|
|
|
(単位：百万円) |
|
|
前事業年度 (2021年12月31日) |
当事業年度 (2022年12月31日) |
|
資産の部 |
|
|
|
流動資産 |
|
|
|
現金及び預金 |
|
|
|
未収入金 |
|
|
|
その他 |
|
|
|
流動資産合計 |
|
|
|
固定資産 |
|
|
|
投資その他の資産 |
|
|
|
関係会社株式 |
|
|
|
繰延税金資産 |
|
|
|
投資その他の資産合計 |
|
|
|
固定資産合計 |
|
|
|
資産合計 |
|
|
|
負債の部 |
|
|
|
流動負債 |
|
|
|
短期借入金 |
|
|
|
１年内返済予定の長期借入金 |
|
|
|
未払法人税等 |
|
|
|
役員賞与引当金 |
|
|
|
株主優待引当金 |
|
|
|
その他 |
|
|
|
流動負債合計 |
|
|
|
固定負債 |
|
|
|
長期借入金 |
|
|
|
固定負債合計 |
|
|
|
負債合計 |
|
|
|
純資産の部 |
|
|
|
株主資本 |
|
|
|
資本金 |
|
|
|
資本剰余金 |
|
|
|
資本準備金 |
|
|
|
その他資本剰余金 |
|
|
|
資本剰余金合計 |
|
|
|
利益剰余金 |
|
|
|
その他利益剰余金 |
|
|
|
繰越利益剰余金 |
|
|
|
利益剰余金合計 |
|
|
|
自己株式 |
△ |
△ |
|
株主資本合計 |
|
|
|
純資産合計 |
|
|
|
負債純資産合計 |
|
|
|
|
|
(単位：百万円) |
|
|
前事業年度 (自 2021年７月１日 至 2021年12月31日) |
当事業年度 (自 2022年１月１日 至 2022年12月31日) |
|
営業収益 |
|
|
|
営業費用 |
|
|
|
営業利益 |
|
|
|
営業外収益 |
|
|
|
受取利息及び配当金 |
|
|
|
その他 |
|
|
|
営業外収益合計 |
|
|
|
営業外費用 |
|
|
|
支払利息 |
|
|
|
その他 |
|
|
|
営業外費用合計 |
|
|
|
経常利益 |
|
|
|
税引前当期純利益 |
|
|
|
法人税、住民税及び事業税 |
|
|
|
法人税等調整額 |
△ |
|
|
法人税等合計 |
|
|
|
当期純利益 |
|
|
前事業年度（自 2021年７月１日 至 2021年12月31日）
|
|
|
|
|
|
|
(単位：百万円) |
||
|
|
株主資本 |
|||||||
|
|
資本金 |
資本剰余金 |
利益剰余金 |
自己株式 |
株主資本合計 |
|||
|
|
資本準備金 |
その他資本 剰余金 |
資本剰余金合計 |
その他利益 剰余金 |
利益剰余金合計 |
|||
|
|
繰越利益剰余金 |
|||||||
|
当期首残高 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
当期変動額 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
新株の発行 （譲渡制限付株式報酬） |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
株式移転による増加 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
剰余金の配当 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
当期純利益 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
自己株式の取得 |
|
|
|
|
|
|
△ |
△ |
|
株主資本以外の項目の当期変動額（純額） |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
当期変動額合計 |
|
|
|
|
|
|
△ |
|
|
当期末残高 |
|
|
|
|
|
|
△ |
|
|
|
|
|
|
純資産合計 |
|
当期首残高 |
|
|
当期変動額 |
|
|
新株の発行 （譲渡制限付株式報酬） |
|
|
株式移転による増加 |
|
|
剰余金の配当 |
|
|
当期純利益 |
|
|
自己株式の取得 |
△ |
|
株主資本以外の項目の当期変動額（純額） |
|
|
当期変動額合計 |
|
|
当期末残高 |
|
当事業年度（自 2022年１月１日 至 2022年12月31日）
|
|
|
|
|
|
|
(単位：百万円) |
||
|
|
株主資本 |
|||||||
|
|
資本金 |
資本剰余金 |
利益剰余金 |
自己株式 |
株主資本合計 |
|||
|
|
資本準備金 |
その他資本 剰余金 |
資本剰余金合計 |
その他利益 剰余金 |
利益剰余金合計 |
|||
|
|
繰越利益剰余金 |
|||||||
|
当期首残高 |
|
|
|
|
|
|
△ |
|
|
当期変動額 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
新株の発行 （譲渡制限付株式報酬） |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
株式移転による増加 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
剰余金の配当 |
|
|
|
|
△ |
△ |
|
△ |
|
当期純利益 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
自己株式の取得 |
|
|
|
|
|
|
△ |
△ |
|
株主資本以外の項目の当期変動額（純額） |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
当期変動額合計 |
|
|
|
|
|
|
△ |
|
|
当期末残高 |
|
|
|
|
|
|
△ |
|
|
|
|
|
|
純資産合計 |
|
当期首残高 |
|
|
当期変動額 |
|
|
新株の発行 （譲渡制限付株式報酬） |
|
|
株式移転による増加 |
|
|
剰余金の配当 |
△ |
|
当期純利益 |
|
|
自己株式の取得 |
△ |
|
株主資本以外の項目の当期変動額（純額） |
|
|
当期変動額合計 |
|
|
当期末残高 |
|
１ 資産の評価基準及び評価方法
有価証券の評価基準及び評価方法
子会社株式及び関連会社株式
移動平均法による原価法を採用しております。
２ 引当金の計上基準
(1）役員賞与引当金
役員に支給する賞与に充てるため、支給見込額のうち当事業年度の負担額を計上しております。
