１．四半期財務諸表の作成方法について
２．監査証明について
３．四半期連結財務諸表について
当社は子会社がありませんので、四半期連結財務諸表を作成しておりません。
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（単位：千円） |
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前事業年度 (2022年10月31日) |
当第２四半期会計期間 (2023年４月30日) |
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資産の部 |
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流動資産 |
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現金及び預金 |
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売掛金 |
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商品 |
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貯蔵品 |
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前払費用 |
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未収入金 |
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未収消費税等 |
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その他 |
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流動資産合計 |
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固定資産 |
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有形固定資産 |
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建物 |
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減価償却累計額 |
△ |
△ |
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建物（純額） |
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工具、器具及び備品 |
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減価償却累計額 |
△ |
△ |
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工具、器具及び備品（純額） |
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リース資産 |
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減価償却累計額 |
△ |
△ |
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リース資産（純額） |
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レンタル資産 |
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減価償却累計額 |
△ |
△ |
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レンタル資産（純額） |
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有形固定資産合計 |
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無形固定資産 |
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ソフトウエア |
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無形固定資産合計 |
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投資その他の資産 |
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出資金 |
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長期貸付金 |
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破産更生債権等 |
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長期前払費用 |
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差入保証金 |
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貸倒引当金 |
△ |
△ |
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投資その他の資産合計 |
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固定資産合計 |
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資産合計 |
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（単位：千円） |
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前事業年度 (2022年10月31日) |
当第２四半期会計期間 (2023年４月30日) |
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負債の部 |
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流動負債 |
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買掛金 |
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短期借入金 |
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１年内返済予定の長期借入金 |
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リース債務 |
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未払金 |
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未払費用 |
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未払法人税等 |
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未払消費税等 |
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預り金 |
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賞与引当金 |
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短期解約返戻引当金 |
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その他 |
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流動負債合計 |
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固定負債 |
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長期借入金 |
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役員退職慰労引当金 |
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退職給付引当金 |
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資産除去債務 |
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固定負債合計 |
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負債合計 |
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純資産の部 |
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株主資本 |
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資本金 |
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資本剰余金 |
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資本準備金 |
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その他資本剰余金 |
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資本剰余金合計 |
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利益剰余金 |
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利益準備金 |
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その他利益剰余金 |
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別途積立金 |
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繰越利益剰余金 |
△ |
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利益剰余金合計 |
△ |
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自己株式 |
△ |
△ |
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株主資本合計 |
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新株予約権 |
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純資産合計 |
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負債純資産合計 |
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（単位：千円） |
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当第２四半期累計期間 (自 2022年11月１日 至 2023年４月30日) |
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売上高 |
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売上原価 |
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売上総利益 |
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販売費及び一般管理費 |
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営業損失（△） |
△ |
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営業外収益 |
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受取利息 |
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その他 |
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営業外収益合計 |
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営業外費用 |
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支払利息 |
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為替差損 |
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棚卸資産除却損 |
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新株予約権発行費 |
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その他 |
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営業外費用合計 |
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経常損失（△） |
△ |
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特別利益 |
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受取賠償金 |
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事業譲渡益 |
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特別利益合計 |
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税引前四半期純利益 |
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法人税、住民税及び事業税 |
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法人税等合計 |
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四半期純利益 |
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（単位：千円） |
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当第２四半期累計期間 (自 2022年11月１日 至 2023年４月30日) |
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営業活動によるキャッシュ・フロー |
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税引前四半期純利益 |
