第４【経理の状況】

１．四半期連結財務諸表の作成方法について

　当社の四半期連結財務諸表は、「四半期連結財務諸表の用語、様式及び作成方法に関する規則」（平成19年内閣府令第64号）に基づいて作成しております。

 

２．監査証明について

　当社は金融商品取引法第193条の２第１項の規定に基づき、第３四半期連結会計期間（2023年２月１日から2023年４月30日まで）及び第３四半期連結累計期間（2022年８月１日から2023年４月30日まで）に係る四半期連結財務諸表について、海南監査法人による四半期レビューを受けております。

１【四半期連結財務諸表】

(1)【四半期連結貸借対照表】

 

 

(単位：百万円)

 

前連結会計年度

(2022年７月31日)

当第３四半期連結会計期間

(2023年４月30日)

資産の部

 

 

流動資産

 

 

現金及び預金

8,845

13,882

受取手形及び売掛金

6,702

5,499

電子記録債権

732

557

商品及び製品

4,704

4,483

仕掛品

478

657

原材料及び貯蔵品

884

918

その他

1,175

1,203

貸倒引当金

△9

△2

流動資産合計

23,513

27,200

固定資産

 

 

有形固定資産

 

 

建物及び構築物（純額）

2,549

2,430

機械装置及び運搬具（純額）

457

583

工具、器具及び備品（純額）

176

169

土地

1,193

1,190

リース資産（純額）

31

23

建設仮勘定

50

52

有形固定資産合計

4,458

4,450

無形固定資産

 

 

のれん

270

215

その他

34

29

無形固定資産合計

305

244

投資その他の資産

 

 

投資有価証券

1,572

2,383

その他

1,309

1,186

貸倒引当金

△0

△0

投資その他の資産合計

2,881

3,570

固定資産合計

7,645

8,265

資産合計

31,159

35,465

 

 

 

 

(単位：百万円)

 

前連結会計年度

(2022年７月31日)

当第３四半期連結会計期間

(2023年４月30日)

負債の部

 

 

流動負債

 

 

支払手形及び買掛金

1,176

1,210

短期借入金

15,400

17,400

１年内返済予定の長期借入金

760

934

未払金

4,077

4,471

未払法人税等

434

327

賞与引当金

70

152

その他

876

811

流動負債合計

22,795

25,307

固定負債

 

 

長期借入金

697

1,978

退職給付に係る負債

427

470

その他

164

151

固定負債合計

1,288

2,600

負債合計

24,084

27,907

純資産の部

 

 

株主資本

 

 

資本金

2,042

2,043

資本剰余金

1,820

1,822

利益剰余金

3,300

3,780

自己株式

△138

△343

株主資本合計

7,024

7,302

その他の包括利益累計額

 

 

その他有価証券評価差額金

46

253

その他の包括利益累計額合計

46

253

新株予約権

0

－

非支配株主持分

2

1

純資産合計

7,074

7,557

負債純資産合計

31,159

35,465

 

(2)【四半期連結損益計算書及び四半期連結包括利益計算書】

【四半期連結損益計算書】
【第３四半期連結累計期間】

 

 

(単位：百万円)

 

前第３四半期連結累計期間

(自　2021年８月１日

　至　2022年４月30日)

当第３四半期連結累計期間

(自　2022年８月１日

　至　2023年４月30日)

売上高

44,050

52,533

売上原価

8,828

10,227

売上総利益

35,222

42,306

販売費及び一般管理費

 

 

研究開発費

475

599

広告宣伝費

26,158

31,144

支払手数料

2,465

3,043

のれん償却額

34

54

その他

5,156

5,829

販売費及び一般管理費合計

34,290

40,672

営業利益

931

1,634

営業外収益

 

 

受取利息

1

1

受取配当金

24

13

為替差益

29

－

補助金収入

74

44

持分法による投資利益

12

－

業務受託料

12

12

その他

21

28

営業外収益合計

175

100

営業外費用

 

 

支払利息

18

37

為替差損

－

3

投資事業組合運用損

－

10

持分法による投資損失

－

61

支払手数料

12

29

商品回収等関連費用

－

5

その他

0

2

営業外費用合計

30

152

経常利益

1,076

1,582

特別利益

 

 

負ののれん発生益

82

－

固定資産受贈益

－

8

特別利益合計

82

8

特別損失

 

 

固定資産売却損

－

6

固定資産除却損

0

－

特別損失合計

0

6

税金等調整前四半期純利益

1,158

1,584

法人税等

1,442

516

四半期純利益又は四半期純損失（△）

△284

1,067

非支配株主に帰属する四半期純損失（△）

－

△0

親会社株主に帰属する四半期純利益又は親会社株主に帰属する四半期純損失（△）

△284

1,068

 

【四半期連結包括利益計算書】
【第３四半期連結累計期間】

 

 

(単位：百万円)

 

前第３四半期連結累計期間

(自　2021年８月１日

　至　2022年４月30日)