(2）株主優待引当金
将来の株主優待制度の利用に備えるため、当事業年度末における株主優待制度の利用見込額を計上しております。
３ 収益及び費用の計上基準
当社の収益は、関係会社からの経営指導料及び受取配当金となります。
(1）経営指導料
経営指導にかかる契約については、当社の関係会社に対し経営の管理指導を行うことを履行義務として識別しており、業務が実施された時点で当該履行義務が充足されるため、当該時点で収益を認識しております。
(2）受取配当金
受取配当金については、配当金の効力発生日をもって認識しております。
会計上の見積りにより当事業年度に係る財務諸表にその額を計上した項目であって、翌事業年度に重要な影響を及ぼす可能性があるものは、次のとおりです。
関係会社株式の評価
１ 当事業年度の財務諸表に計上した金額
前事業年度
関係会社株式を174億７百万円計上しております。その内訳には、株式会社ゴーガの株式6億60百万円、株式会社ピーエスアイの株式16億95百万円、株式会社マイクロリサーチの株式11億16百万円が含まれております。
当事業年度
関係会社株式を185億７百万円計上しております。その内訳には、株式会社ゴーガの株式6億60百万円、株式会社ピーエスアイの株式16億95百万円、株式会社マイクロリサーチの株式11億16百万円が含まれております。
２ 識別した項目に係る重要な会計上の見積りの内容に関する情報
上記３社の株式は、超過収益力等を反映して、１株当たり純資産額に比べて高い価額で取得しておりますが、超過収益力等が減少したために実質価額が著しく低下した場合、当該株式について評価損を計上する必要があります。
超過収益力を反映した実質価額の算定は、将来キャッシュ・フローに基づいております。将来キャッシュ・フローは、経営者によって承認された事業計画を基礎とし、将来の不確実性を考慮して見積っております。将来キャッシュ・フローの見積りにおける重要な仮定は、将来の売上高・粗利益の予測等であります。
経済環境の予期しない変化及び会社の経営状況の影響を受け、これら仮定の見直しが必要となった場合には翌事業年度以降の財務諸表に重要な影響を与える可能性があります。
（収益認識に関する会計基準等の適用）
「収益認識に関する会計基準」（企業会計基準第29号 2020年３月31日。以下「収益認識会計基準」という。）等を当事業年度の期首から適用し、約束した財又はサービスの支配が顧客に移転した時点で、当該財又はサービスと交換に受け取ると見込まれる金額で収益を認識することといたしました。なお、これによる財務諸表に与える影響はありません。
（時価の算定に関する会計基準等の適用）
「時価の算定に関する会計基準」（企業会計基準第30号 2019年７月４日。以下「時価算定会計基準」という。）等を当事業年度の期首から適用し、時価算定会計基準第19項及び「金融商品に関する会計基準」（企業会計基準第10号 2019年７月４日）第44-２項に定める経過的な取扱いに従って、時価算定会計基準等が定める新たな会計方針を、将来にわたって適用することとしました。これによる財務諸表に与える影響はありません。
※１ 関係会社に対する金銭債権及び金銭債務（区分表示したものを除く）
|
|
前事業年度 （2021年12月31日） |
当事業年度 （2022年12月31日） |
|
短期金銭債権 |
102百万円 |
109百万円 |
|
短期金銭債務 |
2,000 |
700 |
※１ 関係会社との取引高
|
|
前事業年度 （自 2021年７月１日 至 2021年12月31日） |
当事業年度 （自 2022年１月１日 至 2022年12月31日） |
|
営業取引による取引高 |
|
|
|
営業収益 |
907百万円 |
1,675百万円 |
|
販売費及び一般管理費 （出向者給与戻り額を含む） |
△74 |
198 |
|
営業取引以外の取引高 |
3 |
5 |
※２ 営業費用のうち、主要な費目及び金額は次のとおりであります。
なお、全額が一般管理費に属するものであります。
|
|
前事業年度 （自 2021年７月１日 至 2021年12月31日） |
当事業年度 （自 2022年１月１日 至 2022年12月31日） |
|
役員報酬 |
59百万円 |
157百万円 |
|
給料手当及び賞与 |
89 |
178 |
|
出向者給与戻り額 |
△85 |
△177 |
|
退職給付費用 |
3 |
6 |
|
役員賞与引当金繰入額 |
21 |
－ |
|
株主優待引当金繰入額 |
34 |
39 |
|
支払報酬 |
21 |
59 |
子会社株式及び関連会社株式
前事業年度（2021年12月31日）
時価を把握することが極めて困難と認められる子会社株式及び関連会社株式の貸借対照表計上額
|
区分 |
前事業年度 （百万円） |
|
子会社株式 |
17,369 |
|
関連会社株式 |
37 |
当事業年度（2022年12月31日）
市場価格のない株式等の貸借対照表計上額
|
区分 |
当事業年度 （百万円） |
|
子会社株式 |
17,481 |
|
関連会社株式 |
1,026 |
１．繰延税金資産及び繰延税金負債の発生の主な原因別の内訳
|
|
前事業年度 （2021年12月31日） |
|
当事業年度 （2022年12月31日） |
|
繰延税金資産 |
|
|
|
|
未払事業税 |
6百万円 |
|
6百万円 |
|
未払賞与 |
7 |
|
－ |
|
その他 |
0 |
|
0 |
|
繰延税金資産小計 |
14 |
|
6 |
|
繰延税金資産合計 |
14 |
|
6 |
|
|
|
|
|
|
繰延税金資産（負債）の純額 |
14 |
|
6 |
２．法定実効税率と税効果会計適用後の法人税等の負担率との間に重要な差異があるときの、当該差異の原因となった主要な項目別の内訳
|
|
前事業年度 （2021年12月31日） |
|
当事業年度 （2022年12月31日） |
|
法定実効税率 |
29.9％ |
|
29.9％ |
|
（調整） |
|
|
|
|
交際費等損金不算入項目 |
1.5％ |
|
1.3％ |
|
住民税均等割 |
0.1 |
|
0.2 |
|
受取配当金 |
△15.1 |
|
△11.2 |
|
その他 |
0.1 |
|
0.2 |
|
税効果会計適用後の法人税等の負担率 |
16.5 |
|
20.4 |
顧客との契約から生じる収益を理解するための基礎となる情報は、連結財務諸表「注記事項（収益認識関係）」に同一の内容を記載しているため、注記を省略しております。
連結財務諸表「注記事項（重要な後発事象）」に同一の内容を記載しているため、注記を省略しております。
該当事項はありません。
|
（単位：百万円） |
