|
|
|
(単位：千円) |
|
|
前事業年度 (2022年３月31日) |
当事業年度 (2023年３月31日) |
|
資産の部 |
|
|
|
流動資産 |
|
|
|
現金及び預金 |
|
|
|
売掛金 |
|
|
|
貯蔵品 |
|
|
|
短期貸付金 |
|
|
|
未収入金 |
|
|
|
前払費用 |
|
|
|
その他 |
|
|
|
流動資産合計 |
|
|
|
固定資産 |
|
|
|
有形固定資産 |
|
|
|
建物附属設備 |
|
|
|
工具、器具及び備品 |
|
|
|
有形固定資産合計 |
|
|
|
無形固定資産 |
|
|
|
ソフトウエア |
|
|
|
その他 |
|
|
|
無形固定資産合計 |
|
|
|
投資その他の資産 |
|
|
|
投資有価証券 |
|
|
|
関係会社株式 |
|
|
|
長期前払費用 |
|
|
|
繰延税金資産 |
|
|
|
差入保証金 |
|
|
|
投資その他の資産合計 |
|
|
|
固定資産合計 |
|
|
|
繰延資産 |
|
|
|
株式交付費 |
|
|
|
繰延資産合計 |
|
|
|
資産合計 |
|
|
|
|
|
(単位：千円) |
|
|
前事業年度 (2022年３月31日) |
当事業年度 (2023年３月31日) |
|
負債の部 |
|
|
|
流動負債 |
|
|
|
買掛金 |
|
|
|
未払金 |
|
|
|
短期借入金 |
|
|
|
未払法人税等 |
|
|
|
前受金 |
|
|
|
預り金 |
|
|
|
その他 |
|
|
|
流動負債合計 |
|
|
|
負債合計 |
|
|
|
純資産の部 |
|
|
|
株主資本 |
|
|
|
資本金 |
|
|
|
資本剰余金 |
|
|
|
資本準備金 |
|
|
|
その他資本剰余金 |
|
|
|
資本剰余金合計 |
|
|
|
利益剰余金 |
|
|
|
その他利益剰余金 |
|
|
|
繰越利益剰余金 |
|
|
|
利益剰余金合計 |
|
|
|
自己株式 |
△ |
△ |
|
株主資本合計 |
|
|
|
評価・換算差額等 |
|
|
|
その他有価証券評価差額金 |
△ |
|
|
評価・換算差額等合計 |
△ |
|
|
純資産合計 |
|
|
|
負債純資産合計 |
|
|
|
|
|
(単位：千円) |
|
|
前事業年度 (自 2021年４月１日 至 2022年３月31日) |
当事業年度 (自 2022年４月１日 至 2023年３月31日) |
|
売上高 |
|
|
|
売上原価 |
|
|
|
売上総利益 |
|
|
|
販売費及び一般管理費 |
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営業利益 |
|
|
|
営業外収益 |
|
|
|
受取利息 |
|
|
|
受取配当金 |
|
|
|
投資有価証券売却益 |
|
|
|
その他 |
|
|
|
営業外収益合計 |
|
|
|
営業外費用 |
|
|
|
支払利息 |
|
|
|
株式交付費償却 |
|
|
|
為替差損 |
|
|
|
その他 |
|
|
|
営業外費用合計 |
|
|
|
経常利益 |
|
|
|
特別利益 |
|
|
|
ブランド返還収入 |
|
|
|
抱合せ株式消滅差益 |
|
|
|
投資有価証券売却益 |
|
|
|
特別利益合計 |
|
|
|
特別損失 |
|
|
|
組織再編費用 |
|
|
|
投資有価証券売却損 |
|
|
|
減損損失 |
|
|
|
無形固定資産除却損 |
|
|
|
暗号資産評価損 |
|
|
|
特別損失合計 |
|
|
|
税引前当期純利益 |
|
|
|
法人税、住民税及び事業税 |
|
|
|
法人税等調整額 |
△ |
△ |
|
法人税等合計 |
|
|
|
当期純利益 |
|
|
前事業年度（自 2021年４月１日 至 2022年３月31日）
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
株主資本 |
|||||||
|
|
資本金 |
資本剰余金 |
利益剰余金 |
自己株式 |
株主資本合計 |
|||
|
|
資本準備金 |
その他資本剰余金 |
資本剰余金合計 |
その他利益剰余金 |
利益剰余金合計 |
|||
|
|
繰越利益剰余金 |
|||||||
|
当期首残高 |
|
|
|
|
|
|
△ |
|
|
当期変動額 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
剰余金の配当 |
|
|
|
|
△ |
△ |
|
△ |
|
当期純利益 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
単元未満株の買増請求 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
会社分割による減少 |
|
|
△ |
△ |
|
|
|
△ |
|
株主資本以外の項目の当期変動額（純額） |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