当第３四半期連結累計期間

(自　2022年８月１日

　至　2023年４月30日)

四半期純利益又は四半期純損失（△）

△284

1,067

その他の包括利益

 

 

その他有価証券評価差額金

△26

207

その他の包括利益合計

△26

207

四半期包括利益

△310

1,275

（内訳）

 

 

親会社株主に係る四半期包括利益

△310

1,276

非支配株主に係る四半期包括利益

－

△0

 

【注記事項】

（連結の範囲又は持分法適用の範囲の変更）

　　（１）連結の範囲の重要な変更

当第３四半期連結会計期間より、PF Visionary Fund投資事業有限責任組合を新たに設立したため、連結の範囲に含めております。

 

（会計方針の変更）

（時価の算定に関する会計基準の適用指針の適用）

　「時価の算定に関する会計基準の適用指針」（企業会計基準適用指針第31号 2021年６月17日。以下「時価算定会計基準適用指針」という。）を第１四半期連結会計期間の期首から適用し、時価算定会計基準適用指針第27-２項に定める経過的な取扱いに従って、時価算定会計基準適用指針が定める新たな会計方針を将来にわたって適用することといたしました。これによる四半期連結財務諸表への影響はありません。

 

（四半期連結キャッシュ・フロー計算書関係）

　当第３四半期連結累計期間に係る四半期連結キャッシュ・フロー計算書は作成しておりません。なお、第３四半期連結累計期間に係る減価償却費（のれんを除く無形固定資産に係る償却費を含む。）及びのれんの償却額は、次のとおりであります。

 

前第３四半期連結累計期間

（自　2021年８月１日

至　2022年４月30日）

当第３四半期連結累計期間

（自　2022年８月１日

至　2023年４月30日）

減価償却費

347百万円

341百万円

のれんの償却額

34

54

 

（株主資本等関係）

Ⅰ　前第３四半期連結累計期間（自　2021年８月１日　至　2022年４月30日）

１．配当に関する事項

配当金支払額

（決　議）

株式の種類

配当金の総額
（百万円）

１株当たり
配当額
（円）

基準日

効力発生日

配当の原資

2021年10月20日
定時株主総会

普通株式

581

20.00

2021年７月31日

2021年10月21日

利益剰余金

(うち記念配当5.00)

2022年２月21日
取締役会

普通株式

290

10.00

2022年１月31日

2022年４月４日

利益剰余金

 

　　　２．株主資本の金額の著しい変動

　当第３四半期連結累計期間における剰余金の配当については、「１．配当に関する事項」に記載しております。なお、この他に該当事項はありません。

 

Ⅱ　当第３四半期連結累計期間（自　2022年８月１日　至　2023年４月30日）

１．配当に関する事項

配当金支払額

（決　議）

株式の種類

配当金の総額
（百万円）

１株当たり
配当額
（円）

基準日

効力発生日

配当の原資

2022年10月20日
定時株主総会

普通株式

290

10.00

2022年７月31日

2022年10月21日

利益剰余金

2023年２月20日
取締役会

普通株式

288

10.00

2023年１月31日

2023年４月４日

利益剰余金

 

　　　２．株主資本の金額の著しい変動

　当第３四半期連結累計期間における剰余金の配当については、「１．配当に関する事項」に記載しております。なお、この他に該当事項はありません。
（セグメント情報等）

【セグメント情報】

Ⅰ　前第３四半期連結累計期間（自　2021年８月１日　至　2022年４月30日）

１．報告セグメントごとの売上高及び利益又は損失の金額に関する情報

 

 

 

 

 

（単位：百万円）

 

報告セグメント

調整額（注）１

四半期連結損益計算書計上額（注）２

 

ＢtoＢ
事業

ＢtoＣ
事業

バイオ

メディカル

事業

計

売上高

 

 

 

 

 

 

外部顧客への売上高

5,696

38,307

47

44,050

－

44,050

セグメント間の内部売上高又は振替高

－

－

－

－

－

－

計

5,696

38,307

47

44,050

－

44,050

セグメント利益又は損失（△）

1,004

822

△194

1,632

△700

931

(注)1.　セグメント利益又は損失（△）の調整額△700百万円には、各報告セグメントに配分していない全社費用△666百万円及びのれん償却額△34百万円が含まれております。なお、全社費用は、報告セグメントに帰属しない一般管理費等であります。

2.　セグメント利益又は損失（△）は、四半期連結損益計算書の営業利益と調整を行っております。

 

２．報告セグメントごとの固定資産の減損損失又はのれん等に関する情報

　　重要性が乏しいため、記載を省略しております。

 

Ⅱ　当第３四半期連結累計期間（自　2022年８月１日　至　2023年４月30日）

１．報告セグメントごとの売上高及び利益又は損失の金額に関する情報

 

 

 

 

 

 

（単位：百万円）

 

報告セグメント

その他（注）１

合計

調整額（注）２

四半期連結損益計算書計上額 （注）３

 