|
科目 |
当期首残高 |
当期増加額 |
当期減少額 |
当期末残高 |
|
役員賞与引当金 |
21 |
36 |
57 |
－ |
|
株主優待引当金 |
34 |
39 |
34 |
39 |
連結財務諸表を作成しているため、記載を省略しております。
2021年７月１日の株式移転により当社の完全子会社となった株式会社電算システムの最近２事業年度に係る財務諸表は、以下のとおりであります。
（株式会社電算システム）
（１）財務諸表
① 貸借対照表
|
|
|
(単位：百万円) |
|
|
前事業年度 (2021年12月31日) |
当事業年度 (2022年12月31日) |
|
資産の部 |
|
|
|
流動資産 |
|
|
|
現金及び預金 |
※2 9,741 |
※2 9,426 |
|
金銭の信託 |
※2 17,392 |
※2 33,417 |
|
受取手形 |
30 |
38 |
|
売掛金 |
※1 7,323 |
※1 7,208 |
|
契約資産 |
－ |
2,181 |
|
商品 |
39 |
429 |
|
仕掛品 |
495 |
425 |
|
前払費用 |
2,130 |
2,957 |
|
その他 |
※1 62 |
※1 68 |
|
短期貸付金 |
※1 2,280 |
※1 980 |
|
貸倒引当金 |
△0 |
△0 |
|
流動資産合計 |
39,497 |
57,134 |
|
固定資産 |
|
|
|
有形固定資産 |
|
|
|
建物 |
※3 1,408 |
※3 1,313 |
|
構築物 |
※3 66 |
※3 55 |
|
機械及び装置 |
※3 24 |
※3 12 |
|
車両運搬具 |
7 |
5 |
|
工具、器具及び備品 |
※3 516 |
※3 541 |
|
土地 |
※3 715 |
※3 715 |
|
建設仮勘定 |
－ |
0 |
|
有形固定資産合計 |
2,739 |
2,644 |
|
無形固定資産 |
|
|
|
ソフトウエア |
229 |
363 |
|
ソフトウエア仮勘定 |
67 |
18 |
|
その他 |
0 |
0 |
|
無形固定資産合計 |
296 |
382 |
|
投資その他の資産 |
|
|
|
投資有価証券 |
1,801 |
1,825 |
|
繰延税金資産 |
45 |
171 |
|
差入保証金 |
284 |
290 |
|
その他 |
8 |
7 |
|
貸倒引当金 |
△0 |
△0 |
|
投資その他の資産合計 |
2,139 |
2,294 |
|
固定資産合計 |
5,175 |
5,322 |
|
資産合計 |
44,672 |
62,456 |
|
|
|
(単位：百万円) |
|
|
前事業年度 (2021年12月31日) |
当事業年度 (2022年12月31日) |
|
負債の部 |
|
|
|
流動負債 |
|
|
|
買掛金 |
※1 3,320 |
※1 4,034 |
|
1年内返済予定の長期借入金 |
289 |
282 |
|
未払金 |
※1 799 |
※1 929 |
|
未払費用 |
311 |
228 |
|
未払法人税等 |
341 |
455 |
|
前受金 |
2,852 |
－ |
|
契約負債 |
－ |
4,067 |
|
預り金 |
144 |
188 |
|
収納代行預り金 |
※2 22,035 |
※2 36,727 |
|
役員賞与引当金 |
25 |
25 |
|
受注損失引当金 |
19 |
18 |
|
その他 |
402 |
199 |
|
流動負債合計 |
30,543 |
47,155 |
|
固定負債 |
|
|
|
長期借入金 |
465 |
183 |
|
役員退職慰労引当金 |
135 |
67 |
|
資産除去債務 |
21 |
21 |
|
長期預り保証金 |
257 |
255 |
|
その他 |
40 |
40 |
|
固定負債合計 |
920 |
568 |
|
負債合計 |
31,463 |
47,724 |
|
純資産の部 |
|
|
|
株主資本 |
|
|
|
資本金 |
2,469 |
2,469 |
|
資本剰余金 |
|
|
|
資本準備金 |
2,169 |
2,169 |
|
その他資本剰余金 |
765 |
765 |
|
資本剰余金合計 |
2,934 |
2,934 |
|
利益剰余金 |
|
|
|
利益準備金 |
75 |
75 |
|
その他利益剰余金 |
|
|
|
別途積立金 |
5,100 |
5,100 |
|
繰越利益剰余金 |
2,629 |
4,114 |
|
利益剰余金合計 |
7,804 |
9,289 |
|
株主資本合計 |
13,207 |
14,692 |
|
評価・換算差額等 |
|
|
|
その他有価証券評価差額金 |
1 |
41 |
|
繰延ヘッジ損益 |
－ |
△1 |
|
評価・換算差額等合計 |
1 |
39 |
|
純資産合計 |
13,208 |
14,732 |
|
負債純資産合計 |
44,672 |
62,456 |
② 損益計算書
|
|
|
(単位：百万円) |
|
|
前事業年度 (自 2021年１月１日 至 2021年12月31日) |
当事業年度 (自 2022年１月１日 至 2022年12月31日) |
|
売上高 |
※1 44,353 |
※1 47,027 |
|
売上原価 |
※1 37,273 |
※1 39,104 |
|
売上総利益 |
7,079 |
7,922 |
|
販売費及び一般管理費 |
※1,※2 4,539 |
※1,※2 5,191 |
|
営業利益 |
2,539 |
2,730 |
|
営業外収益 |
|
|
|
受取利息及び配当金 |
※1 62 |
※1 35 |
|
その他 |
45 |
42 |
|
営業外収益合計 |
108 |
78 |
|
営業外費用 |
|
|
|
支払利息 |
3 |
4 |
|
その他 |
11 |
24 |
|
営業外費用合計 |
15 |
28 |
|
経常利益 |
2,632 |
2,780 |
|
特別利益 |
|
|
|
抱合せ株式消滅益 |
93 |
－ |
|
特別利益合計 |
93 |
－ |
|
特別損失 |
|
|
|
投資有価証券評価損 |
103 |
122 |
|
役員特別功労金 |
－ |
※3 206 |
|
特別損失合計 |
103 |
328 |
|
税引前当期純利益 |
2,622 |
2,452 |
|
法人税、住民税及び事業税 |
737 |
768 |
|
法人税等調整額 |
65 |
△159 |
|
法人税等合計 |
802 |
609 |
|
当期純利益 |
1,819 |
1,842 |
③ 株主資本等変動計算書
