|
|
|
(単位：千円) |
|
|
前事業年度 (2020年３月31日) |
当事業年度 (2021年３月31日) |
|
資産の部 |
|
|
|
流動資産 |
|
|
|
現金及び預金 |
|
|
|
受取手形 |
|
|
|
売掛金 |
|
|
|
仕掛品 |
|
|
|
貯蔵品 |
|
|
|
前払費用 |
|
|
|
関係会社短期貸付金 |
|
|
|
その他 |
|
|
|
貸倒引当金 |
△ |
△ |
|
流動資産合計 |
|
|
|
固定資産 |
|
|
|
有形固定資産 |
|
|
|
建物 |
|
|
|
工具、器具及び備品 |
|
|
|
リース資産 |
|
|
|
有形固定資産合計 |
|
|
|
無形固定資産 |
|
|
|
特許権 |
|
|
|
のれん |
|
|
|
商標権 |
|
|
|
ソフトウエア |
|
|
|
電話加入権 |
|
|
|
無形固定資産合計 |
|
|
|
投資その他の資産 |
|
|
|
投資有価証券 |
|
|
|
関係会社株式 |
|
|
|
関係会社長期貸付金 |
|
|
|
破産更生債権等 |
|
|
|
長期前払費用 |
|
|
|
敷金 |
|
|
|
繰延税金資産 |
|
|
|
貸倒引当金 |
△ |
△ |
|
投資その他の資産合計 |
|
|
|
固定資産合計 |
|
|
|
資産合計 |
|
|
|
|
|
(単位：千円) |
|
|
前事業年度 (2020年３月31日) |
当事業年度 (2021年３月31日) |
|
負債の部 |
|
|
|
流動負債 |
|
|
|
未払金 |
|
|
|
リース債務 |
|
|
|
未払費用 |
|
|
|
未払法人税等 |
|
|
|
未払消費税等 |
|
|
|
前受金 |
|
|
|
預り金 |
|
|
|
賞与引当金 |
|
|
|
その他 |
|
|
|
流動負債合計 |
|
|
|
固定負債 |
|
|
|
リース債務 |
|
|
|
資産除去債務 |
|
|
|
固定負債合計 |
|
|
|
負債合計 |
|
|
|
純資産の部 |
|
|
|
株主資本 |
|
|
|
資本金 |
|
|
|
資本剰余金 |
|
|
|
その他資本剰余金 |
|
|
|
資本剰余金合計 |
|
|
|
利益剰余金 |
|
|
|
利益準備金 |
|
|
|
その他利益剰余金 |
|
|
|
繰越利益剰余金 |
|
|
|
利益剰余金合計 |
|
|
|
自己株式 |
△ |
△ |
|
株主資本合計 |
|
|
|
評価・換算差額等 |
|
|
|
その他有価証券評価差額金 |
△ |
|
|
評価・換算差額等合計 |
△ |
|
|
純資産合計 |
|
|
|
負債純資産合計 |
|
|
|
|
|
(単位：千円) |
|
|
前事業年度 (自 2019年４月１日 至 2020年３月31日) |
当事業年度 (自 2020年４月１日 至 2021年３月31日) |
|
売上高 |
|
|
|
売上原価 |
|
|
|
売上総利益 |
|
|
|
販売費及び一般管理費 |
|
|
|
営業利益 |
|
|
|
営業外収益 |
|
|
|
受取配当金 |
|
|
|
業務受託手数料 |
|
|
|
その他 |
|
|
|
営業外収益合計 |
|
|
|
営業外費用 |
|
|
|
支払利息 |
|
|
|
為替差損 |
|
|
|
営業外費用合計 |
|
|
|
経常利益 |
|
|
|
特別損失 |
|
|
|
固定資産除却損 |
|
|
|
減損損失 |
|
|
|
特別損失合計 |
|
|
|
税引前当期純利益 |
|
|
|
法人税、住民税及び事業税 |
|
|
|
法人税等調整額 |
|
△ |
|
法人税等合計 |
|
|
|
当期純利益 |
|
|
【サービス原価明細書】
|
|
|
前事業年度 （自 2019年４月１日 至 2020年３月31日） |
当事業年度 （自 2020年４月１日 至 2021年３月31日） |
||
|
区分 |
注記 番号 |
金額（千円） |
構成比 （％） |
金額（千円） |
構成比 （％） |
|
Ⅰ 材料費 |
|
－ |
－ |
－ |
|
|
Ⅱ 労務費 |
|
1,059,048 |
24.1 |
1,331,450 |
21.2 |
|
Ⅲ 経費 |
※１ |
3,328,273 |
