第１四半期報告書

第４【経理の状況】

１．四半期連結財務諸表の作成方法について

　当社の四半期連結財務諸表は、「四半期連結財務諸表の用語、様式及び作成方法に関する規則」（2007年内閣府令第64号）に基づいて作成しております。

２．監査証明について

　当社は、金融商品取引法第193条の２第１項の規定に基づき、第１四半期連結会計期間（2023年１月１日から2023年３月31日まで）及び第１四半期連結累計期間（2023年１月１日から2023年３月31日まで）に係る四半期連結財務諸表について、有限責任あずさ監査法人による四半期レビューを受けております。

１【四半期連結財務諸表】

（１）【四半期連結貸借対照表】

		（単位：千円）
	前連結会計年度（2022年12月31日）	当第１四半期連結会計期間（2023年３月31日）
資産の部
流動資産
現金及び預金	1,853,805	1,662,266
売掛金	124,024	125,864
原材料及び貯蔵品	17,548	12,499
商品及び製品	544	3,479
その他	123,483	142,881
貸倒引当金	△4,809	△5,587
流動資産合計	2,114,596	1,941,404
固定資産
有形固定資産
賃貸用資産	591,060	643,630
賃貸用資産仮勘定	563,072	608,195
その他	103,912	103,768
減価償却累計額	△302,079	△320,690
有形固定資産合計	955,964	1,034,903
無形固定資産	298,891	360,288
投資その他の資産	102,523	99,167
固定資産合計	1,357,380	1,494,359
資産合計	3,471,976	3,435,763
負債の部
流動負債
買掛金	42,360	43,364
１年内返済予定の長期借入金	103,320	207,240
未払法人税等	6,501	1,818
契約負債	538,499	584,859
その他	283,462	255,575
流動負債合計	974,144	1,092,858
固定負債
長期借入金	270,710	176,280
資産除去債務	22,138	22,171
その他	4,171	3,780
固定負債合計	297,019	202,231
負債合計	1,271,164	1,295,089
純資産の部
株主資本
資本金	49,682	49,682
資本剰余金	2,639,540	2,639,540
利益剰余金	△587,784	△637,123
株主資本合計	2,101,438	2,052,099
新株予約権	95	95
非支配株主持分	99,278	88,478
純資産合計	2,200,812	2,140,674
負債純資産合計	3,471,976	3,435,763

（２）【四半期連結損益計算書及び四半期連結包括利益計算書】

【四半期連結損益計算書】

【第１四半期連結累計期間】

		（単位：千円）
	前第１四半期連結累計期間（自　2022年１月１日至　2022年３月31日）	当第１四半期連結累計期間（自　2023年１月１日至　2023年３月31日）
売上高	465,201	571,423
売上原価	50,795	86,560
売上総利益	414,405	484,863
販売費及び一般管理費	625,602	540,270
営業損失（△）	△211,196	△55,407
営業外収益
助成金収入	4,360	－
違約金収入	1,102	3,200
その他	579	390
営業外収益合計	6,042	3,590
営業外費用
支払利息	3,187	1,292
消費税等差額	－	567
その他	0	10
営業外費用合計	3,187	1,870
経常損失（△）	△208,341	△53,688
特別損失
固定資産除却損	459	4,921
特別損失合計	459	4,921
税金等調整前四半期純損失（△）	△208,800	△58,609
法人税、住民税及び事業税	1,454	1,528
法人税等合計	1,454	1,528
四半期純損失（△）	△210,254	△60,138
非支配株主に帰属する四半期純損失（△）	△5,593	△10,799
親会社株主に帰属する四半期純損失（△）	△204,661	△49,338

【四半期連結包括利益計算書】

【第１四半期連結累計期間】

		（単位：千円）
	前第１四半期連結累計期間（自　2022年１月１日至　2022年３月31日）	当第１四半期連結累計期間（自　2023年１月１日至　2023年３月31日）
四半期純損失（△）	△210,254	△60,138
その他の包括利益
その他の包括利益合計	－	－
四半期包括利益	△210,254	△60,138
（内訳）
親会社株主に係る四半期包括利益	△204,661	△49,338
非支配株主に係る四半期包括利益	△5,593	△10,799

