【注記事項】
(金融商品関係)
２．金融商品の時価等に関する事項
（訂正前）
貸借対照表計上額、時価及びこれらの差額については、次のとおりであります。なお、時価を把握することが極めて困難と認められるものは、次表には含めておりません（（注２）を参照ください。）。
前事業年度(2021年２月28日)
(単位：千円)
|
|
貸借対照表計上額 |
時価 |
差額 |
|
(1) 現金及び預金 |
463,676 |
463,676 |
― |
|
(2) 投資有価証券 |
|
|
|
|
その他有価証券 |
505,004 |
505,004 |
― |
|
(3) 差入保証金(建設協力金のみ) |
8,661 |
8,574 |
△87 |
|
資産計 |
977,341 |
977,254 |
△87 |
|
(1) 未払金 |
290,103 |
290,103 |
― |
|
(2) 長期借入金(※) |
430,272 |
430,118 |
△153 |
|
負債計 |
720,375 |
720,221 |
△153 |
(※) 長期借入金には、１年内返済予定の長期借入金を含めて表示しております。
当事業年度(2022年２月28日)
(単位：千円)
|
|
貸借対照表計上額 |
時価 |
差額 |
|
(1) 現金及び預金 |
395,742 |
395,742 |
― |
|
(2) 投資有価証券 |
|
|
|
|
その他有価証券 |
272,662 |
272,662 |
― |
|
(3) 差入保証金(建設協力金のみ) |
6,635 |
6,561 |
△73 |
|
資産計 |
675,040 |
674,967 |
△73 |
|
(1) 未払金 |
262,959 |
262,959 |
― |
|
(2) 長期借入金(※) |
717,826 |
717,669 |
△156 |
|
負債計 |
980,785 |
980,629 |
△156 |
(※) 長期借入金には、１年内返済予定の長期借入金を含めて表示しております。
（注１）金融商品の時価の算定方法並びに有価証券に関する事項
資 産
(1) 現金及び預金
これらは短期間で決済されるため、時価は帳簿価額にほぼ等しいことから、当該帳簿価額によっております。
(2) 投資有価証券
これらの時価について、株式は取引所の価格によっており、投資信託については取引先金融機関より提示された価格によっております。また、保有目的ごとの有価証券に関する注記事項については、有価証券関係注記をご参照ください。
(3) 差入保証金(建設協力金のみ)
差入保証金のうち建設協力金については、将来のキャッシュ・フローを国債の利回り等、適切な指標の利率で割り引いた現在価値により算定しております。
負 債
(1) 未払金
これらは短期間で決済されるため、時価は帳簿価額にほぼ等しいことから、当該帳簿価額によっております。
(2) 長期借入金
長期借入金の時価については、元利金の合計額を、同様の新規借入を行った場合に想定される利率で割り引いて算定する方法によっております。
（省略）
（訂正後）
貸借対照表計上額、時価及びこれらの差額については、次のとおりであります。なお、時価を把握することが極めて困難と認められるものは、次表には含めておりません（（注２）を参照ください。）。
前事業年度(2021年２月28日)
(単位：千円)
|
|
貸借対照表計上額 |
時価 |
差額 |
|
(1) 現金及び預金 |
463,676 |
463,676 |
― |
|
(2) 投資有価証券 |
|
|
|
|
その他有価証券 |
505,004 |
505,004 |
― |
|
(3) 差入保証金(建設協力金のみ) |
8,661 |
8,574 |
△87 |
|
資産計 |
977,341 |
977,254 |
△87 |
|
(1) 未払金 |
290,103 |
290,103 |
― |
|
(2) 長期借入金(※) |
430,272 |
430,118 |
△153 |
|
負債計 |
720,375 |
720,221 |
△153 |
(※) 長期借入金には、１年内返済予定の長期借入金を含めて表示しております。
当事業年度(2022年２月28日)
(単位：千円)
|
|
貸借対照表計上額 |
時価 |
差額 |
|
(1) 現金及び預金 |