75.9 |
4,942,715 |
78.8 |
|
当期サービス費用 |
|
4,387,321 |
100.0 |
6,274,165 |
100.0 |
|
期首仕掛品たな卸高 |
|
10,572 |
|
17,048 |
|
|
期末仕掛品たな卸高 |
|
17,048 |
|
113,600 |
|
|
他勘定振替高 |
※２ |
464,830 |
|
520,872 |
|
|
サービス原価 |
|
3,916,015 |
|
5,656,740 |
|
原価計算の方法
配信サービスについては総合原価計算、制作・システム開発サービスについては個別原価計算
（注）※１．主な内訳は次のとおりであります。
|
項目 |
前事業年度 （自 2019年４月１日 至 2020年３月31日） |
当事業年度 （自 2020年４月１日 至 2021年３月31日） |
|
地代家賃（千円） |
67,859 |
79,825 |
|
減価償却費（千円） |
103,245 |
127,697 |
|
ソフトウエア償却費（千円） |
196,831 |
201,298 |
|
通信費（千円） |
240,435 |
252,070 |
|
賃借料（千円） |
40,446 |
52,177 |
|
保守料（千円） |
85,563 |
100,506 |
|
業務委託手数料（千円） |
380,720 |
532,096 |
|
外注費（千円） |
2,000,069 |
3,329,966 |
|
ロイヤリティ（千円） |
105,444 |
124,133 |
※２．他勘定振替高の内訳は次のとおりであります。
|
項目 |
前事業年度 （自 2019年４月１日 至 2020年３月31日） |
当事業年度 （自 2020年４月１日 至 2021年３月31日） |
|
販売費及び一般管理費（千円） |
293,068 |
294,138 |
|
ソフトウエア（千円） |
171,762 |
226,733 |
|
合計（千円） |
464,830 |
520,872 |
前事業年度（自 2019年４月１日 至 2020年３月31日）
|
|
|
|
|
|
|
|
(単位：千円) |
|
|
|
株主資本 |
|||||||
|
|
資本金 |
資本剰余金 |
利益剰余金 |
自己株式 |
株主資本合計 |
|||
|
|
その他資本剰余金 |
資本剰余金合計 |
利益準備金 |
その他利益剰余金 |
利益剰余金合計 |
|||
|
|
繰越利益剰余金 |
|||||||
|
当期首残高 |
|
|
|
|
|
|
△ |
|
|
当期変動額 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
剰余金の配当 |
|
|
|
|
△ |
△ |
|
△ |
|
当期純利益 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
自己株式の取得 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
自己株式の処分 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
株主資本以外の項目の当期変動額（純額） |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
当期変動額合計 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
当期末残高 |
|
|
|
|
|
|
△ |
|
|
|
|
|
|
|
|
評価・換算差額等 |
純資産合計 |
|
|
|
その他有価証券評価差額金 |
評価・換算差額等合計 |
|
|
当期首残高 |
|
|
|
|
当期変動額 |
|
|
|
|
剰余金の配当 |
|
|
△ |
|
当期純利益 |
|
|
|
|
自己株式の取得 |
|
|
|
|
自己株式の処分 |
|
|
|
|
株主資本以外の項目の当期変動額（純額） |
△ |
△ |
△ |
|
当期変動額合計 |
△ |
△ |
|
|
当期末残高 |
△ |
△ |
|
当事業年度（自 2020年４月１日 至 2021年３月31日）