前事業年度（自 2021年１月１日 至 2021年12月31日）
|
|
|
|
|
|
|
|
|
(単位：百万円) |
|
|
株主資本 |
||||||||
|
|
資本金 |
資本剰余金 |
利益剰余金 |
自己株式 |
|||||
|
|
資本準備金 |
その他資本剰余金 |
資本剰余金合計 |
利益準備金 |
その他利益剰余金 |
利益剰余金合計 |
|||
|
|
別途積立金 |
繰越利益剰余金 |
|||||||
|
当期首残高 |
2,469 |
2,169 |
765 |
2,934 |
75 |
4,900 |
5,195 |
10,170 |
△0 |
|
会計方針の変更による累積的影響額 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
会計方針の変更を反映した当期首残高 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
当期変動額 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
剰余金の配当 |
|
|
|
|
|
|
△4,185 |
△4,185 |
|
|
別途積立金の積立 |
|
|
|
|
|
200 |
△200 |
－ |
|
|
当期純利益 |
|
|
|
|
|
|
1,819 |
1,819 |
|
|
自己株式の取得 |
|
|
|
|
|
|
|
|
△0 |
|
自己株式の消却 |
|
|
△0 |
△0 |
|
|
|
|
0 |
|
株主資本以外の項目の当期変動額（純額） |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
当期変動額合計 |
－ |
－ |
△0 |
△0 |
－ |
200 |
△2,566 |
△2,366 |
0 |
|
当期末残高 |
2,469 |
2,169 |
765 |
2,934 |
75 |
5,100 |
2,629 |
7,804 |
－ |
|
|
株主資本 |
評価・換算差額等 |
純資産合計 |
||
|
|
株主資本合計 |
その他有価証券評価差額金 |
繰延ヘッジ損益 |
評価・換算差額等合計 |
|
|
当期首残高 |
15,574 |
△85 |
－ |
△85 |
15,488 |
|
会計方針の変更による累積的影響額 |
|
|
|
|
|
|
会計方針の変更を反映した当期首残高 |
|
|
|
|
|
|
当期変動額 |
|
|
|
|
|
|
剰余金の配当 |
△4,185 |
|
|
|
△4,185 |
|
別途積立金の積立 |
－ |
|
|
|
－ |
|
当期純利益 |
1,819 |
|
|
|
1,819 |
|
自己株式の取得 |
△0 |
|
|
|
△0 |
|
自己株式の消却 |
－ |
|
|
|
－ |
|
株主資本以外の項目の当期変動額（純額） |
|
86 |
|
86 |
86 |
|
当期変動額合計 |
△2,366 |
86 |
－ |
86 |
△2,279 |
|
当期末残高 |
13,207 |
1 |
－ |
1 |
13,208 |
当事業年度（自 2022年１月１日 至 2022年12月31日）
|
|
|
|
|
|
|
|
|
(単位：百万円) |
|
|
株主資本 |
||||||||
|
|
資本金 |
資本剰余金 |
利益剰余金 |
自己株式 |
|||||
|
|
資本準備金 |
その他資本剰余金 |
資本剰余金合計 |
利益準備金 |
その他利益剰余金 |
利益剰余金合計 |
|||
|
|
別途積立金 |
繰越利益剰余金 |
|||||||
|
当期首残高 |
2,469 |
2,169 |
765 |
2,934 |
75 |
5,100 |
2,629 |
7,804 |
－ |
|
会計方針の変更による累積的影響額 |
|
|
|
|
|
|
41 |
41 |
|
|
会計方針の変更を反映した当期首残高 |
2,469 |
2,169 |
765 |
2,934 |
75 |
5,100 |
2,670 |
7,845 |
－ |
|
当期変動額 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
剰余金の配当 |
|
|
|
|
|
|
△399 |
△399 |
|
|
当期純利益 |
|
|
|
|
|
|
1,842 |
1,842 |
|
|
株主資本以外の項目の当期変動額（純額） |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
自己株式の取得 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
自己株式の消却 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
当期変動額合計 |
－ |
－ |
－ |
－ |
－ |
－ |
1,443 |
1,443 |
－ |
|
当期末残高 |
2,469 |
2,169 |
765 |
2,934 |
75 |
5,100 |
4,114 |
9,289 |
－ |
|
|
株主資本 |
評価・換算差額等 |
純資産合計 |
||
|
|
株主資本合計 |
その他有価証券評価差額金 |
繰延ヘッジ損益 |
評価・換算差額等合計 |
|
|
当期首残高 |
13,207 |
1 |
－ |
1 |
13,208 |
|
会計方針の変更による累積的影響額 |
41 |
|
|
|
41 |
|
会計方針の変更を反映した当期首残高 |
13,248 |
1 |
－ |
1 |
13,250 |
|
当期変動額 |
|
|
|
|
|
|
剰余金の配当 |
△399 |
|
|
|
△399 |
|
当期純利益 |
1,842 |
|
|
|
1,842 |
|
自己株式の取得 |
－ |
|
|
|
－ |
|
自己株式の消却 |
－ |
|
|
|
－ |
|
株主資本以外の項目の当期変動額（純額） |
|
40 |
△1 |
38 |
38 |
|
当期変動額合計 |
1,443 |
40 |
△1 |
38 |
1,482 |
|
当期末残高 |
14,692 |
41 |
△1 |
39 |
14,732 |
注記事項
（重要な会計方針）
１ 資産の評価基準及び評価方法
(1）有価証券の評価基準及び評価方法
その他有価証券
市場価格のない株式等以外のもの
時価法を採用しております。
（なお、評価差額は全部純資産直入法により処理し、売却原価は、移動平均法により算定しております。）
市場価格のない株式等
移動平均法による原価法を採用しております。