当期変動額合計 |
|
|
△ |
△ |
|
|
|
|
|
当期末残高 |
|
|
|
|
|
|
△ |
|
|
|
|
|
(単位：千円) |
|
|
評価・換算差額等 |
純資産合計 |
|
|
|
その他有価証券評価差額金 |
評価・換算差額等 |
|
|
当期首残高 |
△ |
△ |
|
|
当期変動額 |
|
|
|
|
剰余金の配当 |
|
|
△ |
|
当期純利益 |
|
|
|
|
単元未満株の買増請求 |
|
|
|
|
会社分割による減少 |
|
|
△ |
|
株主資本以外の項目の当期変動額（純額） |
△ |
△ |
△ |
|
当期変動額合計 |
△ |
△ |
|
|
当期末残高 |
△ |
△ |
|
当事業年度（自 2022年４月１日 至 2023年３月31日）
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
株主資本 |
|||||||
|
|
資本金 |
資本剰余金 |
利益剰余金 |
自己株式 |
株主資本合計 |
|||
|
|
資本準備金 |
その他資本剰余金 |
資本剰余金合計 |
その他利益剰余金 |
利益剰余金合計 |
|||
|
|
繰越利益剰余金 |
|||||||
|
当期首残高 |
|
|
|
|
|
|
△ |
|
|
当期変動額 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
剰余金の配当 |
|
|
|
|
△ |
△ |
|
△ |
|
当期純利益 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
単元未満株の買増請求 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
会社分割による減少 |
|
|
△ |
△ |
△ |
△ |
|
△ |
|
株主資本以外の項目の当期変動額（純額） |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
当期変動額合計 |
|
|
△ |
△ |
|
|
|
|
|
当期末残高 |
|
|
|
|
|
|
△ |
|
|
|
|
|
(単位：千円) |
|
|
評価・換算差額等 |
純資産合計 |
|
|
|
その他有価証券評価差額金 |
評価・換算差額等 |
|
|
当期首残高 |
△ |
△ |
|
|
当期変動額 |
|
|
|
|
剰余金の配当 |
|
|
△ |
|
当期純利益 |
|
|
|
|
単元未満株の買増請求 |
|
|
|
|
会社分割による減少 |
|
|
△ |
|
株主資本以外の項目の当期変動額（純額） |
|
|
|
|
当期変動額合計 |
|
|
|
|
当期末残高 |
|
|
|
該当事項はありません。
１ 有価証券の評価基準及び評価方法
① 子会社及び関連会社株式
移動平均法による原価法
② その他有価証券
市場価格のない株式等以外のもの
時価法（評価差額は全部純資産直入法により処理し、売却原価は移動平均法により算定）
市場価格のない株式等
移動平均法による原価法
③ 棚卸資産
原価法（収益性の低下による簿価切下げの方法）
貯蔵品…総平均法
２ 固定資産の減価償却の方法
① 有形固定資産
定額法によっております。
② 無形固定資産
定額法によっております。
ただし、ソフトウエアのうち自社利用目的のソフトウエアについては、社内における利用可能期間(５年)に基づく定額法、市場販売目的のソフトウエアについては見込有効期間(３年以内)に基づく定額法を採用しております。
③ 長期前払費用
支払対象期間にわたって均等償却しております。
３ 収益及び費用の計上基準
「収益認識に関する会計基準」（企業会計基準第29号 2020年３月31日。以下「収益認識会計基準」という。）に準拠し、約束した財又はサービスの支配が顧客に移転した時点で、当該財又はサービスと交換に受け取ると見込まれる金額で収益を認識しております。
顧客との契約から生じる収益に関する主要な事業における主な履行義務の内容及び当該履行義務を充足する通常の時点（収益を認識する通常の時点）については以下のとおりであります。
1.データ・ソリューション
・ファンドデータ・レポート等：
金融機関向けにファンドデータ・レポートの提供等を行っており、顧客への提供により履行義務が充足されることから、その提供完了時点において収益を認識しております。
・タブレットアプリ利用料等：
金融機関向けに販売支援ツール「Wealth Advisors 」の提供等を行っており、顧客におけるそのサービス利用に応じて履行義務が充足されることから、その利用期間に応じて収益を認識しております。
2.メディア・ソリューション
顧客の広告を掲載することで履行義務が充足されることから、その広告掲載期間に応じて収益を認識しております。
４ 引当金の計上基準
貸倒引当金
貸倒懸念債権等特定の債権については個別に回収可能性を勘案し、回収不能見込額を計上しております。
５ 株式交付費
３年間にわたり均等償却を行っております。
(1)当事業年度の財務諸表に計上した金額
|
（単位：千円） |
||
|
|