|
|
|
|
|
|
|
|
(単位：千円) |
|
|
|
株主資本 |
|||||||
|
|
資本金 |
資本剰余金 |
利益剰余金 |
自己株式 |
株主資本合計 |
|||
|
|
その他資本剰余金 |
資本剰余金合計 |
利益準備金 |
その他利益剰余金 |
利益剰余金合計 |
|||
|
|
繰越利益剰余金 |
|||||||
|
当期首残高 |
|
|
|
|
|
|
△ |
|
|
当期変動額 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
剰余金の配当 |
|
|
|
|
△ |
△ |
|
△ |
|
当期純利益 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
自己株式の取得 |
|
|
|
|
|
|
△ |
△ |
|
自己株式の処分 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
株主資本以外の項目の当期変動額（純額） |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
当期変動額合計 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
当期末残高 |
|
|
|
|
|
|
△ |
|
|
|
|
|
|
|
|
評価・換算差額等 |
純資産合計 |
|
|
|
その他有価証券評価差額金 |
評価・換算差額等合計 |
|
|
当期首残高 |
△ |
△ |
|
|
当期変動額 |
|
|
|
|
剰余金の配当 |
|
|
△ |
|
当期純利益 |
|
|
|
|
自己株式の取得 |
|
|
△ |
|
自己株式の処分 |
|
|
|
|
株主資本以外の項目の当期変動額（純額） |
|
|
|
|
当期変動額合計 |
|
|
|
|
当期末残高 |
|
|
|
該当事項はありません。
１．資産の評価基準及び評価方法
(1）関係会社株式
移動平均法による原価法
(2）その他有価証券
時価のあるもの
決算日の市場価格等に基づく時価法
時価のないもの
移動平均法による原価法
(3）たな卸資産の評価基準及び評価方法
仕掛品
個別法による原価法 （貸借対照表価額については収益性の低下に基づく簿価切下げの方法）
２．固定資産の減価償却の方法
(1）有形固定資産（リース資産を除く）
定率法
ただし、2016年４月１日以降に取得した建物附属設備については、定額法を採用しております。
なお、主な耐用年数は、以下のとおりであります。
建物 ６～18年
工具、器具及び備品 ４～20年
(2）無形固定資産（リース資産を除く）
定額法
なお、自社利用のソフトウェアについては、社内における見込利用可能期間（５年）による定額法を採用しております。
(3）リース資産
所有権移転外ファイナンス・リース取引に係るリース資産
リース期間を耐用年数とし、残存価額を零とする定額法を採用しております。
３．引当金の計上基準
(1）貸倒引当金
債権の貸倒れによる損失に備えるため、一般債権については貸倒実績率により、貸倒懸念債権等特定の債権については個別に回収可能性を勘案し、回収不能見込額を計上しております。
(2）賞与引当金
従業員への賞与支給に備えるため、支給見込額のうち当期の負担額を計上しております。
４．収益及び費用の計上基準
受注制作ソフトウェア等の計上基準
当事業年度末までの進捗部分について、成果の確実性が認められるものは、進行基準（進捗率の見積りは原価比例法）を、その他のものは完成基準を適用しております。
５．その他財務諸表作成のための基本となる重要な事項
消費税等の会計処理
消費税及び地方消費税の会計処理は、税抜方式によっております。
（「会計上の見積りの開示に関する会計基準」の適用）
「会計上の見積りの開示に関する会計基準」（企業会計基準第31号 2020年３月31日）を当事業年度の年度末に係る財務諸表から適用し、財務諸表に重要な会計上の見積りに関する注記を記載しております。
ただし、当該注記においては、当該会計基準第11項ただし書きに定める経過的な取扱いに従って、前事業年度に係る内容については記載しておりません。
時価を把握することが極めて困難と認められる関係会社株式の評価