(2）デリバティブ
時価法を採用しております。
(3）棚卸資産の評価基準及び評価方法
①商品
総平均法による原価法(収益性の低下に基づく簿価切下げの方法により算定)を採用しております。
②仕掛品
個別法による原価法(収益性の低下に基づく簿価切下げの方法により算定)を採用しております。
２ 固定資産の減価償却の方法
(1）有形固定資産
定額法を採用しております。
なお、主な耐用年数は、以下のとおりです。
建物 ・・・・・・・・15～50年
構築物・・・・・・・・10～50年
機械及び装置・・・・・ ９年
工具、器具及び備品・・３～10年
(2）無形固定資産
定額法を採用しております。
①市場販売目的のソフトウェアについては、見込販売収益に基づく償却額と当該ソフトウェア残存期間（３年）に基づく定額法償却額とのいずれか大きい額を計上する方法を採用しております。
②自社利用のソフトウェアについては、社内における利用可能期間（５年）に基づいております。
３ 引当金の計上基準
(1）貸倒引当金
債権の貸倒れによる損失に備えるため、一般債権については、貸倒実績率により、貸倒懸念債権等特定の債権については個別に回収可能性を検討し、回収不能見込額を計上しております。
(2）役員賞与引当金
当社の役員に支給する賞与に充てるため、支給見込額のうち当事業年度の負担額を計上しております。
(3）受注損失引当金
受注契約に係る将来の損失に備えるため、当事業年度末時点で将来の損失が見込まれ、かつ、当該損失金額が合理的に見積もることが可能なものについて、翌事業年度以降に発生が見込まれる損失額を計上しております。
(4）役員退職慰労引当金
役員の退職慰労金の支給に備えるため、内規に基づく期末要支給額を計上しております。
４ 収益及び費用の計上基準
当社の顧客との契約から生じる収益に関する主要な事業における主な履行義務の内容及び当該履行義務を充足する通常の時点（収益を認識する通常の時点）は以下のとおりであります。なお、これらの履行義務に対する対価は、履行義務充足後、別途定める支払条件により概ね１年以内に受領しており、重要な金融要素は含んでおりません。
|
(1）ＳＩ・ソフト開発 |
ＳＩ・ソフト開発については、主にソフトウェアの受託開発、パッケージシステム提供サービス、システム支援、「Google Workspace」のクラウド型サービスの提供やシステムに係る保守サービスを行っております。ソフトウェアの受託開発、パッケージシステム提供サービス等の履行義務の充足に係る進捗度の見積りの方法は、履行義務の結果を合理的に測定できる場合は、原価総額の見積額に対する累積実際発生原価の割合(インプット法)で算出しております。ただし、工期がごく短い場合は顧客の検収時点で当該収益を認識しております。またクラウド型サービスの提供や保守サービス等は履行義務が時の経過とともに充足されるため、契約期間に応じて一定の期間にわたり収益を認識しております。 |
|
(2）情報処理サービス |
情報処理サービスについては、主にビジネスプロセスアウトソーシング（ＢＰＯ）の提供や、エネルギー業界向け情報処理サービス、ＩＤＣ（インターネットデータセンター）の提供を行っております。これらのサービスは契約で定められた提供期間を履行義務の充足期間として、履行義務を充足するにつれて一定期間にわたり収益を認識しております。 |
|
(3）商品及び製品販売 |
商品及び製品販売については、主にソフトウェアプロダクト・システム機器やサプライ用品の販売を行っております。これらの販売は顧客が検収した時点で履行義務が充足されるため、当該時点で収益を認識しております。 |
|
(4）収納・集金代行サービス |
収納・集金代行サービスについては、主に顧客が販売した商品やサービスの代金をコンビニエンスストア等で支払いができる払込票決済サービスと、金融機関の預金口座から引き落とす口座振替サービスを行っております。これらのサービスは契約で定められた提供期間を履行義務の充足期間として、履行義務を充足するにつれて一定期間にわたり収益を認識しております。 |
|
(5）オンライン決済サービス |
オンライン決済サービスについては、主に顧客が販売した商品やサービスの代金をクレジットカードで決済するサービスと、払込票を使わずにコンビニエンスストア等で支払いできるペーパーレス決済サービスを行っております。これらのサービスは契約で定められた提供期間を履行義務の充足期間として、履行義務を充足するにつれて一定期間にわたり収益を認識しております。 |
|
(6）送金サービス |
送金サービスについては、主に日本国内への送金・返金のサービスと、国際送金事業者The Western Union Companyとの提携によりコンビニエンスストアや国際送金窓口店舗を窓口とした国際送金サービスを行っております。これらのサービスは契約で定められた提供期間を履行義務の充足期間として、履行義務を充足するにつれて一定期間にわたり収益を認識しております。 |
|
(7）収納代行周辺サービス |
収納代行周辺サービスについては、主にコンビニエンスストア以外でも払込票決済等ができる情報処理サービスの提供を行っております。これらのサービスは契約で定められた提供期間を履行義務の充足期間として、履行義務を充足するにつれて一定期間にわたり収益を認識しております。 |
５ ヘッジ会計の方法
(1）ヘッジ会計の方法
繰延ヘッジ処理によっております。また、為替変動リスクのヘッジについて振当処理の要件を充たしている場合には振当処理を採用しております。
(2）ヘッジ手段とヘッジ対象
ヘッジ手段 為替予約
ヘッジ対象 外貨建の買掛金（予定取引）
(3）ヘッジ方針
社内管理規程に基づき為替変動によるリスクを回避するためにデリバティブ取引を利用しております。
(4）ヘッジ有効性評価の方法
ヘッジ対象の債務とヘッジ手段が同一通貨の為替予約については、有効性の評価をしております。
（重要な会計上の見積り）
会計上の見積りにより当事業年度に係る財務諸表にその額を計上した項目であって、翌事業年度に重要な影響を及ぼす可能性があるものは、次のとおりです。
ソフトウェアの受託開発等における進捗度に基づく収益認識
１ 当事業年度の財務諸表に計上した金額
契約資産 19億61百万円
２ 識別した項目に係る重要な会計上の見積りの内容に関する情報
ソフトウェアの受託開発等に係る収益認識について、契約の履行において、一定の要件を満たし進捗度を合理的に測定できる場合には、履行義務の充足に応じて、一定の期間にわたり収益を認識しております。履行義務の充足に係る進捗度の見積りの方法は、原価総額の見積額に対する累積実際発生原価の割合(インプット法)で算出しております。
