期連結累計期間（2022年７月１日から2023年３月31日まで）に係る四半期連結財務諸表について、應和監査法人による四半期レビューを受けております。

 

１【四半期連結財務諸表】

（１）【四半期連結貸借対照表】

 

 

（単位：千円）

 

前連結会計年度

(2022年６月30日)

当第３四半期連結会計期間

(2023年３月31日)

資産の部

 

 

流動資産

 

 

現金及び預金

934,956

630,286

受取手形及び売掛金

520,321

638,407

商品及び製品

145,459

135,236

仕掛品

6,384

28,961

原材料及び貯蔵品

42,110

52,579

前払費用

25,154

30,004

未収還付法人税等

17,008

3,380

その他

5,209

4,837

貸倒引当金

△1,628

△3,401

流動資産合計

1,694,977

1,520,292

固定資産

 

 

有形固定資産

 

 

建物及び構築物

951,324

1,292,372

機械装置及び運搬具

1,227,296

1,376,272

工具、器具及び備品

99,540

118,811

土地

102,100

520,100

リース資産

245,482

520,859

建設仮勘定

14,545

24,158

減価償却累計額

△1,262,036

△1,685,557

有形固定資産合計

1,378,254

2,167,017

無形固定資産

 

 

のれん

－

451,912

その他

19,087

16,316

無形固定資産合計

19,087

468,229

投資その他の資産

 

 

投資有価証券

20,000

20,000

繰延税金資産

16,220

16,220

敷金及び保証金

138,197

131,340

その他

6,409

17,701

貸倒引当金

△24,521

△27,888

投資その他の資産合計

156,305

157,373

固定資産合計

1,553,647

2,792,620

繰延資産

 

 

開業費

3,936

－

繰延資産合計

3,936

－

資産合計

3,252,562

4,312,913

 

 

 

 

（単位：千円）

 

前連結会計年度

(2022年６月30日)

当第３四半期連結会計期間

(2023年３月31日)

負債の部

 

 

流動負債

 

 

支払手形及び買掛金

108,328

162,041

短期借入金

－

100,000

１年内返済予定の長期借入金

400,482

473,435

リース債務

44,057

77,026

未払金

179,623

165,625

未払費用

80,637

83,033

未払法人税等

43,982

41,911

未払消費税等

42,987

50,641

賞与引当金

－

21,998

受注損失引当金

－

9,615

その他

11,155

6,483

流動負債合計

911,254

1,191,812

固定負債

 

 

長期借入金

1,535,864

2,115,414

リース債務

64,660

128,270

繰延税金負債

3,655

1,870

資産除去債務

155,735

156,423

その他

11,333

14,472

固定負債合計

1,771,249

2,416,450

負債合計

2,682,503

3,608,263

純資産の部

 

 

株主資本

 

 

資本金

152,875

160,196

資本剰余金

193,758

201,080

利益剰余金

199,036

304,276

自己株式

△37

△164

株主資本合計

545,632

665,389

新株予約権

24,425

39,260

純資産合計

570,058

704,649

負債純資産合計

3,252,562

4,312,913

 

（２）【四半期連結損益計算書及び四半期連結包括利益計算書】

【四半期連結損益計算書】
【第３四半期連結累計期間】

 

 

（単位：千円）

 

 前第３四半期連結累計期間

(自　2021年７月１日

　至　2022年３月31日)

 当第３四半期連結累計期間

(自　2022年７月１日

　至　2023年３月31日)

売上高

2,749,808

3,470,616

売上原価

1,959,294

2,429,296

売上総利益

790,513

1,041,319

販売費及び一般管理費

616,920

870,965

営業利益

173,593

170,354

営業外収益

 

 

受取利息

2

29

受取賃貸料

2,377

2,286

企業誘致奨励金

7,709

－

助成金収入

2,842

2,764

その他

581

4,241

営業外収益合計

13,513

9,321

営業外費用

 

 

支払利息

14,486

22,178

減価償却費

8,454

8,088

開業費償却

13,535

3,936

雑損失

12,901

271

その他

1,982

1,982

営業外費用合計

51,360

36,457

経常利益

135,746

143,217

特別利益

 

 

固定資産売却益

259

4,301

リース解約益

951

－

新株予約権戻入益

352

707

特別利益合計

1,564

5,009

特別損失

 

 

固定資産売却損

2,002

－

固定資産除却損

－

6,852

特別損失合計

2,002

6,852

税金等調整前四半期純利益

135,308

141,374

法人税、住民税及び事業税

12,485

55,878

法人税等調整額

△1,784

△19,743

法人税等合計

10,700

36,135

四半期純利益

124,607

105,238

親会社株主に帰属する四半期純利益

124,607

105,238

 

 

 

 

 
【四半期連結包括利益計算書】
【第３四半期連結累計期間】

 

 

（単位：千円）

 

