１．連結財務諸表及び財務諸表の作成方法について
２．監査証明について
３．連結財務諸表等の適正性を確保するための特段の取組みについて
|
|
|
(単位：百万円) |
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前連結会計年度 (2022年３月31日) |
当連結会計年度 (2023年３月31日) |
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資産の部 |
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|
流動資産 |
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|
現金及び預金 |
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受取手形、売掛金及び契約資産 |
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電子記録債権 |
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リース投資資産 |
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有価証券 |
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|
商品及び製品 |
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|
仕掛品 |
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|
原材料及び貯蔵品 |
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|
|
その他 |
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貸倒引当金 |
△ |
△ |
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流動資産合計 |
|
|
|
固定資産 |
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|
|
有形固定資産 |
|
|
|
建物及び構築物 |
|
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|
減価償却累計額 |
△ |
△ |
|
建物及び構築物（純額） |
|
|
|
機械装置及び運搬具 |
|
|
|
減価償却累計額 |
|
|
|
機械装置及び運搬具（純額） |
|
|
|
工具、器具及び備品 |
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|
減価償却累計額 |
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|
|
工具、器具及び備品（純額） |
|
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|
土地 |
|
|
|
使用権資産 |
|
|
|
減価償却累計額 |
△ |
△ |
|
使用権資産（純額） |
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|
建設仮勘定 |
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|
|
有形固定資産合計 |
|
|
|
無形固定資産 |
|
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|
顧客関係資産 |
|
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ソフトウエア |
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|
|
のれん |
|
|
|
その他 |
|
|
|
無形固定資産合計 |
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投資その他の資産 |
|
|
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投資有価証券 |
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|
|
繰延税金資産 |
|
|
|
退職給付に係る資産 |
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|
|
その他 |
|
|
|
貸倒引当金 |
|
|
|
投資その他の資産合計 |
|
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|
固定資産合計 |
|
|
|
資産合計 |
|
|
|
|
|
(単位：百万円) |
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前連結会計年度 (2022年３月31日) |
当連結会計年度 (2023年３月31日) |
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負債の部 |
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流動負債 |
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|
|
支払手形及び買掛金 |
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|
電子記録債務 |
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短期借入金 |
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１年内返済予定の長期借入金 |
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１年内償還予定の社債 |
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未払法人税等 |
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契約負債 |
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賞与引当金 |
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役員賞与引当金 |
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株式付与引当金 |
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|
|
その他 |
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|
|
流動負債合計 |
|
|
|
固定負債 |
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|
|
社債 |
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|
長期借入金 |
|
|
|
リース債務 |
|
|
|
繰延税金負債 |
|
|
|
株式付与引当金 |
|
|
|
退職給付に係る負債 |
|
|
|
その他 |
|
|
|
固定負債合計 |
|
|
|
負債合計 |
|
|
|
純資産の部 |
|
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|
株主資本 |
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|
|
資本金 |
|
|
|
資本剰余金 |
|
|
|
利益剰余金 |
|
|
|
自己株式 |
△ |
△ |
|
株主資本合計 |
|
|
|
その他の包括利益累計額 |
|
|
|
その他有価証券評価差額金 |
|
|
|
為替換算調整勘定 |
|
|
|
退職給付に係る調整累計額 |
|
|
|
その他の包括利益累計額合計 |
|
|
|
非支配株主持分 |
|
|
|
純資産合計 |
|
|
|
負債純資産合計 |
|
|
|
|
|
(単位：百万円) |