ソフトウェアの受託開発等に係る収益認識による収益の計上の基礎となる原価総額の見積額は、プロジェクトごとの予算により見積られておりますが、顧客の要望に合わせたソフトウェア開発のため、実行予算の策定にあたっては、プロジェクト完成のために必要となる作業内容及び工数の見積りに不確実性が伴っております。
ソフトウェアの受託開発等は、顧客の要望により当初想定していなかった仕様変更等が発生する場合があり、原価総額の見積額が変更された場合には、翌事業年度以降の計算書類に重要な影響を与える可能性があります。
（会計方針の変更）
（収益認識に関する会計基準等の適用）
「収益認識に関する会計基準」（企業会計基準第29号 2020年３月31日。以下「収益認識会計基準」という。）等を当事業年度の期首から適用し、約束した財又はサービスの支配が顧客に移転した時点で、当該財又はサービスと交換に受け取ると見込まれる金額で収益を認識することといたしました。これにより情報サービス事業のＳＩ・ソフト開発の一部取引について、従来は検収時に収益を認識しておりましたが、一定の期間にわたり充足される履行義務については、収益を一定の期間にわたり認識する方法に変更しております。
収益認識会計基準等の適用については、収益認識会計基準第84項ただし書きに定める経過的な取扱いに従っており、当事業年度の期首より前に新たな会計方針を遡及適用した場合の累積的影響額を、当事業年度の期首の繰越利益剰余金に加減し、当該期首残高から新たな会計方針を適用しております。ただし、収益認識会計基準第86項に定める方法を適用し、当事業年度の期首より前までに従前の取扱いに従ってほとんどすべての収益の額を認識した契約に、新たな会計方針を遡及適用しておりません。
また、前事業年度の貸借対照表において、「流動資産」に表示していた「売掛金」は、当事業年度より「売掛金」、「契約資産」に区分して表示し、「流動負債」に表示していた「前受金」は、当事業年度より「契約負債」に含めて表示することといたしました。
この結果、収益認識会計基準等の適用を行う前と比べて、当事業年度の貸借対照表は、契約資産は21億81百万円増加し、仕掛品は6億9百万円減少し、契約負債は40億67百万円増加しております。当事業年度の損益計算書の売上高は5億47百万円増加し、売上原価は3億8百万円増加し、営業利益、経常利益及び税引前当期純利益はそれぞれ2億38百万円増加しております。当事業年度の期首の純資産に累積的影響額が反映されたことにより、株主資本等変動計算書の繰越利益剰余金の期首残高は41百万円増加しております。
また、収益認識会計基準第89-２項に定める経過的な取扱いに従って、前事業年度について新たな表示方法により組替えを行っておりません。
なお、収益認識会計基準第89-３項に定める経過的な取扱いに従って、前事業年度に係る「収益認識関係」注記については記載しておりません。
（時価の算定に関する会計基準等の適用）
「時価の算定に関する会計基準」（企業会計基準第30号 2019年７月４日。以下「時価算定会計基準」という。）等を当事業年度の期首から適用し、時価算定会計基準第19項及び「金融商品に関する会計基準」（企業会計基準第10号 2019年７月４日）第44-２項に定める経過的な取扱いに従って、時価算定会計基準等が定める新たな会計方針を、将来にわたって適用することとしました。これによる財務諸表に与える影響はありません。
（追加情報）
（会計上の見積りを行う上での新型コロナウイルス感染症の影響の考え方）
新型コロナウイルス感染症の影響に関して、当事業年度においては財務諸表に重要な影響はありませんでした。新型コロナウイルス感染症は経済、企業活動に広範な影響を与える事象であり、また今後の広がり方や収束時期等を予想することは困難なことから、当社は外部の情報源に基づく情報等を踏まえて、現時点では今後、当事業年度と同様に重要な影響はないとの仮定のもと、ソフトウェアの受託開発等における進捗度に基づく収益認識等の会計上の見積りを行っております。
（貸借対照表関係）
※１ 関係会社に対する金銭債権及び金銭債務（区分表示したものを除く）
|
|
前事業年度 （2021年12月31日） |
当事業年度 （2022年12月31日） |
|
短期金銭債権 |
2,000百万円 |
700百万円 |
|
短期金銭債務 |
95 |
101 |
※２ 預金、金銭の信託及び収納代行預り金
現金及び預金、金銭の信託の中には、収納代行サービス事業に係る資金が含まれており、これに見合う以下の収納代行預り金を流動負債に計上しております。当該収納代行預り金は、顧客の商品又はサービスの利用者が、コンビニエンスストア等を通して支払う代金を当社が収納し、顧客に送金するために一時的に預かっているものであります。
|
|
前事業年度 （2021年12月31日） |
当事業年度 （2022年12月31日） |
|
収納代行預り金 |
22,035百万円 |
36,727百万円 |
※３ 圧縮記帳
補助金により有形固定資産の取得価額から直接控除した圧縮記帳額は、次のとおりであります。
|
|
前事業年度 （2021年12月31日） |
当事業年度 （2022年12月31日） |
|
建物 |
63百万円 |
63百万円 |
|
構築物 |
0 |
0 |
|
機械及び装置 |
9 |
9 |
|
工具、器具及び備品 |
15 |
15 |
|
土地 |
1 |
1 |
|
計 |
90 |
90 |
（損益計算書関係）
※１ 関係会社との取引高
|
|
前事業年度 （自 2021年１月１日 至 2021年12月31日） |
当事業年度 （自 2022年１月１日 至 2022年12月31日） |
|
営業取引による取引高 |
|
|
|
売上高 |
106百万円 |
7百万円 |
|
仕入高 |
129 |
－ |
|
販売費及び一般管理費 |
674 |
1,286 |
|
営業取引以外の取引による取引高 |
37 |
16 |
※２ 販売費に属する費用のおおよその割合は前事業年度66％、当事業年度63％、一般管理費に属する費用のおおよその割合は前事業年度34％、当事業年度37％であります。
販売費及び一般管理費のうち主要な費目及び金額は次のとおりであります。
|
|
前事業年度 （自 2021年１月１日 至 2021年12月31日） |
当事業年度 （自 2022年１月１日 至 2022年12月31日） |
|
給料手当及び賞与 |
1,524百万円 |
1,380百万円 |
|
役員退職慰労引当金繰入額 |
18 |
8 |
|
委託費 |
1,116 |
1,748 |
|
減価償却費 |
98 |
107 |
|
貸倒引当金繰入額 |
0 |
0 |
※３ 役員特別功労金
役員特別功労金206百万円は、2022年８月１日をもって取締役を退任した宮地正直氏に対し、在任中の労に報いるために支給されるものであります。