【注記事項】

（会計方針の変更）

（時価の算定に関する会計基準の適用指針の適用）

　「時価の算定に関する会計基準の適用指針」（企業会計基準適用指針第31号　2021年６月17日。以下「時価算定会計基準適用指針」という。）を当第１四半期連結会計期間の期首から適用し、時価算定会計基準適用指針第27-２項に定める経過的な取扱いに従って、時価算定会計基準適用指針が定める新たな会計方針を将来にわたって適用することとしております。これによる四半期連結財務諸表に与える影響はありません。

（四半期連結キャッシュ・フロー計算書関係）

　当第１四半期連結累計期間に係る四半期連結キャッシュ・フロー計算書は作成しておりません。なお、第１四半期連結累計期間に係る減価償却費（のれんを除く無形固定資産に係る償却費を含む。）は、次のとおりであります。

	前第１四半期連結累計期間（自　2022年１月１日至　2022年３月31日）	当第１四半期連結累計期間（自　2023年１月１日至　2023年３月31日）
減価償却費	10,857千円	33,143千円

前第１四半期連結累計期間

（自　2022年１月１日

至　2022年３月31日）

当第１四半期連結累計期間

（自　2023年１月１日

至　2023年３月31日）

減価償却費

10,857千円

33,143千円

（株主資本等関係）

Ⅰ　前第１四半期連結累計期間（自　2022年１月１日　至　2022年３月31日）

１．配当金支払額

　　該当事項はありません。

２．基準日が当第１四半期連結累計期間に属する配当のうち、配当の効力発生日が当第１四半期連結会計期間の末日後となるもの

　　該当事項はありません。

３．株主資本の金額の著しい変動

　　該当事項はありません。

Ⅱ　当第１四半期連結累計期間（自　2023年１月１日　至　2023年３月31日）

１．配当金支払額

　　該当事項はありません。

２．基準日が当第１四半期連結累計期間に属する配当のうち、配当の効力発生日が当第１四半期連結会計期間の末日後となるもの

　　該当事項はありません。

３．株主資本の金額の著しい変動

　　該当事項はありません。

（セグメント情報等）

【セグメント情報】

　当社グループは、Akerun事業のみの単一セグメントであるため、記載を省略しております。

（収益認識関係）

　顧客との契約から生じる収益を分解した情報

（単位：千円）

	前第１四半期連結累計期間（自　2022年１月１日　　至　2022年３月31日）	当第１四半期連結累計期間（自　2023年１月１日　　至　2023年３月31日）
サブスクリプションサービス	430,223	542,674
オプション品販売等	34,978	28,748
顧客との契約から生じる収益	465,201	571,423
外部顧客への売上高	465,201	571,423

（１株当たり情報）

１株当たり四半期純損失（△）及び算定上の基礎は、以下のとおりであります。

	前第１四半期連結累計期間（自　2022年１月１日至　2022年３月31日）	当第１四半期連結累計期間（自　2023年１月１日至　2023年３月31日）
１株当たり四半期純損失（△）	△13円30銭	△３円18銭
（算定上の基礎）
親会社株主に帰属する四半期純損失（△）（千円）	△204,661	△49,338
普通株主に帰属しない金額（千円）	－	－
普通株式に係る親会社株主に帰属する四半期純損失（△）（千円）	△204,661	△49,338
普通株式の期中平均株式数（株）	15,390,800	15,493,013
希薄化効果を有しないため、潜在株式調整後１株当たり四半期純利益の算定に含めなかった潜在株式で、前連結会計年度末から重要な変動があったものの概要	－	－

　（注）潜在株式調整後１株当たり四半期純利益については、潜在株式は存在するものの、１株当たり四半期純損失であるため記載しておりません。

（重要な後発事象）

該当事項はありません。

２【その他】

該当事項はありません。