|
|
前連結会計年度 (自 2021年４月１日 至 2022年３月31日) |
当連結会計年度 (自 2022年４月１日 至 2023年３月31日) |
|
売上高 |
|
|
|
売上原価 |
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|
売上総利益 |
|
|
|
販売費及び一般管理費 |
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営業利益 |
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|
営業外収益 |
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|
受取利息 |
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|
|
受取配当金 |
|
|
|
為替差益 |
|
|
|
デリバティブ評価益 |
|
|
|
その他 |
|
|
|
営業外収益合計 |
|
|
|
営業外費用 |
|
|
|
支払利息 |
|
|
|
為替差損 |
|
|
|
持分法による投資損失 |
|
|
|
その他 |
|
|
|
営業外費用合計 |
|
|
|
経常利益又は経常損失（△） |
|
△ |
|
特別利益 |
|
|
|
固定資産売却益 |
|
|
|
投資有価証券売却益 |
|
|
|
関係会社株式売却益 |
|
|
|
特別利益合計 |
|
|
|
特別損失 |
|
|
|
固定資産売却損 |
|
|
|
固定資産除却損 |
|
|
|
投資有価証券売却損 |
|
|
|
投資有価証券評価損 |
|
|
|
貸倒引当金繰入額 |
|
|
|
減損損失 |
|
|
|
特別調査費用 |
|
|
|
特別損失合計 |
|
|
|
税金等調整前当期純利益又は税金等調整前当期純損失（△） |
|
△ |
|
法人税、住民税及び事業税 |
|
|
|
法人税等調整額 |
△ |
△ |
|
法人税等合計 |
|
|
|
当期純利益又は当期純損失（△） |
|
△ |
|
非支配株主に帰属する当期純利益 |
|
|
|
親会社株主に帰属する当期純利益又は親会社株主に帰属する当期純損失（△） |
|
△ |
|
|
|
（単位：百万円） |
|
|
前連結会計年度 (自 2021年４月１日 至 2022年３月31日) |
当連結会計年度 (自 2022年４月１日 至 2023年３月31日) |
|
当期純利益又は当期純損失（△） |
|
△ |
|
その他の包括利益 |
|
|
|
その他有価証券評価差額金 |
△ |
|
|
為替換算調整勘定 |
|
|
|
退職給付に係る調整額 |
|
|
|
持分法適用会社に対する持分相当額 |
|
△ |
|
その他の包括利益合計 |
|
|
|
包括利益 |
|
|
|
（内訳） |
|
|
|
親会社株主に係る包括利益 |
|
|
|
非支配株主に係る包括利益 |
|
|
前連結会計年度（自 2021年４月１日 至 2022年３月31日）
|
|
|
|
|
(単位：百万円) |
|
|
|
株主資本 |
||||
|
|
資本金 |
資本剰余金 |
利益剰余金 |
自己株式 |
株主資本合計 |
|
当期首残高 |
|
|
|
△ |
|
|
会計方針の変更による累積的影響額 |
|
|
△ |
|
△ |
|
会計方針の変更を反映した当期首残高 |
|
|
|
△ |
|
|
当期変動額 |
|
|
|
|
|
|
剰余金の配当 |
|
|
△ |
|
△ |
|
親会社株主に帰属する当期純利益 |
|
|
|
|
|
|
自己株式の取得 |
|
|
|
|
|
|
自己株式の処分 |
|
|
|
|
|
|
自己株式の消却 |
|
|
|
|
|
|
持分法の適用範囲の変動 |
|
|
|
|
|
|
連結子会社株式の取得による持分の増減 |
|
△ |
|
|
△ |
|
株主資本以外の項目の当期変動額（純額） |
|
|
|
|
|
|
当期変動額合計 |
|
△ |
|
|
|
|
当期末残高 |
|
|
|
△ |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
その他の包括利益累計額 |
非支配株主持分 |
純資産合計 |
|||
|
|
その他有価証券評価差額金 |
為替換算調整勘定 |
退職給付に係る調整累計額 |
その他の包括利益累計額合計 |
||
|
当期首残高 |
|
|
|
|
|
|
|
会計方針の変更による累積的影響額 |
|
|
|
|
|
△ |
|
会計方針の変更を反映した当期首残高 |
|
|
|
|
|
|
|
当期変動額 |
|
|
|
|
|
|
|
剰余金の配当 |
|
|
|
|
△ |
△ |
|
親会社株主に帰属する当期純利益 |
|
|
|
|
|
|
|
自己株式の取得 |
|
|
|
|
|
|
|
自己株式の処分 |
|
|
|
|
|
|
|
自己株式の消却 |
|
|
|
|
|
|
|
持分法の適用範囲の変動 |
|
|
|
|
|
|
|
連結子会社株式の取得による持分の増減 |
|
|
|
|
|
△ |
|
株主資本以外の項目の当期変動額（純額） |
△ |
|
|
|
|
|
|
当期変動額合計 |
△ |
|
|
|
|
|
|
当期末残高 |
|
|
|
|
|
|
当連結会計年度（自 2022年４月１日 至 2023年３月31日）
|
|
|
|
|
(単位：百万円) |
|
|
|
株主資本 |
||||
|
|
資本金 |
資本剰余金 |
利益剰余金 |
自己株式 |
株主資本合計 |
|
当期首残高 |
|
|
|
△ |
|
|
会計方針の変更による累積的影響額 |
|
|
|
|
|
|
会計方針の変更を反映した当期首残高 |
|
|
|
△ |
|
|
当期変動額 |
|
|
|
|
|
|
剰余金の配当 |
|
|
△ |
|
△ |
|
親会社株主に帰属する当期純損失（△） |
|
|
△ |
|
△ |
|
自己株式の取得 |
|
|
|
△ |
△ |
|
自己株式の処分 |
|
|
△ |
|
|
|
自己株式の消却 |
|
|
△ |
|
|
|
持分法の適用範囲の変動 |
|
|
△ |
|
△ |
|
連結子会社株式の取得による持分の増減 |
|
|
|
|
|
|
株主資本以外の項目の当期変動額（純額） |
|
|
|
|
|
|
当期変動額合計 |
|
|
△ |
|
△ |
|
当期末残高 |
|
|
|
△ |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
その他の包括利益累計額 |
非支配株主持分 |
純資産合計 |
|||
|
|
その他有価証券評価差額金 |
為替換算調整勘定 |
退職給付に係る調整累計額 |
その他の包括利益累計額合計 |
||
|
当期首残高 |
|
|
|
|
|
|
|
会計方針の変更による累積的影響額 |
|
|
|
|
|
|
|
会計方針の変更を反映した当期首残高 |
|
|
|
|
|
|
|
当期変動額 |
|
|
|
|
|
|
|
剰余金の配当 |
|
|
|
|
△ |
△ |
|
親会社株主に帰属する当期純損失（△） |
|
|
|
|
|
△ |
|
自己株式の取得 |
|
|
|
|
|
△ |
|
自己株式の処分 |
|
|
|
|
|
|
|
自己株式の消却 |
|
|
|
|
|
|
|
持分法の適用範囲の変動 |
|
|
|
|
|
△ |
|
連結子会社株式の取得による持分の増減 |
|
|
|
|
|
|
|
株主資本以外の項目の当期変動額（純額） |
|
|
|
|
|
|
|
当期変動額合計 |
|
|
|
|
△ |
△ |
|
当期末残高 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
(単位：百万円) |
|
|
前連結会計年度 (自 2021年４月１日 至 2022年３月31日) |
当連結会計年度 (自 2022年４月１日 至 2023年３月31日) |
|
営業活動によるキャッシュ・フロー |
|
|
|
税金等調整前当期純利益又は税金等調整前当期純損失（△） |
|
△ |
|
減価償却費 |
|
|
|
減損損失 |
|
|
|
のれん償却額 |
|
|
|
貸倒引当金の増減額（△は減少） |
|
|
|
退職給付に係る負債の増減額（△は減少） |
△ |
△ |
|
賞与引当金の増減額（△は減少） |
△ |
△ |
|
株式付与引当金の増減額（△は減少） |
|
△ |
|
投資有価証券売却損益（△は益） |
△ |
△ |
|
関係会社株式売却損益（△は益） |
△ |
|
|
受取利息及び受取配当金 |
△ |
△ |
|
支払利息 |
|
|
|
固定資産除却損 |
|
|
|
持分法による投資損益（△は益） |