前事業年度 |
当事業年度 |
|
関係会社株式 |
2,941,023 |
6,866,263 |
(2)見積り内容について財務諸表利用者の理解に資するその他の情報
「関係会社株式」の評価損計上の可能性について
2023年3月31日現在の貸借対照表に「関係会社株式」が6,866,263千円計上されています。
「関係会社株式」の内訳は以下のとおりです。
|
関係会社名 |
「関係会社株式」の残高 |
|
SBIアセットマネジメント株式会社 |
3,563,357千円 |
|
Carret Holdings, Inc. |
1,718,881千円 |
|
ウエルスアドバイザー株式会社 |
277,023千円 |
|
新生インベストメント・マネジメント株式会社 |
1,307,001千円 |
|
|
6,866,263千円 |
当社は、関係会社株式について、株式の発行会社の財政状態の悪化により実質価額が著しく低下したときには、回復可能性が十分な証拠によって裏付けられる場合を除いて、評価損の認識を行います。
その結果、「関係会社株式」の評価損が生じた場合には、当社の業績に影響がでます。
（時価の算定に関する会計基準の適用指針の適用）
「時価の算定に関する会計基準の適用指針」（企業会計基準適用指針第31号 2021年６月17日。以下「時価算定会計基準適用指針」という。）を当事業年度の期首から適用し、時価算定会計基準適用指針第27-２項に定める経過的な取扱いに従って、時価算定会計基準適用指針が定める新たな会計方針を将来にわたって適用することといたしました。なお、財務諸表に与える影響はありません。
※関係会社に対する金銭債権又は金銭債務
|
|
前事業年度 （自 2021年４月１日 至 2022年３月31日） |
当事業年度 （自 2022年４月１日 至 2023年３月31日） |
|
短期金銭債権 |
2,474,848千円 |
421,436千円 |
|
短期金銭債務 |
71,445 |
3,539,873 |
※１ 関係会社との営業取引による取引高の総額及び営業取引以外の取引による取引高の総額
|
|
前事業年度 （自 2021年４月１日 至 2022年３月31日） |
当事業年度 （自 2022年４月１日 至 2023年３月31日） |
|
営業取引による取引高の総額 |
228,687千円 |
233,597千円 |
※２ 販売費に属する費用のおおよその割合は前事業年度29.0％、当事業年度16.9％、一般管理費に属する費用のおおよその割合は前事業年度71.0％、当事業年度83.1％であります。
販売費及び一般管理費の主なもの
|
|
前事業年度 （自 2021年４月１日 至 2022年３月31日） |
当事業年度 （自 2022年４月１日 至 2023年３月31日） |
|
従業員給与 |
|
|
|
役員報酬 |
|
|
|
株式業務費 |
|
|
|
租税公課 |
|
|
※３ 特別損益について
前事業年度（ 自 2021年４月１日 至 2022年３月31日）
|
(1) 投資有価証券売却益 |
594,466千円 |
|
|
保有していた投資有価証券の一部を売却した際に生じた売却益であります。 |
||
|
(2) 無形固定資産除却損 |
113,903千円 |
|
|
稼働が見込まれないソフトウェアについて除却処理いたしました。 |
||
当事業年度（自 2022年４月１日 至 2023年３月31日）
|
(1) ブランド返還収入 |
8,000,000千円 |
|
|
米国モーニングスター・インクに「モーニングスター」ブランドを返還し、その対価を特別利益に計上いたしました。 |
||
|
(2) 抱合せ株式消滅差益 |
289,790千円 |
|
|
当社の子会社のＳＢＩアセットマネジメント・グループ株式会社を吸収合併した際に生じた 抱合せ株式消滅差益です。 |
||
|
(3) 投資有価証券売却損 |
605,135千円 |
|
|
保有していた投資有価証券の一部を売却した際に生じた売却損であります。 |
||
|
(4) 減損損失 |
144,048千円 |
|
|
「モーニングスター」ブランドの返還に伴い関連するソフトウエアを全額減損処理いたしました。 |
||
|
(5) 組織再編費用 |
192,691千円 |
|
|
「モーニングスター」ブランドの返還を契機とした持株会社体制の移行に伴い、モーニングスター・インクへの支払済ロイヤリティ（長期前払費用）の除却費用などを計上いたしました。 |
||
|
(6) 無形固定資産除却損 |
97,535千円 |
|
|
稼働が見込まれないソフトウェアについて除却処理いたしました。 |
||
子会社株式
市場価格のない株式等の貸借対照表計上額
|
区分 |
前事業年度末 （2022年３月31日） |
当事業年度末 （2023年３月31日） |
|
貸借対照表計上額 |
貸借対照表計上額 |
|
|
子会社株式 |
|
|
|
イー・アドバイザー株式会社（注1） |
247,023千円 |
－千円 |
|
ＳＢＩアセットマネジメント・グループ株式会社（注2） |
789,846千円 |
－千円 |
|
Carret Holdings, Inc.（注3） |
604,154千円 |