 前第３四半期連結累計期間

(自　2021年７月１日

　至　2022年３月31日)

 当第３四半期連結累計期間

(自　2022年７月１日

　至　2023年３月31日)

四半期純利益

124,607

105,238

四半期包括利益

124,607

105,238

（内訳）

 

 

親会社株主に係る四半期包括利益

124,607

105,238

非支配株主に係る四半期包括利益

－

－

 

【注記事項】

（連結の範囲又は持分法適用の範囲の変更）

　第１四半期連結会計期間から、株式の取得により株式会社コネクションを連結の範囲に含めております。

 

（会計方針の変更）

（時価の算定に関する会計基準の適用指針の適用）

　「時価の算定に関する会計基準の適用指針」（企業会計基準適用指針第31号　2021年６月17日。以下「時価算定会計基準適用指針」という。）を第１四半期連結会計期間の期首から適用し、時価算定会計基準適用指針第27-２項に定める経過的な取扱いに従って、時価算定会計基準適用指針が定める新たな会計方針を、将来にわたって適用しております。なお、当該会計方針の変更による四半期連結財務諸表への影響はありません。

 
（追加情報)

（新型コロナウイルス感染拡大に伴う会計上の見積りについて)

　前連結会計年度の有価証券報告書の（追加情報）に記載した新型コロナウイルスの今後の広がり方や収束時期等を含む仮定について重要な変更はありません。

 
（四半期連結キャッシュ・フロー計算書関係）

　当第３四半期連結累計期間に係る四半期連結キャッシュ・フロー計算書は作成しておりません。なお、第３四半期連結累計期間に係る減価償却費（のれんを除く無形固定資産に係る償却費を含む。）及びのれん償却額は、次のとおりであります。

 

前第３四半期連結累計期間

（自　2021年７月１日

至　2022年３月31日）

当第３四半期連結累計期間

（自　2022年７月１日

至　2023年３月31日）

減価償却費

169,655千円

216,879千円

のれん償却額

－ 〃

36,641 〃

 
（株主資本等関係）

Ⅰ　前第３四半期連結累計期間（自　2021年７月１日　至　2022年３月31日）

１．配当金支払額

　該当事項はありません。

 

２．株主資本の金額の著しい変動

　新株予約権の行使による新株発行により、第２四半期連結累計期間において資本金及び資本剰余金がそれぞれ3,250千円増加しました。

　その結果、当第３四半期連結会計期間末において、資本金が152,875千円、資本剰余金が193,758千円となっております。

 

Ⅱ　当第３四半期連結累計期間（自　2022年７月１日　至　2023年３月31日）

１．配当金支払額

　該当事項はありません。

 

２．株主資本の金額の著しい変動

　新株予約権の行使による新株発行により、資本金及び資本剰余金がそれぞれ7,321千円増加し、当第３四半期連結会計期間末において、資本金が160,196千円、資本剰余金が201,080千円となっております。

 

（セグメント情報等）

【セグメント情報】

Ⅰ　前第３四半期連結累計期間（自　2021年７月１日　至　2022年３月31日）

１．報告セグメントごとの売上高及び利益又は損失の金額に関する情報

 

 

 

 

（単位：千円）

 

報告セグメント

合計

 

素材ビジネス

資源ビジネス

計

売上高

 

 

 

 

外部顧客への売上高

1,096,656

1,653,151

2,749,808

2,749,808

セグメント間の内部売上高又は振替高

61,906

3,529

65,436

65,436

計

1,158,563

1,656,680

2,815,244

2,815,244

セグメント利益

88,314

349,016

437,330

437,330

 

２．報告セグメント利益又は損失の金額の合計額と四半期連結損益計算書計上額との差額及び当該差額の主な内容（差異調整に関する事項）

（単位：千円）

 

利益

金額

報告セグメント計

437,330

セグメント間取引消去

△1,892

未実現利益の調整額

3,016

全社費用（注）

△264,861

四半期連結損益計算書の営業利益

173,593

（注）全社費用は、主に報告セグメントに帰属しない一般管理費及び技術試験費であります。

 

３．報告セグメントごとの固定資産の減損損失又はのれん等に関する情報

（固定資産に係る重要な減損損失）

　該当事項はありません。

 

Ⅱ　当第３四半期連結累計期間（自　2022年７月１日　至　2023年３月31日）

１．報告セグメントごとの売上高及び利益又は損失の金額に関する情報

 

 

 

 

（単位：千円）

 

報告セグメント

合計

 

素材ビジネス

資源ビジネス

計

売上高

 

 

 

 

外部顧客への売上高

1,152,359

2,318,256

3,470,616

3,470,616

セグメント間の内部売上高又は振替高

53,128

1,522

54,650

54,650

計

1,205,487

2,319,779

3,525,266

3,525,266

セグメント利益

100,637

445,881

546,518

546,518

 