|
|
|
売上債権の増減額（△は増加） |
|
△ |
|
棚卸資産の増減額（△は増加） |
△ |
△ |
|
仕入債務の増減額（△は減少） |
|
|
|
リース債務の増減額（△は減少） |
△ |
|
|
リース投資資産の増減額（△は増加） |
|
|
|
未収入金の増減額（△は増加） |
△ |
|
|
未払金の増減額（△は減少） |
|
△ |
|
未払又は未収消費税等の増減額 |
△ |
△ |
|
その他 |
△ |
△ |
|
小計 |
|
△ |
|
利息及び配当金の受取額 |
|
|
|
利息の支払額 |
△ |
△ |
|
法人税等の支払額又は還付額（△は支払） |
△ |
△ |
|
営業活動によるキャッシュ・フロー |
|
△ |
|
投資活動によるキャッシュ・フロー |
|
|
|
定期預金の預入による支出 |
△ |
△ |
|
定期預金の払戻による収入 |
|
|
|
有価証券の取得による支出 |
|
△ |
|
有形固定資産の取得による支出 |
△ |
△ |
|
有形固定資産の売却による収入 |
|
|
|
無形固定資産の取得による支出 |
△ |
△ |
|
投資有価証券の取得による支出 |
△ |
△ |
|
投資有価証券の売却及び償還による収入 |
|
|
|
投資事業組合からの分配による収入 |
|
|
|
連結の範囲の変更を伴う子会社株式の取得による支出 |
|
△ |
|
連結の範囲の変更を伴う子会社株式の売却による収入 |
|
|
|
関係会社株式の売却による収入 |
|
|
|
その他 |
△ |
|
|
投資活動によるキャッシュ・フロー |
△ |
△ |
|
|
|
(単位：百万円) |
|
|
前連結会計年度 (自 2021年４月１日 至 2022年３月31日) |
当連結会計年度 (自 2022年４月１日 至 2023年３月31日) |
|
財務活動によるキャッシュ・フロー |
|
|
|
短期借入金の純増減額（△は減少） |
|
|
|
長期借入れによる収入 |
|
|
|
長期借入金の返済による支出 |
△ |
△ |
|
リース債務の返済による支出 |
△ |
△ |
|
配当金の支払額 |
△ |
△ |
|
非支配株主への配当金の支払額 |
△ |
△ |
|
連結の範囲の変更を伴わない子会社株式の取得による支出 |
△ |
|
|
自己株式の取得による支出 |
|
△ |
|
自己株式の売却による収入 |
|
|
|
財務活動によるキャッシュ・フロー |
△ |
|
|
現金及び現金同等物に係る換算差額 |
|
|
|
現金及び現金同等物の増減額（△は減少） |
△ |
△ |
|
現金及び現金同等物の期首残高 |
|
|
|
現金及び現金同等物の期末残高 |
|
|
１．連結の範囲に関する事項
(1）連結子会社の数
主要な連結子会社名は、「第１ 企業の概況」の「４．関係会社の状況」に記載しているため、省略しております。
当連結会計年度より、Odema Limited の全株式を取得したため、連結の範囲に含めております。また、Glory Software Vietnam Co., Ltd. は新たに設立したため、連結の範囲に含めております。
当連結会計年度において、連結子会社であったMDIS International S.A.S. は、Aksor S.A.S.を存続会社とする吸収合併により消滅したため、連結の範囲から除外しております。
(2）主要な非連結子会社の名称等
主要な非連結子会社
グローリーフレンドリー株式会社
（連結の範囲から除いた理由）
非連結子会社の総資産、売上高、当期純損益及び利益剰余金等がいずれも少額であり、連結財務諸表に重要な影響を及ぼしていないため、連結の範囲から除いております。
２．持分法の適用に関する事項
(1）持分法適用の非連結子会社数
(2）持分法適用の関連会社数
主要な関連会社名
株式会社フュートレック
（持分法適用の範囲の変更）
当連結会計年度より、株式会社Showcase Gigの株式を追加取得したため、持分法適用の範囲に含めております。
３．連結子会社の事業年度等に関する事項
連結子会社の決算日が連結決算日と異なる会社は次のとおりであります。
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会社名 |
決算日 |
|
光栄電子工業（蘇州）有限公司 |
12月31日 ※１ |
|
Sitrade Italia S.p.A. |
12月31日 ※２ |
|
Glory Global Solutions (Shanghai) Co., Ltd. |
12月31日 ※１ |
|
光栄華南貿易（深圳）有限公司 |
12月31日 ※１ |
|
Acrelec Group S.A.S. 他29社 |
12月31日 ※２ |
|
他５社 |
12月31日 ※１ |
※１ 連結決算日で本決算に準じた仮決算を行った財務諸表を基礎としております。
※２ 決算日の差異が３ヶ月を超えていないため、連結子会社の決算日現在の財務諸表に基づき連結しております。ただし、連結決算日との間に生じた重要な取引については、連結上必要な調整を行っております。
４．在外子会社における会計処理基準に関する事項
「連結財務諸表作成における在外子会社等の会計処理に関する当面の取扱い」（実務対応報告第18号 平成30年９月14日）を適用し、在外子会社に対して連結決算上、必要な調整を行っております。
５．会計方針に関する事項
(1）重要な資産の評価基準及び評価方法
① 有価証券
(イ）売買目的有価証券
時価法（売却原価は主として移動平均法により算定）を採用しております。
(ロ）満期保有目的の債券
償却原価法（定額法）を採用しております。
(ハ）その他有価証券
市場価格のない株式等以外のもの
時価法（評価差額は全部純資産直入法により処理し、売却原価は移動平均法により算定）を採用しております。
市場価格のない株式等
移動平均法による原価法を採用しております。
② デリバティブ
時価法を採用しております。
③ 棚卸資産
(イ）製品、仕掛品
主として総平均法による原価法（貸借対照表価額については収益性の低下に基づく簿価切下げの方法）を採用しております。
(ロ）商品、原材料、貯蔵品
主として移動平均法による原価法（貸借対照表価額については収益性の低下に基づく簿価切下げの方法）を採用しております。
(2）重要な減価償却資産の減価償却の方法
① 有形固定資産（リース資産を除く）
定額法を採用しております。
② 無形固定資産（リース資産を除く）
自社利用のソフトウェアについては社内における利用可能期間（５年）に基づく定額法、市場販売目的のソフトウェアについては販売見込数量に基づく償却額と残存有効期間（３年以内）に基づく均等配分額のいずれか大きい額を計上する方法、顧客関係資産については定額法（９年～20年）を採用しております。
なお、それ以外（在外連結子会社を含む）の無形固定資産については定額法を採用しております。
③ リース資産
リース期間を耐用年数とし、残存価額を零とする定額法を採用しております。
(3）重要な引当金の計上基準
① 貸倒引当金
当社及び国内連結子会社は、債権の貸倒れによる損失に備えるため、一般債権については貸倒実績率等を、貸倒懸念債権等特定の債権については個別に回収可能性を勘案し、回収不能見込額を計上しており、在外連結子会社については、主として特定の債権について、その回収可能性を検討した所要見積額を計上しております。
② 賞与引当金
従業員の賞与の支給に充てるため、支給見込額基準により計上しております。
③ 役員賞与引当金
役員の賞与の支給に充てるため、支給見込額基準により計上しております。
④ 株式付与引当金
株式交付規程に基づく当社取締役及び執行役員等への当社株式等の給付に備えるため、当連結会計年度末における株式等の給付見込額に基づき計上しております。
(4）退職給付に係る会計処理の方法
退職給付債務の算定にあたり、退職給付見込額を当連結会計年度末までの期間に帰属させる方法については、給付算定式基準によっております。
過去勤務費用は、主としてその発生時の従業員の平均残存勤務期間以内の一定の年数（規約型確定給付企業年金制度14年、基金型確定給付企業年金制度12年）による定率法により費用処理しております。
数理計算上の差異は、主として各連結会計年度の発生時における従業員の平均残存勤務期間以内の一定の年数（規約型確定給付企業年金制度14年、基金型確定給付企業年金制度12年）による定率法により按分した額を、それぞれ発生の翌連結会計年度から費用処理しております。
未認識数理計算上の差異及び未認識過去勤務費用については、税効果を調整のうえ、純資産の部におけるその他の包括利益累計額の退職給付に係る調整累計額に計上しております。
(5）重要な収益及び費用の計上基準
当社及び連結子会社の顧客との契約から生じる収益に関する主要な事業における主な履行義務の内容及び収益を認識する通常の時点は、以下のとおりであります。
① 製品の販売