1,718,881千円 |
|
ＳＢＩアセットマネジメント株式会社（注4） |
1,300,000千円 |
3,563,357千円 |
|
ウエルスアドバイザー株式会社（注5） |
－千円 |
277,023千円 |
|
新生インベストメント・マネジメント株式会社（注6） |
－千円 |
1,307,001千円 |
（注）1. 2023年3月30日付で、連結子会社であるモーニングスター・アセット・マネジメント株式会社とイー・アドバイザー株式会社を、モーニングスター・アセット・マネジメント株式会社を存続会社として吸収合併したことにより減少しました。
2. 2022年10月1日付で、当社がアセットマネジメント事業の中間持株会社であるＳＢＩアセットマネジメント・グループ株式会社を吸収合併したことにより減少しました。
3. 当社が、アセットマネジメント事業の中間持株会社であるＳＢＩアセットマネジメント・グループ株式会社を吸収合併したことにより当社の直接の株式保有額が増加いたしました。
4. 2022年8月1日付で、ＳＢＩアセットマネジメント株式会社、ＳＢＩボンド・インベストメント・マネジメント株式会社およびＳＢＩ地方創生アセットマネジメント株式会社を、ＳＢＩアセットマネジメント株式会社を存続会社として吸収合併したことにより増加しました。
5. 2023年3月30日付で、連結子会社であるモーニングスター・アセット・マネジメント株式会社とイー・アドバイザー株式会社を、モーニングスター・アセット・マネジメント株式会社を存続会社として吸収合併したことにより増加しました。同日にモーニングスター・アセット・マネジメント株式会社はウエルスアドバイザー株式会社に商号を変更いたしました。
6. 2022年10月3日付で、新生インベストメント・マネジメント株式会社の全株式を取得し、同社を子会社といたしました。なお、2023年4月1日付で、ＳＢＩアセットマネジメント株式会社と新生インベストメント・マネジメント株式会社を、ＳＢＩアセットマネジメント株式会社を存続会社として吸収合併いたしました。
|
前事業年度 （自 2021年４月１日 至 2022年３月31日） |
当事業年度 （自 2022年４月１日 至 2023年３月31日） |
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|
１ 繰延税金資産及び繰延税金負債の発生の主な原因別の内訳 |
１ 繰延税金資産及び繰延税金負債の発生の主な原因別の内訳 |
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|
|
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|
２ 法定実効税率と税効果会計適用後の法人税等の負担率との間の差異の原因となった主な項目別の内訳 |
２ 法定実効税率と税効果会計適用後の法人税等の負担率との間の差異の原因となった主な項目別の内訳 |
||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
|
|
当事業年度は、法定実効税率と税効果会計適用後の法人税等の負担率との間の差異が法定実効税率の100分の５以下であるため注記を省略しております。
|
顧客との契約から生じる収益を理解するための基礎となる情報は、連結財務諸表「注記事項（収益認識関係）」に同一の内容を記載しているため、注記を省略しております。
連結財務諸表注記参照
（単位：千円）
|
区分 |
資産の種類 |
当期首残高 |
当期増加額 |
当期減少額 |
当期償却額 |
当期末残高 |
減価償却 累計額 |
|
有形 固定資産 |
建物附属設備 |
32,295 |
46 |
28,122 |
4,219 |
－ |
－ |
|
工具、器具及び備品 |
22,548 |
5,810 |
20,781 |
7,577 |
－ |
－ |
|
|
計 |
54,843 |
5,856 |
48,903 |
11,796 |
－ |
－ |
|
|
無形 固定資産 |
ソフトウエア |
934,183 |
528,687 |
1,103,387 |
359,483 |
－ |
－ |
|
その他 |
279,827 |
232,568 |
506,420 |
125 |
5,849 |
－ |
|
|
計 |
1,214,010 |
761,256 |
1,609,807 (144,048) |
359,609 |
5,849 |
－ |
|
|
投資その他の資産 |
長期前払費用 |
52,336 |
0 |
44,493 |
6,106 |
1,737 |
－ |
（注）１ 当期減少額のうち、主なものは次のとおりです。
モーニングスター・アセット・マネジメント株式会社への会社分割による移転資産
有形固定資産
（建物付属設備）28,122千円
（器具備品） 20,781千円
無形固定資産
（ソフトウエア）842,851千円
２ 「当期減少額」欄の（）内は内書で減損損失の計上額であります。
該当事項はありません。
連結財務諸表を作成しているため、記載を省略しております。
記載すべき事項はありません。