（株主資本等変動計算書関係）
前事業年度（自 2021年１月１日 至 2021年12月31日）
１．発行済株式の種類及び総数並びに自己株式の種類及び株式数に関する事項
|
株式の種類 |
当事業年度期首 株式数（株） |
当事業年度 増加株式数（株） |
当事業年度 減少株式数（株） |
当事業年度末 株式数（株） |
|
発行済株式 |
|
|
|
|
|
普通株式（注）１ |
10,786,000 |
－ |
1,068 |
10,784,932 |
|
自己株式 |
|
|
|
|
|
普通株式 （注）２、３ |
1,023 |
45 |
1,068 |
－ |
（注）１．普通株式の発行済株式の減少1,068株は、自己株式の消却によるものであります。
２．普通株式の自己株式の増加45株は、単元未満株式の買取りによるものであります。
３．普通株式の自己株式の減少1,068千株は、自己株式の消却によるものであります。
２．配当に関する事項
(1）配当金支払額
|
決議 |
株式の種類 |
配当金の総額 （百万円） |
１株当たり配当額 （円） |
基準日 |
効力発生日 |
|
2021年３月25日 定時株主総会 |
普通株式 |
150 |
14 |
2020年12月31日 |
2021年３月26日 |
|
2021年８月２日 取締役会 |
普通株式 |
150 |
14 |
2021年６月30日 |
2021年９月１日 |
|
2021年11月11日 臨時株主総会 |
普通株式 |
350 |
32 |
2021年11月11日 |
2021年11月30日 |
(2）基準日が当事業年度に属する配当のうち、配当の効力発生日が翌事業年度となるもの
|
決議 |
株式の種類 |
配当金の総額 （百万円） |
配当の原資 |
１株当たり配当額(円) |
基準日 |
効力発生日 |
|
2022年３月23日 定時株主総会 |
普通株式 |
利益剰余金 |
215 |
20 |
2021年12月31日 |
2022年３月24日 |
金銭以外による配当
|
決議 |
株式の種類 |
配当財産の種類 |
配当金の総額 （百万円） |
基準日 |
効力発生日 |
|
2021年７月１日 臨時株主総会 |
普通株式 |
関係会社株式 |
3,533 |
－ |
2021年７月１日 |
当事業年度（自 2022年１月１日 至 2022年12月31日）
１．発行済株式の種類及び総数並びに自己株式の種類及び株式数に関する事項
|
株式の種類 |
当事業年度期首 株式数（株） |
当事業年度 増加株式数（株） |
当事業年度 減少株式数（株） |
当事業年度末 株式数（株） |
|
発行済株式 |
|
|
|
|
|
普通株式 |
10,784,932 |
－ |
－ |
10,784,932 |
|
自己株式 |
|
|
|
|
|
普通株式 |
－ |
－ |
－ |
－ |
２．配当に関する事項
(1）配当金支払額
|
決議 |
株式の種類 |
配当金の総額 （百万円） |
１株当たり配当額 （円） |
基準日 |
効力発生日 |
|
2022年３月23日 定時株主総会 |
普通株式 |
215 |
20 |
2021年12月31日 |
2022年３月24日 |
|
2022年８月10日 取締役会 |
普通株式 |
183 |
17 |
2022年６月30日 |
2022年８月31日 |
(2）基準日が当事業年度に属する配当のうち、配当の効力発生日が翌事業年度となるもの
|
決議 |
株式の種類 |
配当金の総額 （百万円） |
配当の原資 |
１株当たり配当額(円) |
基準日 |
効力発生日 |
|
2023年３月23日 定時株主総会 |
普通株式 |
利益剰余金 |
194 |
18 |
2022年12月31日 |
2023年３月24日 |
（有価証券関係）
該当事項はありません。
（税効果会計関係）
１．繰延税金資産及び繰延税金負債の発生の主な原因別の内訳
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前事業年度 （2021年12月31日） |
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当事業年度 （2022年12月31日） |
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繰延税金資産 |
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土地 |
33百万円 |
|
33百万円 |
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ソフトウエア |
2 |
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1 |
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投資有価証券 |
59 |
|
95 |
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未払賞与 |
24 |
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－ |
|
未払事業税 |
25 |
|
30 |
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役員退職慰労引当金 |
52 |
|
32 |
|
その他 |
24 |
|
28 |
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繰延税金資産小計 |
231 |
|
221 |
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評価性引当額 |
△151 |
|
－ |
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繰延税金資産合計 |
79 |
|
221 |
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繰延税金負債 |
|
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建物(資産除去債務) |
△2百万円 |
|
△1百万円 |
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その他有価証券評価差額金 |
△32 |
|
△48 |
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繰延ヘッジ損益 |