当社グループの事業は、「金融市場」、「流通・交通市場」、「遊技市場」、「海外市場」及び「その他」の区分により構成されており、各市場において製品（貨幣処理機器、情報処理機及び自動サービス機器等）の製造及び販売を行っております。これらの市場の製品は、通常、製品が設置され顧客に引渡された時点で、当該製品に対する支配が顧客に移転し、当社の履行義務が充足されるため、当該製品の引渡時点で収益を認識しております。
② 保守サービスの提供
当社グループは、「金融市場」、「流通・交通市場」、「遊技市場」及び「海外市場」においてメンテナンス等の保守サービスを提供しております。保守サービスは、契約のうち、常時利用可能な状態を顧客に提供することを履行義務としているものについては、時の経過につれて履行義務が充足されることから、顧客との契約において約束された対価の金額を契約期間にわたり均等に収益認識しております。
(6）重要な外貨建の資産又は負債の本邦通貨への換算の基準
外貨建金銭債権債務は、連結決算日の直物為替相場により円貨に換算し、換算差額は損益として処理しております。なお、在外子会社の資産及び負債はそれぞれの決算日の直物為替相場により円貨に換算し、収益及び費用は期中平均為替相場により円貨に換算し、換算差額は純資産の部における為替換算調整勘定及び非支配株主持分に含めて計上しております。
(7）重要なヘッジ会計の方法
① ヘッジ会計の方法
振当処理の要件を満たしている為替予約及び通貨スワップについては、振当処理を採用しております。また、特例処理の要件を満たしている金利スワップについては特例処理を採用しております。
② ヘッジ手段とヘッジ対象
ａ．ヘッジ手段…為替予約取引
ヘッジ対象…外貨建金銭債権
ｂ．ヘッジ手段…金利スワップ、通貨スワップ
ヘッジ対象…借入金
③ ヘッジ方針
将来の為替相場の変動による損失を回避する目的で、為替予約取引及び通貨スワップ取引を行っております。また、将来の金利変動による損失を回避する目的で、金利スワップ取引を行っております。
④ ヘッジの有効性評価の方法
振当処理を行った為替予約及び通貨スワップ、特例処理を行った金利スワップについては有効性の評価を省略しております。
(8）のれんの償却方法及び償却期間
のれんの償却については、その効果の及ぶ期間を合理的に見積り、当該期間において均等償却を行っております。
(9）連結キャッシュ・フロー計算書における資金の範囲
手許現金、随時引き出し可能な預金及び容易に換金可能であり、かつ、価値の変動について僅少なリスクしか負わない取得日から３ヶ月以内に償還期限の到来する短期投資からなっております。
１．棚卸資産の評価
(1) 当連結会計年度の連結財務諸表に計上した金額
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（単位：百万円） |
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前連結会計年度 |
当連結会計年度 |
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商品及び製品 |
36,657 |
53,175 |
|
仕掛品 |
15,658 |
14,951 |
|
原材料及び貯蔵品 |
17,599 |
26,872 |
|
棚卸資産評価損 |
1,411 |
1,499 |
(2) 識別した項目に係る重要な会計上の見積りの内容に関する情報
棚卸資産は取得原価をもって連結貸借対照表価額としておりますが、期末における正味売却価額が取得原価よりも下落している場合には当該正味売却価額をもって連結貸借対照表価額とし、取得原価と正味売却価額との差額は評価損として売上原価に計上しております。
正味売却価額は、営業循環過程における売価から見積追加製造原価と見積販売直接経費の合計額を控除して算定しております。
また、営業循環過程から外れて滞留する棚卸資産に対しては、最終入庫後の年数に応じて社内で策定したルールに基づき算定した評価損を計上しております。
２．市場価格のない株式等の評価
(1) 当連結会計年度の連結財務諸表に計上した金額
|
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（単位：百万円） |
|
|
|
前連結会計年度 |
当連結会計年度 |
|
投資有価証券 |
2,795 |
1,395 |
|
投資有価証券評価損 |
28 |
－ |
(2) 識別した項目に係る重要な会計上の見積りの内容に関する情報
市場価格のない株式等は取得原価をもって連結貸借対照表価額としておりますが、発行会社の株式等の実質価額が取得原価に比べて50%以上低下した場合、当該実質価額の回復可能性が十分な証拠によって裏付けられる場合を除き、当該実質価額をもって連結貸借対照表価額とし、取得原価と実質価額の差額は評価損として計上しております。
市場価格のない株式等の実質価額は、発行会社の１株当たりの純資産額を基礎とした金額に超過収益力を反映しており、超過収益力については、発行会社の業績等の把握や事業計画との比較分析により、その減少の有無を確認しております。
３．重要なのれんの減損
（Glory Global Solutions Ltd.がTalaris Topco Limited（現 Glory Global Solutions (Topco) Ltd.）を取得した際に発生したのれん）
(1) 当連結会計年度の連結財務諸表に計上した金額
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|
（単位：百万円） |
|
|
|
前連結会計年度 |
当連結会計年度 |
|
のれん |
35,848 |
34,884 |
(2) 識別した項目に係る重要な会計上の見積りの内容に関する情報
当該のれんに係る減損テストは年１回、または、帳簿価額を回収できない可能性を示す事象や状況の変化が生じた場合に実施しており、回収可能価額が帳簿価額を下回った場合に、帳簿価額と回収可能価額の差額は減損損失として認識することとしております。
当該のれんを含む資金生成単位の回収可能価額は使用価値により測定しており、使用価値は将来キャッシュ・フローの割引現在価値として算定しております。将来キャッシュ・フローは販売予想数量、販売予想単価に基づく単年度利益計画を基礎とし、利益計画期間以降は一定の成長率を適用して継続価値を算定しております。継続価値の算定に使用した成長率は、資金生成単位の属する国の長期平均成長率を勘案して算定しており、当連結会計年度において2.95％であります。また、使用価値の算定に使用した割引率は、資金生成単位の加重平均資本コストをもとに算定しており、当連結会計年度において7.68％であります。当該のれんについては、回収可能価額が帳簿価額を十分に上回っていることから、主要な仮定が合理的な範囲で変更されたとしても、それにより当該回収可能価額が帳簿価額を下回る可能性は低いと予想しております。
なお、当該のれんについては、「連結財務諸表作成における在外子会社等の会計処理に関する当面の取扱い」（実務対応報告第18号 2019年６月28日）を適用し、その効果の及ぶ期間を合理的に見積り、当該期間において定額法により償却を行っております。
（Glory Global Solutions (International) Ltd.がAcrelec Group S.A.S.を取得した際に発生したのれん）
(1) 当連結会計年度の連結財務諸表に計上した金額
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|
（単位：百万円） |
|
|
|
前連結会計年度 |
当連結会計年度 |
|
のれん |
10,537 |
8,936 |
|
減損損失 |
－ |
1,458 |
(2) 識別した項目に係る重要な会計上の見積りの内容に関する情報
当該のれんに係る減損テストは年１回、または、帳簿価額を回収できない可能性を示す事象や状況の変化が生じた場合に実施しており、回収可能価額が帳簿価額を下回った場合に、帳簿価額と回収可能価額の差額は減損損失として認識することとしております。
当該のれんを含む資金生成単位の回収可能価額は使用価値により測定しており、使用価値は将来キャッシュ・フローの割引現在価値として算定しております。将来キャッシュ・フローは単年度利益計画を基礎とし、利益計画期間以降は一定の成長率を適用して継続価値を算定しております。継続価値の算定に使用した成長率は、資金生成単位の属する国の長期平均成長率やビジネスの状況を勘案して算定しており、当連結会計年度において1.50％であります。また、使用価値の算定に使用した割引率は、資金生成単位の加重平均資本コストをもとに算定しており、当連結会計年度において9.40％であります。当該のれんについて他のすべての変数が一定であると仮定した上で主要な仮定が変更された場合、当連結会計年度の認識額に加えて認識される減損損失の感応度分析は以下のとおりであります。