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減価償却費 |
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賞与引当金の増減額（△は減少） |
△ |
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短期解約返戻引当金の増減額（△は減少） |
△ |
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役員退職慰労引当金の増減額（△は減少） |
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退職給付引当金の増減額（△は減少） |
△ |
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受取利息 |
△ |
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支払利息 |
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棚卸資産除却損 |
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受取賠償金 |
△ |
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事業譲渡益 |
△ |
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売上債権の増減額（△は増加） |
△ |
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棚卸資産の増減額（△は増加） |
△ |
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未収消費税等の増減額（△は増加） |
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仕入債務の増減額（△は減少） |
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未払金の増減額（△は減少） |
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未払消費税等の増減額（△は減少） |
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その他 |
△ |
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小計 |
△ |
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利息の受取額 |
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利息の支払額 |
△ |
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賠償金の受取額 |
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法人税等の支払額 |
△ |
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営業活動によるキャッシュ・フロー |
△ |
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投資活動によるキャッシュ・フロー |
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固定資産の取得による支出 |
△ |
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貸付金の回収による収入 |
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差入保証金の差入による支出 |
△ |
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差入保証金の回収による収入 |
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事業譲渡による収入 |
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投資活動によるキャッシュ・フロー |
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財務活動によるキャッシュ・フロー |
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短期借入金の純増減額（△は減少） |
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長期借入金の返済による支出 |
△ |
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リース債務の返済による支出 |
△ |
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新株予約権の発行による収入 |
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財務活動によるキャッシュ・フロー |
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現金及び現金同等物の増減額（△は減少） |
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現金及び現金同等物の期首残高 |
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現金及び現金同等物の四半期末残高 |
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（棚卸資産の評価基準）
当社は、棚卸資産の評価基準について、将来の販売見込みに基づく一定の滞留期間を超える場合には帳簿価額を全額切り下げた価額をもって貸借対照表価額としておりましたが、移動体通信関連事業において運営する店舗の事業譲渡および閉店を2023年４月１日付で完了したこと等を鑑み、棚卸資産に係る収益性の低下の事実をより適切に財政状態および経営成績に反映させるため、当第２四半期会計期間より、滞留期間の見積方法について変更いたしました。
この結果、変更前の方法と比べて、当第２四半期会計期間末の商品は11,581千円増加し、当第２四半期累計期間の経常利益、税引前四半期純利益がそれぞれ11,581千円増加しております。
（新型コロナウイルス感染症の影響）
前事業年度の有価証券報告書の（追加情報）に記載した内容から重要な変更はありません。
※ 販売費及び一般管理費のうち主要な費目及び金額は次のとおりであります。
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当第２四半期累計期間 （自 2022年11月１日 至 2023年４月30日） |
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給与手当 |
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賞与引当金繰入額 |
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減価償却費 |
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※１ 現金及び現金同等物の四半期末残高と四半期貸借対照表に掲記されている科目の金額との関係は次のとおりであります。
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当第２四半期累計期間 （自 2022年11月１日 至 2023年４月30日） |
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現金及び預金勘定 |
1,050,078千円 |
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現金及び現金同等物 |
1,050,078 |
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※２ 現金及び現金同等物を対価とする事業の譲渡に係る資産および負債の主な内訳
当第２四半期累計期間（自 2022年11月１日 至 2023年４月30日）
移動体通信関連事業において運営する店舗の事業譲渡等に伴い減少した資産および負債の内訳並びに事業の譲渡価額と事業譲渡による収入は次のとおりであります。
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流動資産 |
72,555千円 |
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固定資産 |
19,072 |
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事業譲渡関連費用 |
21,555 |
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事業譲渡益 |
135,431 |
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事業の譲渡価額 |
248,615 |
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現金及び現金同等物 |
－ |
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差引：事業譲渡による収入 |
248,615 |
当第２四半期累計期間（自 2022年11月１日 至 2023年４月30日）
１．配当金支払額
該当事項はありません。
２．基準日が当第２四半期累計期間に属する配当のうち、配当の効力発生日が当第２四半期会計期間の末日後となるもの
該当事項はありません。
３．株主資本の金額の著しい変動
2023年１月27日開催の定時株主総会決議に基づき2023年３月31日付で無償減資を実施し、資本金が1,004,323千円減少、利益準備金が31,627千円減少、別途積立金が390,000千円減少、その他資本剰余金が358,158千円増加、繰越利益剰余金が1,067,792千円増加しております。
事業分離等
１．事業分離の概要
(1) 分離先企業の名称
ITXコミュニケーションズ株式会社、株式会社テレックス関西
(2) 分離した事業の内容
移動体通信関連事業
(3) 事業分離を行った主な理由
リユース関連事業に経営資源を集中させることを目的に、移動体通信関連事業において運営する店舗を事業譲渡および閉店いたしました。
(4) 事業分離日
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契約締結日 |
譲渡および閉店の完了日 |
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auショップ２店舗（事業譲渡） |
2023年１月24日 |
2023年２月１日 |
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ドコモショップ１店舗（事業譲渡） |
2023年３月20日 |
2023年４月１日 |
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ドコモショップ１店舗（閉店） |
― |
2023年３月31日 |
(5) 法的形式を含むその他取引の概要に関する事項
受取対価を現金のみとする事業譲渡
２．実施した会計処理の概要
(1) 移転損益の金額
135,431千円
(2) 移転した事業に係る資産および負債の適正な帳簿価額並びにその主な内訳
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流動資産 |
72,555千円 |
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固定資産 |
19,072 |
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資産合計 |
91,628 |
(3) 会計処理
「事業分離等に関する会計基準」（企業会計基準第７号 2013年９月13日）および「企業結合会計基準及び事業分離等会計基準に関する適用指針」（企業会計基準適用指針第10号 2019年１月16日）に基づき処理を行っております。
３．分離した事業が含まれていた報告セグメントの名称
当社は、情報通信関連事業の単一セグメントであるため、該当事項はありません。
４．四半期累計期間に係る四半期損益計算書に計上されている分離した事業に係る損益の額
売上高 329,700千円
【セグメント情報】
顧客との契約から生じる収益の分解情報
当第２四半期累計期間（自 2022年11月１日 至 2023年４月30日）
（単位：千円）
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報告セグメント |
合計 |
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情報通信関連事業 |
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リユース関連事業 |
2,209,729 |
2,209,729 |
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移動体通信関連事業 |
329,700 |
329,700 |
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その他の事業 |
9,565 |
9,565 |
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顧客との契約から生じる収益 |
2,548,996 |
2,548,996 |
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その他の収益 |
－ |
－ |
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外部顧客への売上高 |
2,548,996 |
2,548,996 |
１株当たり四半期純利益金額および算定上の基礎は、以下のとおりであります。
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当第２四半期累計期間 （自 2022年11月１日 至 2023年４月30日） |
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１株当たり四半期純利益金額（円） |
12.61 |
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（算定上の基礎） |
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四半期純利益金額（千円） |
72,239 |
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普通株主に帰属しない金額（千円） |
－ |
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普通株式に係る四半期純利益金額（千円） |
72,239 |
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普通株式の期中平均株式数（株） |
5,729,395 |
（注）潜在株式調整後１株当たり四半期純利益金額については、希薄化効果を有している潜在株式が存在しないため記載しておりません。
該当事項はありません。