(1) 当事業年度の財務諸表に計上した金額
|
クロスコ株式会社 |
494,134千円 |
|
株式会社ＣＯ３ |
50,000千円 |
|
株式会社Ｊクリエイティブ ワークス |
64,371千円 |
|
株式会社イノコス |
59,074千円 |
|
株式会社ビッグエムズワイ |
548,808千円 |
|
合計 |
1,216,389千円 |
(2) 識別した項目に係る重要な会計上の見積りの内容に関する情報
時価を把握することが極めて困難と認められる関係会社株式については、当該関係会社株式の発行会社の財政状態の悪化により株式の実質価額が50％程度以上低下した場合に、実質価額が著しく低下したと判断し、おおむね５年以内の回復可能性が十分な証拠によって裏付けられる場合を除き、期末において相当の減額処理を行うこととしております。当事業年度において実質価額が著しく低下した関係会社株式はなく、取得原価をもって貸借対照表価額としておりますが、翌事業年度において財政状態の悪化により実質価額が著しく下落し回復可能性が認められない場合には、相当の減額処理を実施する可能性があります。
※１ 関係会社に対する金銭債権及び金銭債務（区分表示したものを含む)
|
|
前事業年度 （2020年３月31日） |
当事業年度 （2021年３月31日） |
|
短期金銭債権 |
53,541千円 |
194,198千円 |
|
短期金銭債務 |
92,441 |
134,200 |
|
長期金銭債権 |
－ |
300,000 |
※１ 関係会社との取引高
|
|
前事業年度 （自 2019年４月１日 至 2020年３月31日） |
当事業年度 （自 2020年４月１日 至 2021年３月31日） |
|
関係会社との取引高 |
|
|
|
売上高 |
40,284千円 |
58,238千円 |
|
営業費用 |
706,033 |
1,051,559 |
|
営業取引以外の取引高 |
189,812 |
40,682 |
※２ 販売費に属する費用のおおよその割合は前事業年度53％、当事業年度55％、一般管理費に属する費用のおおよその割合は前事業年度47％、当事業年度45％であります。
販売費及び一般管理費のうち主要な費目及び金額は次のとおりであります。
|
|
前事業年度 （自 2019年４月１日 至 2020年３月31日） |
当事業年度 （自 2020年４月１日 至 2021年３月31日） |
|
給与手当 |
|
|
|
賞与 |
|
|
|
賞与引当金繰入額 |
|
|
|
販売支援費 |
|
|
|
減価償却費 |
|
|
前事業年度（2020年３月31日現在）
関係会社株式（貸借対照表価額 子会社株式1,216,389千円）は、市場価格がなく、時価を把握することが極めて困難と認められることから、記載しておりません。
当事業年度（2021年３月31日現在）
関係会社株式（貸借対照表価額 子会社株式1,216,389千円）は、市場価格がなく、時価を把握することが極めて困難と認められることから、記載しておりません。
１．繰延税金資産及び繰延税金負債の発生の主な原因別の内訳
|
|
前事業年度 （2020年３月31日） |
|
当事業年度 （2021年３月31日） |
|
繰延税金資産 |
|
|
|
|
貸倒引当金損金不算入額 |
2,097千円 |
|
2,358千円 |
|
賞与引当金損金不算入額 |
1,937 |
|
1,996 |
|
未払事業税 |
10,074 |
|
32,012 |
|
未払事業所税 |
1,600 |
|
1,799 |
|
投資有価証券評価損 |
2,189 |
|
2,189 |
|
減損損失 |
7,787 |
|
95 |
|
資産除去債務 |
10,142 |
|
9,231 |
|
その他 |
467 |
|
418 |
|
繰延税金資産小計 |
36,297 |
|
50,102 |
|
将来減算一時差異等の合計に係る評価性引当額 |
△14,239 |
|
－ |
|
評価性引当額小計 |
△14,239 |
|
－ |
|
繰延税金資産合計 |
22,057 |
|
50,102 |
|
|
|
|
|
|
繰延税金負債 |
|
|
|
|
資産除去債務に対応する除去費用 |
△6,436 |
|
△5,274 |