（単位：百万円）
|
|
割引率0.1％の増加 |
成長率0.1％の減少 |
|
追加で認識される減損損失 |
259 |
158 |
なお、当該のれんについては、「連結財務諸表作成における在外子会社等の会計処理に関する当面の取扱い」（実務対応報告第18号 2019年６月28日）を適用し、その効果の及ぶ期間を合理的に見積り、当該期間において定額法により償却を行っております。
（Glory Global Solutions Inc.がRevolution Retail Systems, LLC を取得した際に発生したのれん）
(1) 当連結会計年度の連結財務諸表に計上した金額
|
|
（単位：百万円） |
|
|
|
前連結会計年度 |
当連結会計年度 |
|
のれん |
16,814 |
10,824 |
(2) 識別した項目に係る重要な会計上の見積りの内容に関する情報
当該のれんに係る減損テストは年１回、または、帳簿価額を回収できない可能性を示す事象や状況の変化が生じた場合に実施しており、回収可能価額が帳簿価額を下回った場合に、帳簿価額と回収可能価額の差額は減損損失として認識することとしております。
当該のれんを含む資金生成単位の回収可能価額は使用価値により測定しており、使用価値は将来キャッシュ・フローの割引現在価値として算定しております。将来キャッシュ・フローは販売予想数量、販売予想単価に基づく単年度利益計画を基礎とし、利益計画期間以降は一定の成長率を適用して継続価値を算定しております。継続価値の算定に使用した成長率は、資金生成単位の属する国の長期平均成長率を勘案して算定しており、当連結会計年度において2.95％であります。また、使用価値の算定に使用した割引率は、資金生成単位の加重平均資本コストをもとに算定しており、当連結会計年度において7.68％であります。当該のれんについては、回収可能価額が帳簿価額を十分に上回っていることから、主要な仮定が合理的な範囲で変更されたとしても、それにより当該回収可能価額が帳簿価額を下回る可能性は低いと予想しております。
なお、当該のれんについては、「連結財務諸表作成における在外子会社等の会計処理に関する当面の取扱い」（実務対応報告第18号 2019年６月28日）を適用し、その効果の及ぶ期間を合理的に見積り、当該期間において定額法により償却を行っております。
（時価の算定に関する会計基準の適用指針の適用）
「時価の算定に関する会計基準の適用指針」（企業会計基準適用指針第31号 2021年６月17日。以下「時価算定会計基準適用指針」という。）を当連結会計年度の期首から適用し、時価算定会計基準適用指針第27-２項に定める経過的な取扱いに従って、時価算定会計基準適用指針が定める新たな会計方針を将来にわたって適用することといたしました。これによる連結財務諸表に与える影響はありません。
（会計上の見積りの変更と区別することが困難な会計方針の変更）
（有形固定資産の減価償却方法の変更）
当社及び国内連結子会社は、従来、有形固定資産（リース資産を除く）の減価償却方法については、主として定率法（ただし、1998年４月１日以降取得した建物（建物附属設備を除く）ならびに2016年４月１日以降に取得した建物附属設備及び構築物については定額法）を採用していましたが、当連結会計年度から定額法に変更しています。
この変更は、市場ニーズの高まりを受けてグローバルな事業展開を加速し、生産品目の海外移管を含めた生産体制の見直しを進めた結果、当社グループの生産設備の海外比率が高まり、当社及び国内連結子会社が保有する有形固定資産が安定的に稼働していることを契機として、適正な期間損益計算及びグループ会計方針統一の観点から有形固定資産の減価償却の方法について再度検討したことによるものです。この結果、当社及び国内連結子会社が保有する有形固定資産の減価も一定であると考えられるため、有形固定資産の減価償却方法として定額法を採用することが、期間損益計算の観点から合理的であり、かつ当社グループの経営実態をより適切に反映すると判断しました。
以上の変更により、従来の方法と比べて、当連結会計年度の営業利益は850百万円増加し、経常損失及び税金等調整前当期純損失はそれぞれ850百万円減少しています。
（連結キャッシュ・フロー計算書）
前連結会計年度において、「営業活動によるキャッシュ・フロー」の「その他」に含めていた「持分法による投資損益（△は益）」は、金額的重要性が増したため、当連結会計年度より独立掲記することとしました。この表示方法の変更を反映させるため、前連結会計年度の連結財務諸表の組替えを行っております。
この結果、前連結会計年度の連結キャッシュ・フロー計算書において、「営業活動によるキャッシュ・フロー」の「その他」に表示していた△7,633百万円は、「持分法による投資損益（△は益）」58百万円、「その他」△7,692百万円として組み替えております。
（取締役向け株式報酬制度）
当社は、中長期的な業績向上と企業価値増大への貢献意欲をより一層高めることを目的に、当社取締役（社外取締役及び監査等委員である取締役を除く。以下同じ。）及び国内子会社の取締役社長（以下「取締役等」という。）向け業績連動型株式報酬制度（以下「本制度」という。）を導入しております。
（1）取引の概要
本制度では、取締役等のうち一定の要件を充たす者を受益者として、当社が当社株式の取得資金を拠出することにより信託を設定し、当該信託はあらかじめ定める株式交付規程に基づき取締役等に交付すると見込まれる数の当社株式を、当社からの第三者割当によって取得するものであります。
また、本信託からの当社株式等の交付等は、株式交付規程に従い、受益者要件を充たす取締役等に対して毎年一定時期及び取締役等の退任時に役位及び業績目標の達成度に応じて行われます。
（2）信託に残存する自社の株式
本信託に残存する当社株式を、信託における帳簿価額（付随費用の金額を除く。）により、純資産の部に自己株式として計上しております。当該自己株式の帳簿価額及び株式数は、前連結会計年度314百万円、111,759株、当連結会計年度288百万円、102,680株であります。
（執行役員等向けインセンティブ・プラン）
当社は、中長期的な業績向上と企業価値増大への貢献意欲をより一層高めることを目的に、執行役員及び経営幹部社員（以下「執行役員等」という。）向けインセンティブ・プラン（以下「本プラン」という。）を導入しております。
（1）取引の概要
本プランでは、執行役員等のうち一定の要件を充たす者を受益者として、当社が当社株式の取得資金を拠出することにより信託を設定し、当該信託はあらかじめ定める株式交付規程に基づき執行役員等に交付すると見込まれる数の当社株式を、当社からの第三者割当によって取得するものであります。
また、本信託からの当社株式等の交付等は、株式交付規程に従い、受益者要件を充たす執行役員等に対して毎年一定時期及び退職時に執行役員等の役職及び業績目標の達成度に応じて行われます。
（2）信託に残存する自社の株式
本信託に残存する当社株式を、信託における帳簿価額（付随費用の金額を除く。）により、純資産の部に自己株式として計上しております。当該自己株式の帳簿価額及び株式数は、前連結会計年度593百万円、189,525株、当連結会計年度935百万円、370,965株であります。
・「法人税、住民税及び事業税等に関する会計基準」（企業会計基準第27号 2022年10月28日 企業会計基準委員会）
・「包括利益の表示に関する会計基準」（企業会計基準第25号 2022年10月28日 企業会計基準委員会）
・「税効果会計に係る会計基準の適用指針」（企業会計基準適用指針第28号 2022年10月28日 企業会計基準委員会）
(1）概要
2018年２月に企業会計基準第28号「『税効果会計に係る会計基準』の一部改正」等（以下「企業会計基準第28号等」）が公表され、日本公認会計士協会における税効果会計に関する実務指針の企業会計基準委員会への移管が完了されましたが、その審議の過程で、次の２つの論点について、企業会計基準第28号等の公表後に改めて検討を行うこととされていたものが、審議され、公表されたものであります。
・ 税金費用の計上区分（その他の包括利益に対する課税）
・ グループ法人税制が適用される場合の子会社株式等（子会社株式又は関連会社株式）の売却に係る税効果
(2）適用予定日
2025年３月期の期首から適用します。
(3）当該会計基準等の適用による影響
「法人税、住民税及び事業税等に関する会計基準」等の適用による連結財務諸表に与える影響額については、現時点で評価中であります。
※３ 非連結子会社及び関連会社に対するものは、次のとおりであります。
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前連結会計年度 （2022年３月31日） |
当連結会計年度 （2023年３月31日） |