２．報告セグメントごとの資産に関する情報

（子会社の取得による資産の著しい増加）

　第１四半期連結会計期間において、株式会社コネクションの株式を取得し、連結の範囲に含めたことにより、前連結会計年度の末日に比べ、「資源ビジネス」のセグメント資産が1,595,878千円増加しております。

 

３．報告セグメント利益又は損失の金額の合計額と四半期連結損益計算書計上額との差額及び当該差額の主な内容（差異調整に関する事項）

（単位：千円）

 

利益

金額

報告セグメント計

546,518

セグメント間取引消去

2,009

未実現利益の調整額

4,704

全社費用（注）

△382,878

四半期連結損益計算書の営業利益

170,354

（注）全社費用は、主に報告セグメントに帰属しない一般管理費及び技術試験費であります。

 

４．報告セグメントの変更等に関する事項

　第１四半期連結会計期間より組織変更に伴い、報告セグメントの名称を従来の「再生樹脂製造販売事業」を「素材ビジネス」へ、「産業廃棄物処理事業」を「資源ビジネス」にそれぞれ変更しております。この変更はセグメント名称の変更であり、セグメント情報に与える影響はありません。

　なお、前第３四半期連結累計期間の報告セグメントについても、変更後の名称で表示しております。

 

５．報告セグメントごとの固定資産の減損損失又はのれん等に関する情報

（固定資産に係る重要な減損損失）

　該当事項はありません。

 

（のれんの金額の重要な変動）

　資源ビジネスにおいて、第１四半期連結会計期間において、株式会社コネクションの株式を取得し、同社を連結子会社といたしました。当事象によるのれんの増加額は、当第３四半期連結累計期間においては451,912千円であります。

 
（収益認識関係）

顧客との契約から生じる収益を分解した情報

　第１四半期連結会計期間より組織変更に伴い、報告セグメントの名称を従来の「再生樹脂製造販売事業」を「素材ビジネス」へ、「産業廃棄物処理事業」を「資源ビジネス」にそれぞれ変更しております。この変更はセグメント名称の変更であり、セグメント情報に与える影響はありません。

　なお、前第３四半期連結累計期間の報告セグメントについても、変更後の名称で表示しております。

 

前第３四半期連結累計期間（自　2021年７月１日　至　2022年３月31日）

（単位：千円）

 

報告セグメント

合計

素材ビジネス

資源ビジネス

計

売上高

　CTR事業

　高機能樹脂事業

　収集運搬事業

　工事事業

　ソリューション事業

 

624,829

267,265

－

－

204,562

 

－

－

1,473,957

179,193

－

 

624,829

267,265

1,473,957

179,193

204,562

 

624,829

267,265

1,473,957

179,193

204,562

顧客との契約から生じる収益

1,096,656

1,653,151

2,749,808

2,749,808

その他の収益

－

－

－

－

外部顧客への売上高

1,096,656

1,653,151

2,749,808

2,749,808

 

当第３四半期連結累計期間（自　2022年７月１日　至　2023年３月31日）

（単位：千円）

 

報告セグメント

合計

素材ビジネス

資源ビジネス

計

売上高

　CTR事業

　高機能樹脂事業

　収集運搬事業

　工事事業

　資源事業その他

　ソリューション事業

 

725,993

382,171

－

－

－

44,194

 

－

－

2,190,492

101,480

26,283

－

 

725,993

382,171

2,190,492

101,480

26,283

44,194

 

725,993

382,171

2,190,492

101,480

26,283

44,194

顧客との契約から生じる収益

1,152,359

2,318,256

3,470,616

3,470,616

その他の収益

－

－

－

－

外部顧客への売上高

1,152,359

2,318,256

3,470,616

3,470,616

 

 

（１株当たり情報）

　１株当たり四半期純利益及び算定上の基礎、潜在株式調整後１株当たり四半期純利益及び算定上の基礎は、以下のとおりであります。

 

前第３四半期連結累計期間

（自　2021年７月１日

至　2022年３月31日）

当第３四半期連結累計期間

（自　2022年７月１日

至　2023年３月31日）

（1）１株当たり四半期純利益

37円71銭

31円69銭

（算定上の基礎）

 

 

親会社株主に帰属する四半期純利益（千円）

124,607

105,238

普通株主に帰属しない金額（千円）

－

－

普通株式に係る親会社株主に帰属する四半期純利益（千円）

124,607

105,238

普通株式の期中平均株式数（株）

3,304,328

3,321,275

（2）潜在株式調整後１株当たり四半期純利益

37円21銭

31円35銭

（算定上の基礎）

 

 

親会社株主に帰属する四半期純利益調整額（千円）

－

－

普通株式増加数（株）

44,370

35,765

 
（重要な後発事象）

該当事項はありません。

 

２【その他】

　該当事項はありません。