395,742 |
395,742 |
― |
|
(2) 投資有価証券 |
|
|
|
|
その他有価証券 |
272,662 |
272,662 |
― |
|
(3) 差入保証金(建設協力金のみ) |
6,635 |
6,561 |
△73 |
|
資産計 |
675,040 |
674,967 |
△73 |
|
(1) 未払金 |
262,959 |
262,959 |
― |
|
(2) 長期借入金(※) |
717,826 |
717,669 |
△156 |
|
(3) 長期未払金 |
246,235 |
246,164 |
△71 |
|
負債計 |
1,227,021 |
1,226,793 |
△227 |
(※) 長期借入金には、１年内返済予定の長期借入金を含めて表示しております。
（注１）金融商品の時価の算定方法並びに有価証券に関する事項
資 産
(1) 現金及び預金
これらは短期間で決済されるため、時価は帳簿価額にほぼ等しいことから、当該帳簿価額によっております。
(2) 投資有価証券
これらの時価について、株式は取引所の価格によっており、投資信託については取引先金融機関より提示された価格によっております。また、保有目的ごとの有価証券に関する注記事項については、有価証券関係注記をご参照ください。
(3) 差入保証金(建設協力金のみ)
差入保証金のうち建設協力金については、将来のキャッシュ・フローを国債の利回り等、適切な指標の利率で割り引いた現在価値により算定しております。
負 債
(1) 未払金
これらは短期間で決済されるため、時価は帳簿価額にほぼ等しいことから、当該帳簿価額によっております。
(2) 長期借入金
長期借入金の時価については、元利金の合計額を、同様の新規借入を行った場合に想定される利率で割り引いて算定する方法によっております。
(3) 長期未払金
長期未払金の時価については、新規借入を行った場合に想定される利率等、適切な指標の利率で割り引いた現在価値により算定しております。
（省略）
(税効果会計関係)
１ 繰延税金資産及び繰延税金負債の発生の主な原因別内訳
（訂正前）
(繰延税金資産)
|
|
前事業年度
(2021年２月28日) |
当事業年度
(2022年２月28日) |
|
税務上の繰越欠損金 |
160,513千円 |
239,857千円 |
|
賞与引当金 |
3,641千円 |
2,989千円 |
|
未払事業税 |
2,229千円 |
2,424千円 |
|
未払事業所税 |
718千円 |
622千円 |
|
貸倒引当金 |
2,547千円 |
2,544千円 |
|
退職給付引当金 |
44,978千円 |
43,393千円 |
|
役員退職慰労引当金 |
39,354千円 |
38,378千円 |
|
一括償却資産損金算入限度超過額 |
1,351千円 |
1,726千円 |
|
資産除去債務 |
27,356千円 |
29,964千円 |
|
投資有価証券評価損 |
6,398千円 |
121,605千円 |
|
減損損失 |
107,479千円 |
97,032千円 |
|
資産調整勘定 |
34,900千円 |
24,167千円 |
|
繰延税金資産小計 |
431,469千円 |
604,705千円 |
|
税務上の繰越欠損金に係る評価性引当額 |
△160,513千円 |
△239,857千円 |
|
将来減算一時差異等の合計に係る評価性引当額 |
△239,872千円 |
△334,083千円 |
|
評価性引当額小計 |
△400,386千円 |
△573,941千円 |
|
繰延税金資産合計 |
31,083千円 |
30,764千円 |
(繰延税金負債)
|
|
前事業年度
(2021年２月28日) |
当事業年度
(2022年２月28日) |
|
資産除去債務 |
△2,197千円 |
△2,290千円 |
|
投資有価証券評価益 |
△207千円 |
△357千円 |
|
繰延税金負債合計 |
△2,405千円 |
△2,647千円 |
|
繰延税金資産の純額 |
28,677千円 |
28,116千円 |
(注) １．評価性引当額が173,555千円増加しております。この増加の主な内容は、当社において投資有価証券評価損に係る評価性引当金を115,207千円、税務上の繰越欠損金に係る評価性引当額を79,344千円追加的に認識したことによるものであります。