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投資有価証券（株式） |
5,531百万円 |
5,425百万円 |
４ 保証債務
従業員の銀行からの借入金（住宅資金）に対し、次の保証を行っております。
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前連結会計年度 （2022年３月31日） |
当連結会計年度 （2023年３月31日） |
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7百万円 |
6百万円 |
※５ 当社連結子会社の元従業員による金銭の横領に係る不正行為に関連して発生したものが、以下のとおり含まれております。
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前連結会計年度 （2022年３月31日） |
当連結会計年度 （2023年３月31日） |
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固定資産 |
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投資その他の資産 |
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その他 |
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長期未収入金 |
2,076百万円 |
2,076百万円 |
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貸倒引当金 |
△2,076百万円 |
△2,076百万円 |
※１ 顧客との契約から生じる収益
売上高については、顧客との契約から生じる収益及びそれ以外の収益を区分して記載しておりません。顧客との契約から生じる収益の金額は、連結財務諸表「注記事項（収益認識関係）１．顧客との契約から生じる収益を分解した情報」に記載しております。
※２ 売上高の内訳は次のとおりであります。
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前連結会計年度 （自 2021年４月１日 至 2022年３月31日） |
当連結会計年度 （自 2022年４月１日 至 2023年３月31日） |
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商品及び製品 |
142,667百万円 |
155,064百万円 |
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保守 |
83,894百万円 |
100,793百万円 |
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計 |
226,562百万円 |
255,857百万円 |
※３ 売上原価の内訳は次のとおりであります。
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前連結会計年度 （自 2021年４月１日 至 2022年３月31日） |
当連結会計年度 （自 2022年４月１日 至 2023年３月31日） |
|
商品及び製品 |
100,118百万円 |
116,730百万円 |
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保守 |
36,681百万円 |
47,900百万円 |
|
計 |
136,800百万円 |
164,630百万円 |
※４ 期末棚卸高は収益性の低下に伴う簿価切下後の金額であり、次の棚卸資産評価損が売上原価に含まれております。（△は戻入額）
|
前連結会計年度 （自 2021年４月１日 至 2022年３月31日） |
当連結会計年度 （自 2022年４月１日 至 2023年３月31日） |
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※５ 販売費及び一般管理費のうち主要な費目及び金額は次のとおりであります。
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前連結会計年度 （自 2021年４月１日 至 2022年３月31日） |
当連結会計年度 （自 2022年４月１日 至 2023年３月31日） |
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給料手当 |
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賞与 |
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賞与引当金繰入額 |
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株式付与引当金繰入額 |
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退職給付費用 |
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減価償却費 |
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賃借料 |
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のれん償却額 |
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※６ 一般管理費及び当期製造費用に含まれる研究開発費の総額
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前連結会計年度 （自 2021年４月１日 至 2022年３月31日） |
当連結会計年度 （自 2022年４月１日 至 2023年３月31日） |
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※７ 持分法による投資損失
当連結会計年度（自 2022年４月１日 至 2023年３月31日）
持分法適用関連会社である２社について、取得時ののれん相当額について認識した減損損失1,779百万円が含まれております。
※８ 固定資産売却益の内容は次のとおりであります。
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前連結会計年度 （自 2021年４月１日 至 2022年３月31日） |
当連結会計年度 （自 2022年４月１日 至 2023年３月31日） |
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建物及び構築物 |
0百万円 |
3百万円 |
|
機械装置及び運搬具 |
1百万円 |
3百万円 |
|
工具、器具及び備品 |
9百万円 |
0百万円 |
|
ソフトウェア |
0百万円 |
－百万円 |
|
計 |
12百万円 |
6百万円 |
※９ 固定資産売却損の内容は次のとおりであります。
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前連結会計年度 （自 2021年４月１日 至 2022年３月31日） |
当連結会計年度 （自 2022年４月１日 至 2023年３月31日） |
|
機械装置及び運搬具 |
－百万円 |
0百万円 |
|
工具、器具及び備品 |
0百万円 |
4百万円 |
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土地 |
0百万円 |
6百万円 |
|
計 |
1百万円 |
11百万円 |
※10 固定資産除却損の内容は次のとおりであります。
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前連結会計年度 （自 2021年４月１日 至 2022年３月31日） |
当連結会計年度 （自 2022年４月１日 至 2023年３月31日） |
|
建物及び構築物 |
22百万円 |
3百万円 |
|
機械装置及び運搬具 |
5百万円 |
5百万円 |
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工具、器具及び備品 |
3百万円 |
0百万円 |
|
ソフトウェア |
0百万円 |
0百万円 |
|
投資その他の資産の「その他」 |
－百万円 |
0百万円 |
|
計 |
32百万円 |
10百万円 |
※11 貸倒引当金繰入額
前連結会計年度（自 2021年４月１日 至 2022年３月31日）