－ |
|
0 |
|
繰延税金負債合計 |
△34 |
|
△49 |
|
繰延税金資産(負債)の純額 |
45 |
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171 |
２．法定実効税率と税効果会計適用後の法人税等の負担率との間に重要な差異があるときの、当該差異の原因となった主要な項目別の内訳
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前事業年度 （2021年12月31日） |
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当事業年度 （2022年12月31日） |
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法定実効税率 |
29.9％ |
|
29.9％ |
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（調整） |
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交際費等損金不算入項目 |
0.1 |
|
0.2 |
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評価性引当額の増減 |
1.4 |
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△6.2 |
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住民税均等割 |
0.5 |
|
0.6 |
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抱合せ株式消滅差益 |
△1.0 |
|
－ |
|
その他 |
△0.2 |
|
0.4 |
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税効果会計適用後の法人税等の負担率 |
30.7 |
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24.9 |
（企業結合等関係）
該当事項はありません。
（資産除去債務関係）
資産除去債務のうち貸借対照表に計上しているもの
(1)当該資産除去債務の概要
岐阜本社、大垣テクノセンターの賃貸契約の土地及び東京本社、名古屋支社等の賃貸契約不動産に伴う原状回復義務等であります。
(2)当該資産除去債務の金額の算定方法
使用見込期間を主要な固定資産の耐用年数と見積り、割引率は、国債の利回りを合理的に調整した率を使用して資産除去債務の金額を計算しております。
(3)当該資産除去債務の総額の増減
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前事業年度 （自 2021年１月１日 至 2021年12月31日） |
当事業年度 （自 2022年１月１日 至 2022年12月31日） |
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期首残高 |
21百万円 |
21百万円 |
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有形固定資産の取得に伴う増加額 |
－ |
－ |
|
時の経過による調整額 |
0 |
0 |
|
その他増減額 |
－ |
－ |
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期末残高 |
21 |
21 |
（収益認識関係）
顧客との契約から生じる収益を理解するための基礎となる情報は、連結財務諸表「注記事項（収益認識関係）」に同一の内容を記載しているため、注記を省略しております。
（重要な後発事象）
「連結財務諸表「注記事項（重要な後発事象）」に同一の内容を記載しているため、注記を省略しております。
④ 附属明細表
有形固定資産等明細表
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（単位：百万円） |
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区分 |
資産の種類 |
当期首残高 |
当期増加額 |
当期減少額 |
当期償却額 |
当期末残高 |
減価償却 累計額 |
|
有形固定資産 |
建物 |
1,408 |
21 |
－ |
116 |
1,313 |
1,617 |
|
|
構築物 |
66 |
－ |
－ |
11 |
55 |
133 |
|
|
機械及び装置 |
24 |
－ |
－ |
11 |
12 |
117 |
|
|
車両運搬具 |
7 |
－ |
－ |
2 |
5 |
7 |
|
|
工具、器具及び備品 |
516 |
238 |
0 |
212 |
541 |
1,598 |
|
|
土地 |
715 |
－ |
－ |
－ |
715 |
－ |
|
|
建設仮勘定 |
－ |
0 |
－ |
－ |
0 |
－ |
|
|
計 |
2,739 |
260 |
0 |
354 |
2,644 |
3,476 |
|
無形固定資産 |
ソフトウエア |
229 |
234 |
0 |
99 |
363 |
1,807 |
|
|
ソフトウエア仮勘定 |
67 |
16 |
65 |
－ |
18 |
－ |
|
|
その他 |
0 |
－ |
－ |
－ |
0 |
－ |
|
|
計 |
296 |
250 |
65 |
99 |
382 |
1,807 |
引当金明細表
|
（単位：百万円） |
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科目 |
当期首残高 |
当期増加額 |
当期減少額 |
当期末残高 |
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貸倒引当金 |
1 |
0 |
1 |
0 |
|
受注損失引当金 |
7 |
16 |
5 |
18 |
|
役員退職慰労引当金 |
135 |
8 |
75 |
67 |
|
役員賞与引当金 |
25 |
32 |
32 |
25 |
資産除去債務明細表
当事業年度期首及び当事業年度末における資産除去債務の金額が、当事業年度期首及び当事業年度末における負債及び純資産の合計額の100分の１以下であるため、財務諸表等規則第125条の２の規定により記載を省略しております。