２．税務上の繰越欠損金及びその繰延税金資産の繰越期限別の金額
前事業年度（2021年２月28日）
|
|
１年以内 |
１年超
２年以内 |
２年超
３年以内 |
３年超
４年以内 |
４年超
５年以内 |
５年超 |
合計 |
|
税務上の繰越欠損金(a) |
― |
― |
― |
― |
― |
160,513千円 |
160,513千円 |
|
評価性引当額 |
― |
― |
― |
― |
― |
△160,513千円 |
△160,513千円 |
|
繰延税金資産 |
― |
― |
― |
― |
― |
― |
― |
(a) 税務上の繰越欠損金は、法定実効税率を乗じた額であります。
当事業年度（2022年２月28日）
|
|
１年以内 |
１年超
２年以内 |
２年超
３年以内 |
３年超
４年以内 |
４年超
５年以内 |
５年超 |
合計 |
|
税務上の繰越欠損金(b) |
― |
― |
― |
― |
― |
239,857千円 |
239,857千円 |
|
評価性引当額 |
― |
― |
― |
― |
― |
△239,857千円 |
△239,857千円 |
|
繰延税金資産 |
― |
― |
― |
― |
― |
― |
― |
(b) 税務上の繰越欠損金は、法定実効税率を乗じた額であります。
（訂正後）
(繰延税金資産)
|
|
前事業年度
(2021年２月28日) |
当事業年度
(2022年２月28日) |
|
税務上の繰越欠損金 |
167,421千円 |
300,885千円 |
|
賞与引当金 |
3,641千円 |
2,989千円 |
|
未払事業税 |
2,229千円 |
2,424千円 |
|
未払事業所税 |
718千円 |
622千円 |
|
貸倒引当金 |
2,547千円 |
2,544千円 |
|
退職給付引当金 |
44,978千円 |
43,393千円 |
|
役員退職慰労引当金 |
39,354千円 |
38,378千円 |
|
一括償却資産損金算入限度超過額 |
1,351千円 |
1,726千円 |
|
資産除去債務 |
27,356千円 |
29,964千円 |
|
投資有価証券評価損 |
6,398千円 |
121,605千円 |
|
減損損失 |
107,479千円 |
97,032千円 |
|
資産調整勘定 |
34,900千円 |
24,167千円 |
|
繰延税金資産小計 |
438,377千円 |
665,733千円 |
|
税務上の繰越欠損金に係る評価性引当額 |
△167,421千円 |
△300,885千円 |
|
将来減算一時差異等の合計に係る評価性引当額 |
△239,872千円 |
△334,083千円 |
|
評価性引当額小計 |
△407,294千円 |
△634,968千円 |
|
繰延税金資産合計 |
31,083千円 |
30,764千円 |
(繰延税金負債)
|
|
前事業年度
(2021年２月28日) |
当事業年度
(2022年２月28日) |
|
資産除去債務 |
△2,197千円 |
△2,290千円 |
|
投資有価証券評価益 |
△207千円 |
△357千円 |
|
繰延税金負債合計 |
△2,405千円 |
△2,647千円 |
|
繰延税金資産の純額 |
28,677千円 |
28,116千円 |
(注) １．評価性引当額が227,674千円増加しております。この増加の主な内容は、当社において投資有価証券評価損に係る評価性引当金を115,207千円、税務上の繰越欠損金に係る評価性引当額を133,464千円追加的に認識したことによるものであります。
２．税務上の繰越欠損金及びその繰延税金資産の繰越期限別の金額
前事業年度（2021年２月28日）
|
|
１年以内 |
１年超
２年以内 |
２年超
３年以内 |
３年超
４年以内 |
４年超
５年以内 |
５年超 |
合計 |
|
税務上の繰越欠損金(a) |
― |
― |
― |
― |
― |
167,421千円 |
167,421千円 |
|
評価性引当額 |
― |
― |
― |
― |
― |
△167,421千円 |
△167,421千円 |
|
繰延税金資産 |
― |
― |
― |
― |
― |
― |
― |