当社連結子会社の元従業員による金銭の横領に係る不正行為に関連して発生したものであります。
※12 減損損失
前連結会計年度（自 2021年４月１日 至 2022年３月31日）
当社グループは以下の資産グループについて減損損失を計上しております。
(1) 減損損失を計上した資産グループの概要
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場所 |
用途 |
種類 |
金額（百万円） |
|
Glory Global Solutions México, S.A. de C.V. （メキシコ メキシコ市） |
－ |
のれん |
121 |
(2) 減損損失の計上に至った経緯
Glory Global Solutions México, S.A. de C.V.に関連する「のれん」について、新型コロナウイルス感染症の拡大等を踏まえて事業計画を見直した結果、当初見込んでいた事業展開が遅延することとなり、それに応じて収益の獲得も延伸する見込みであるため、帳簿価額を回収可能価額まで減額し、当該減少額を減損損失として特別損失に計上しております。
(3) 資産のグルーピングの方法
主として拠点単位又は子会社単位でグルーピングを行っております。
(4) 回収可能価額の算定方法
回収可能価額は使用価値により測定し、将来キャッシュ・フローを12.5％で割引いて算定しております。
当連結会計年度（自 2022年４月１日 至 2023年３月31日）
当社グループは以下の資産グループについて減損損失を計上しております。
(1) 減損損失を計上した資産グループの概要
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場所 |
用途 |
種類 |
金額（百万円） |
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Acrelec Group S.A.S. （フランス サンティボデヴィーニュ市） |
－ |
のれん |
1,458 |
|
グローリー株式会社 （兵庫県姫路市） |
事業用資産 |
ソフトウェア仮勘定 他 |
2,126 |
|
グローリー株式会社 （兵庫県姫路市） |
社員寮 |
土地 他 |
225 |
(2) 減損損失の計上に至った経緯
Acrelec Group S.A.S.を取得した際に発生した「のれん」について、事業環境の変化による事業計画の見直しに伴い、当初想定していた収益が見込めなくなったため帳簿価額を回収可能価額まで減額し、当該減少額を減損損失として計上しております。
グローリー株式会社のソフトウェア仮勘定について、基幹システムの開発費をソフトウェア仮勘定に計上しておりましたが、開発の一部中止を決定したことにより当初予定していた収益が見込めなくなったことから減損損失を計上しております。また、社員寮について、売買契約締結に伴い売買対象資産となったため、帳簿価額を売買契約価格まで減額し、当該減少額を減損損失として計上しております。
(3) 資産のグルーピングの方法
のれんについては、主として拠点単位又は子会社単位でグルーピングを行っております。また、事業用資産については、他の資産又は資産グループのキャッシュ・フローから概ね独立したキャッシュ・フローを生み出す最小の単位によって資産のグルーピングを行っております。
(4) 回収可能価額の算定方法
のれんの回収可能価額は使用価値により測定し、将来キャッシュ・フローを9.40％で割引いて算定しております。また、ソフトウェア仮勘定の回収可能価額は使用価値により測定しておりますが、将来キャッシュ・フローが見込めないため、回収可能価額をゼロとして算定しております。
※13 特別調査費用
前連結会計年度（自 2021年４月１日 至 2022年３月31日）
当社連結子会社の元従業員による金銭の横領に係る不正行為に関する調査委員会による調査費用及び過年度決算訂正に伴う監査報酬等を特別調査費用として計上しております。
※ その他の包括利益に係る組替調整額及び税効果額
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|
前連結会計年度 （自 2021年４月１日 至 2022年３月31日） |
当連結会計年度 （自 2022年４月１日 至 2023年３月31日） |
|
その他有価証券評価差額金： |
|
|
|
当期発生額 |
△30百万円 |
910百万円 |
|
組替調整額 |
19 |
114 |
|
税効果調整前 |
△10 |
1,025 |
|
税効果額 |
1 |
△ 319 |
|
その他有価証券評価差額金 |
△9 |
706 |
|
為替換算調整勘定： |
|
|
|
当期発生額 |
9,362 |
8,885 |
|
組替調整額 |
△ 233 |
- |
|
税効果調整前 |
9,128 |
8,885 |
|
税効果額 |
- |
- |
|
為替換算調整勘定 |
9,128 |
8,885 |
|
退職給付に係る調整額： |
|
|
|
当期発生額 |
2,025 |
4,568 |
|
組替調整額 |
△ 756 |
△ 1,008 |
|
税効果調整前 |
1,269 |
3,559 |
|
税効果額 |
△ 331 |
△ 1,022 |
|
退職給付に係る調整額 |
937 |
2,537 |
|
持分法適用会社に対する持分相当額： |
|
|
|
当期発生額 |
14 |
△ 16 |
|
組替調整額 |
△ 7 |
- |
|
持分法適用会社に対する持分相当額 |
7 |
△ 16 |
|
その他の包括利益合計 |
10,064 |
12,111 |
前連結会計年度（自 2021年４月１日 至 2022年３月31日）
１．発行済株式の種類及び総数ならびに自己株式の種類及び株式数に関する事項
|
|
当連結会計年度期首 株式数 （株） |
当連結会計年度 増加株式数 （株） |
当連結会計年度 減少株式数 （株） |
当連結会計年度末 株式数 （株） |
|
発行済株式 |
|
|
|
|
|
普通株式 |
63,638,210 |
－ |
－ |
63,638,210 |
|
合計 |
63,638,210 |
－ |
－ |
63,638,210 |
|
自己株式 |
|
|
|
|
|
普通株式 （注）１ |
3,183,983 |
－ |
16,621 |
3,167,362 |
|
合計 |
3,183,983 |
－ |
16,621 |
3,167,362 |
（注）１．普通株式の自己株式の株式数の減少16,621株は、「役員報酬BIP信託口」及び「株式付与ESOP信託口」が所有する当社株式交付による減少であります。
２．当連結会計年度末の自己株式数には、「役員報酬BIP信託口」及び「株式付与ESOP信託口」が所有する当社株式が301,284株含まれております。
２．配当に関する事項
(1）配当金支払額
|
（決議） |
株式の種類 |
配当金の総額 （百万円） |
１株当たり 配当額 （円） |
基準日 |
効力発生日 |
|
2021年６月25日 定時株主総会 |
普通株式 |
2,187 |
36 |
2021年３月31日 |
2021年６月28日 |
|
2021年11月５日 取締役会 |
普通株式 |
2,066 |
34 |
2021年９月30日 |
2021年12月３日 |
（注）１．基準日が2021年３月31日の配当金の総額には、「役員報酬BIP信託口」及び「株式付与ESOP信託口」が所有する当社株式に対する配当11百万円が含まれております。
２．基準日が2021年９月30日の配当金の総額には、「役員報酬BIP信託口」及び「株式付与ESOP信託口」が所有する当社株式に対する配当10百万円が含まれております。
(2）基準日が当連結会計年度に属する配当のうち、配当の効力発生日が翌連結会計年度となるもの
|
（決議） |
株式の種類 |
配当金の総額 （百万円） |
配当の原資 |
１株当たり 配当額 （円） |
基準日 |
効力発生日 |
|
2022年６月24日 定時株主総会 |
普通株式 |
2,066 |
利益剰余金 |
34 |
2022年３月31日 |
2022年６月27日 |
（注）基準日が2022年３月31日の配当金の総額には、「役員報酬BIP信託口」及び「株式付与ESOP信託口」が所有する当社株式に対する配当10百万円が含まれております。
当連結会計年度（自 2022年４月１日 至 2023年３月31日）
１．発行済株式の種類及び総数ならびに自己株式の種類及び株式数に関する事項
|
|
当連結会計年度期首 株式数 （株） |
当連結会計年度 増加株式数 （株） |
当連結会計年度 減少株式数 （株） |
当連結会計年度末 株式数 （株） |
|
発行済株式 |
|
|
|
|
|
普通株式 |
63,638,210 |
|
4,700,000 |
58,938,210 |
|
合計 |
63,638,210 |