ＢtoＢ
事業

ＢtoＣ
事業

バイオ

メディカル

事業

計

売上高

 

 

 

 

 

 

 

 

外部顧客への売上高

6,455

45,779

283

52,518

14

52,533

-

52,533

セグメント間の内部売上高又は振替高

-

-

-

-

-

-

-

-

計

6,455

45,779

283

52,518

14

52,533

-

52,533

セグメント利益又は損失（△）

1,069

1,622

△177

2,514

△3

2,510

△876

1,634

(注)1.　「その他」の区分は、報告セグメントに含まれない事業セグメントであり、ファンド運営事業を含んでおります。

　　2.　セグメント利益又は損失（△）の調整額△876百万円には、各報告セグメントに配分していない全社費用△821百万円及びのれん償却額△54百万円が含まれております。なお、全社費用は、報告セグメントに帰属しない一般管理費等であります。

3.　セグメント利益又は損失（△）は、四半期連結損益計算書の営業利益と調整を行っております。

 

２．報告セグメントごとの固定資産の減損損失又はのれん等に関する情報

該当事項はありません。

 

 
（収益認識関係）

顧客との契約から生じる収益を分解した情報

Ⅰ　前第３四半期連結累計期間（自　2021年８月１日　至　2022年４月30日）

 

 

 

 

 

（単位：百万円）

 

報告セグメント

合計

 

BtoB

事業

BtoC

事業

バイオ

メディカル

事業

計

機能性素材

1,075

－

－

1,075

1,075

機能性製品

664

－

－

664

664

CMO

2,621

－

－

2,621

2,621

CHC

1,335

－

－

1,335

1,335

医薬品・医薬部外品

－

24,913

－

24,913

24,913

サプリメント

－

7,510

－

7,510

7,510

化粧品

－

4,705

－

4,705

4,705

その他

－

1,177

－

1,177

1,177

バイオメディカル

－

－

47

47

47

顧客との契約から生じる収益

5,696

38,307

47

44,050

44,050

その他の収益

－

－

－

－

－

外部顧客への売上高

5,696

38,307

47

44,050

44,050

 

Ⅱ　当第３四半期連結累計期間（自　2022年８月１日　至　2023年４月30日）

 

 

 

 

 

 

（単位：百万円）

 

報告セグメント

その他

合計

 

BtoB

事業

BtoC

事業

バイオ

メディカル

事業

計

機能性素材

1,381

－

－

1,381

－

1,381

機能性製品

1,222

－

－

1,222

－

1,222

CMO

3,072

－

－

3,072

－

3,072

CHC

778

－

－

778

－

778

医薬品・医薬部外品

－

25,520

－

25,520

－

25,520

サプリメント

－

9,936

－

9,936

－

9,936

化粧品

－

9,558

－

9,558

－

9,558

その他

－

763

－

763

－

763

バイオメディカル

－

－

283

283

－

283

顧客との契約から生じる収益

6,455

45,779

283

52,518

－

52,518

その他の収益

－

－

－

－

14

14

外部顧客への売上高

6,455

45,779

283

52,518

14

52,533

（注）当第３四半期連結会計期間より、収益認識の分解情報をより適切に反映させるため、当社グループの商品名・製品名で表記していた収益の名称を「機能性素材」、「機能性製品」、「医療品・医薬部外品」、「サプリメント」、「化粧品」に区分し、組替えております。これに伴い、前第３四半期連結累計期間の情報も変更後の名称で表示しております。
（１株当たり情報）

　１株当たり四半期純利益又は１株当たり四半期純損失及び算定上の基礎は、以下のとおりであります。

 

前第３四半期連結累計期間

（自　2021年８月１日

至　2022年４月30日）

当第３四半期連結累計期間

（自　2022年８月１日

至　2023年４月30日）

１株当たり四半期純利益又は１株当たり四半期純損失（△）

△9円79銭

37円00銭

（算定上の基礎）

 

 

親会社株主に帰属する四半期純利益又は親会社株主に帰属する四半期純損失（△）（百万円）

△284

1,068

普通株主に帰属しない金額（百万円）

－

－

普通株式に係る親会社株主に帰属する四半期純利益又は普通株式に係る親会社株主に帰属する四半期純損失（△）（百万円）

△284

1,068

普通株式の期中平均株式数（株）

29,010,776

28,887,115

（注）潜在株式調整後１株当たり四半期純利益については、前第３四半期連結累計期間は潜在株式は存在するものの１株当たり四半期純損失であるため、当第３四半期連結累計期間は潜在株式が存在しないため記載しておりません。

 

（重要な後発事象）

 該当事項はありません。

 

２【その他】

　2023年２月20日開催の取締役会において、当期中間配当に関し、次のとおり決議いたしました。

(イ）配当金の総額………………………………………288百万円

(ロ）１株当たりの金額…………………………………10円00銭

(ハ）支払請求の効力発生日及び支払開始日…………2023年４月４日

（注）　2023年１月31日現在の株主名簿に記載又は記録された株主に対し、支払いを行います。