(a) 税務上の繰越欠損金は、法定実効税率を乗じた額であります。
当事業年度（2022年２月28日）
|
|
１年以内 |
１年超
２年以内 |
２年超
３年以内 |
３年超
４年以内 |
４年超
５年以内 |
５年超 |
合計 |
|
税務上の繰越欠損金(b) |
― |
― |
― |
― |
― |
300,885千円 |
300,885千円 |
|
評価性引当額 |
― |
― |
― |
― |
― |
△300,885千円 |
△300,885千円 |
|
繰延税金資産 |
― |
― |
― |
― |
― |
― |
― |
(b) 税務上の繰越欠損金は、法定実効税率を乗じた額であります。
(１株当たり情報)
（訂正前）
|
|
前事業年度
(自 2020年３月１日
至 2021年２月28日) |
当事業年度
(自 2021年３月１日
至 2022年２月28日) |
|
１株当たり純資産額 |
515円04銭 |
419円67銭 |
|
１株当たり当期純損失 |
△143円79銭 |
△116円89銭 |
(注) １．潜在株式調整後１株当たり当期純利益金額については、潜在株式が存在しないため記載しておりません。
２．１株当たり純資産額の算定上の基礎は、以下のとおりであります。
|
項目 |
前事業年度
(2021年２月28日) |
当事業年度
(2022年２月28日) |
|
貸借対照表の純資産の部の合計額（千円） |
2,709,788 |
2,207,984 |
|
普通株式に係る純資産額（千円） |
2,709,788 |
2,207,984 |
|
普通株式の発行済株式数（株） |
5,551,230 |
5,551,230 |
|
普通株式の自己株式数（株） |
289,999 |
290,029 |
|
１株当たり純資産額の算定に用いられた普通株式の数（株) |
5,261,231 |
5,261,201 |
３．１株当たり当期純損失の算定上の基礎は、以下のとおりであります。
|
項目 |
前事業年度
(自 2020年３月１日
至 2021年２月28日) |
当事業年度
(自 2021年３月１日
至 2022年２月28日) |
|
損益計算書上の当期純損失（千円） |
△756,563 |
△614,992 |
|
普通株式に係る当期純損失（千円） |
△756,563 |
△614,992 |
|
普通株主に帰属しない金額（千円） |
― |
― |
|
普通株式の期中平均株式数（株） |
5,261,231 |
5,261,224 |
（訂正後）
|
|
前事業年度
(自 2020年３月１日
至 2021年２月28日) |
当事業年度
(自 2021年３月１日
至 2022年２月28日) |
|
１株当たり純資産額 |
493円65銭 |
366円12銭 |
|
１株当たり当期純損失 |
△165円19銭 |
△149円04銭 |
(注) １．潜在株式調整後１株当たり当期純利益金額については、潜在株式が存在しないため記載しておりません。
２．１株当たり純資産額の算定上の基礎は、以下のとおりであります。
|
項目 |
前事業年度
(2021年２月28日) |
当事業年度
(2022年２月28日) |
|
貸借対照表の純資産の部の合計額（千円） |
2,597,228 |
1,926,265 |
|
普通株式に係る純資産額（千円） |
2,597,228 |
1,926,265 |
|
普通株式の発行済株式数（株） |
5,551,230 |
5,551,230 |
|
普通株式の自己株式数（株） |
289,999 |
290,029 |
|
１株当たり純資産額の算定に用いられた普通株式の数（株) |
5,261,231 |
5,261,201 |
３．１株当たり当期純損失の算定上の基礎は、以下のとおりであります。
|
項目 |
前事業年度
(自 2020年３月１日
至 2021年２月28日) |
当事業年度
(自 2021年３月１日
至 2022年２月28日) |
|
損益計算書上の当期純損失（千円） |
△869,123 |
△784,151 |
|
普通株式に係る当期純損失（千円） |
△869,123 |
△784,151 |
|
普通株主に帰属しない金額（千円） |
― |
― |
|
普通株式の期中平均株式数（株） |
5,261,231 |
5,261,224 |