|
その他有価証券評価差額金 |
－ |
|
△92 |
|
繰延税金負債合計 |
△6,436 |
|
△5,366 |
|
繰延税金資産の純額 |
15,621 |
|
44,735 |
２．法定実効税率と税効果会計適用後の法人税等の負担率との間に重要な差異があるときの、当該差異の原因となった主要な項目別の内訳
|
|
前事業年度 （2020年３月31日） |
|
当事業年度 （2021年３月31日） |
|
法定実効税率 |
30.62％ |
|
30.62％ |
|
（調整） |
|
|
|
|
交際費等永久に損金に算入されない項目 |
0.20 |
|
0.03 |
|
住民税均等割 |
1.31 |
|
0.43 |
|
受取配当金等益金不算入 |
△9.12 |
|
△0.16 |
|
評価性引当額の増減 |
－ |
|
△0.87 |
|
その他 |
△0.02 |
|
0.01 |
|
税効果会計適用後の法人税等の負担率 |
22.99 |
|
30.07 |
該当事項はありません。
（単位：千円）
|
区分 |
資産の種類 |
当期首残高 |
当期増加額 |
当期減少額 |
当期末残高 |
当期末減価償却累計額又は償却累計額 |
当期償却額 |
差引当期末残高 |
|
有形固定資産 |
建物 |
166,305 |
20,601 |
34,447 |
152,460 |
95,952 |
29,913 |
56,507 |
|
工具、器具及び備品 |
443,670 |
31,464 |
13,940 |
461,195 |
383,198 |
29,520 |
77,996 |
|
|
リース資産 |
333,327 |
150,844 |
33,351 |
450,819 |
179,704 |
101,553 |
271,115 |
|
|
計 |
943,303 |
202,911 |
81,739 |
1,064,475 |
658,855 |
160,987 |
405,619 |
|
|
無形固定資産 |
のれん |
75,162 |
－ |
－ |
75,162 |
75,162 |
15,032 |
0 |
|
特許権 |
1,282 |
218 |
－ |
1,500 |
1,292 |
204 |
208 |
|
|
商標権 |
7,897 |
－ |
－ |
7,897 |
6,768 |
238 |
1,128 |
|
|
ソフトウエア |
1,990,868 |
372,171 |
143,173 |
2,219,866 |
1,358,557 |
241,580 |
861,309 |
|
|
電話加入権 |
5,196 |
－ |
－ |
5,196 |
－ |
－ |
5,196 |
|
|
計 |
2,080,407 |
372,390 |
143,173 |
2,309,624 |
1,441,781 |
257,056 |
867,843 |
（注）１．当期増加額の主なものは次のとおりであります。
建物 事務所造作工事 11,051千円
事務所原状回復費 9,550千円
工具、器具及び備品 プラットフォーム関連設備 12,321千円
社内システム 15,677千円
リース資産 プラットフォーム関連設備 142,844千円
ソフトウエア プラットフォーム関連システム 225,888千円
社内システム 145,322千円
２．当期減少額の主なものは次のとおりであります。
建物 事務所造作工事の除却 21,671千円
事務所原状回復の履行 12,775千円
工具、器具及び備品 プラットフォーム関連設備の除却 10,821千円
リース資産 リース期間の満了 33,351千円
ソフトウエア プラットフォーム関連システムの除却 123,336千円
３.当期首残高および当期末残高は取得価額であります。
（単位：千円）
|
区分 |
当期首残高 |
当期増加額 |
当期減少額 |
当期末残高 |
|
貸倒引当金 |
6,849 |
852 |
－ |
7,702 |
|
賞与引当金 |
6,327 |
13,276 |
13,082 |
6,521 |
（注）計上の理由及び額の算出方法は重要な会計方針に記載のとおりであります。
連結財務諸表を作成しているため、記載を省略しております。
該当事項はありません。