|
4,700,000 |
58,938,210 |
|
自己株式 |
|
|
|
|
|
普通株式 （注）１ |
3,167,362 |
4,961,560 |
4,781,971 |
3,346,951 |
|
合計 |
3,167,362 |
4,961,560 |
4,781,971 |
3,346,951 |
（注）１．普通株式の発行済株式の株式数の減少4,700,000株は、取締役会決議に基づく自己株式の消却による減少であります。
２．普通株式の自己株式の株式数の増加4,961,560株は、取締役会決議による自己株式の取得4,707,000株、「役員報酬BIP信託口」及び「株式付与ESOP信託口」による取得254,300株、単元未満株式の買取りによる増加260株であります。
３．普通株式の自己株式の株式数の減少4,781,971株は、取締役会決議に基づく自己株式の消却4,700,000株、「役員報酬BIP信託口」及び「株式付与ESOP信託口」が所有する当社株式交付による減少81,939株、単元未満株式の買増請求による売渡32株であります。
４．当連結会計年度末の自己株式数には、「役員報酬BIP信託口」及び「株式付与ESOP信託口」が所有する当社株式が473,645株含まれております。
２．配当に関する事項
(1）配当金支払額
|
（決議） |
株式の種類 |
配当金の総額 （百万円） |
１株当たり 配当額 （円） |
基準日 |
効力発生日 |
|
2022年６月24日 定時株主総会 |
普通株式 |
2,066 |
34 |
2022年３月31日 |
2022年６月27日 |
|
2022年11月８日 取締役会 |
普通株式 |
1,949 |
34 |
2022年９月30日 |
2022年12月５日 |
（注）１．基準日が2022年３月31日の配当金の総額には、「役員報酬BIP信託口」及び「株式付与ESOP信託口」が所有する当社株式に対する配当10百万円が含まれております。
２．基準日が2022年９月30日の配当金の総額には、「役員報酬BIP信託口」及び「株式付与ESOP信託口」が所有する当社株式に対する配当12百万円が含まれております。
(2）基準日が当連結会計年度に属する配当のうち、配当の効力発生日が翌連結会計年度となるもの
|
（決議） |
株式の種類 |
配当金の総額 （百万円） |
配当の原資 |
１株当たり 配当額 （円） |
基準日 |
効力発生日 |
|
2023年６月23日 定時株主総会 |
普通株式 |
1,906 |
利益剰余金 |
34 |
2023年３月31日 |
2023年６月26日 |
（注）基準日が2023年３月31日の配当金の総額には、「役員報酬BIP信託口」及び「株式付与ESOP信託口」が所有する当社株式に対する配当16百万円が含まれております。
※１ 現金及び現金同等物の期末残高と連結貸借対照表に掲記されている科目の金額との関係
|
|
前連結会計年度 （自 2021年４月１日 至 2022年３月31日） |
当連結会計年度 （自 2022年４月１日 至 2023年３月31日） |
||
|
現金及び預金勘定 |
52,376 |
百万円 |
36,753 |
百万円 |
|
預入期間が３か月を超える定期預金 |
△60 |
百万円 |
△60 |
百万円 |
|
現金及び現金同等物 |
52,316 |
百万円 |
36,693 |
百万円 |
※２ 株式の取得により新たに連結子会社となった会社の資産及び負債の主な内訳
前連結会計年度（自 2021年４月１日 至 2022年３月31日）
持分の取得により新たにRevolution Retail Systems, LLC 及びその子会社計３社（「以下、新規連結子会社」）を連結したことに伴う連結開始時の資産及び負債の内訳並びに新規連結子会社株式の取得価額と新規連結子会社取得による支出（純額）との関係は次のとおりであります。
|
流動資産 |
6,717 |
百万円 |
|
固定資産 |
2,611 |
百万円 |
|
のれん |
10,528 |
百万円 |
|
顧客関係資産 |
5,181 |
百万円 |
|
流動負債 |
△ 4,413 |
百万円 |
|
固定負債 |
△ 3 |
百万円 |
|
新規連結子会社株式の取得価額 |
20,621 |
百万円 |
|
新規連結子会社現金及び現金同等物 |
△ 198 |
百万円 |
|
差引：新規連結子会社取得のための支出 |
20,423 |
百万円 |
※３ 株式の売却により連結子会社でなくなった会社の資産及び負債の主な内訳
前連結会計年度（自 2021年４月１日 至 2022年３月31日）
株式の売却によりviafintech GmbH が連結子会社でなくなったことに伴う売却時の資産及び負債の内訳並びにviafintech GmbH 社株式の売却価額と売却による収入は次のとおりであります。
|
流動資産 |
196 |
百万円 |
|
固定資産 |
61 |
百万円 |
|
流動負債 |
△ 251 |
百万円 |
|
固定負債 |
△506 |
百万円 |
|
のれん等 |
2,433 |
百万円 |
|
為替換算調整勘定 |
△233 |
百万円 |
|
株式売却益 |
4,582 |
百万円 |
|
株式の売却価額 |
6,281 |
百万円 |
|
現金及び現金同等物 |
△ 80 |
百万円 |
|
差引：売却による収入 |
6,201 |
百万円 |
（借主側）
１．ファイナンス・リース取引
所有権移転外ファイナンス・リース取引
① リース資産の内容
すべて転リース取引であるため、該当事項はありません。
② リース資産の減価償却の方法
連結財務諸表作成のための基本となる重要な事項「４．会計方針に関する事項 （2）重要な減価償却資産の減価償却の方法」に記載のとおりであります。
２．オペレーティング・リース取引
オペレーティング・リース取引のうち解約不能のものに係る未経過リース料
（単位：百万円）
|
|
前連結会計年度 （2022年３月31日） |
当連結会計年度 （2023年３月31日） |
|
１年内 |
27 |
30 |
|
１年超 |
48 |
58 |
|
合計 |
76 |
88 |
（貸主側）
１．ファイナンス・リース取引
(1）リース投資資産の内訳
流動資産 （単位：百万円）
|
|
前連結会計年度 （2022年３月31日） |
当連結会計年度 （2023年３月31日） |
|
リース料債権部分 |
1,127 |
788 |
|
見積残存価額部分 |
－ |
－ |
|
受取利息相当額 |
351 |
240 |
|
リース投資資産 |
775 |
547 |
(2）リース債権及びリース投資資産に係るリース料債権部分の連結決算日後の回収予定額
（単位：百万円）
|
|
前連結会計年度 （2022年３月31日） |
|||||
|
|
１年以内 |
１年超 ２年以内 |
２年超 ３年以内 |
３年超 ４年以内 |
４年超 ５年以内 |
５年超 |
|
リース投資資産 |
400 |
280 |
219 |
135 |
64 |
27 |
（単位：百万円）
|
|
当連結会計年度 （2023年３月31日） |
|||||
|
|
１年以内 |
１年超 ２年以内 |
２年超 ３年以内 |
３年超 ４年以内 |
４年超 ５年以内 |
５年超 |
|
リース投資資産 |
289 |
228 |
144 |
73 |
32 |
19 |
２．オペレーティング・リース取引
オペレーティング・リース取引のうち解約不能のものに係る未経過リース料
該当事項はありません。
１．金融商品の状況に関する事項
(1）金融商品に対する取組方針
当社グループは、事業計画に照らして、必要な資金を借入や社債の発行により調達しております。一時的な余資は安全性の高い金融資産で運用しております。なお、デリバティブは、為替変動リスク及び金利変動リスクを回避するために利用しており、投機的な取引は行わないこととしております。
(2）金融商品の内容及びそのリスクならびにリスク管理体制
営業債権である受取手形及び売掛金ならびに電子記録債権は、顧客の信用リスクに晒されております。当該リスクに関しては社内規程に従い、取引先毎に期日及び残高管理を行っております。また、グローバルに事業を展開していることから生じる外貨建ての営業債権は、為替の変動リスクに晒されておりますが、社内規程に従い先物為替予約を利用して一部ヘッジしております。
有価証券及び投資有価証券は、主に売買目的有価証券、業務上の関係を有する企業の株式であり、市場リスクに晒されております。当該リスクに関しては定期的に時価や発行体の財務状況等を把握しております。
営業債務である支払手形及び買掛金ならびに電子記録債務は、１年以内の支払期日であります。また、その一部には、原材料等の輸入に伴う外貨建てのものがあり、為替の変動リスクに晒されておりますが、同じ外貨建ての売掛金残高にてヘッジしております。
短期借入金は、主に運転資金の調達及び為替変動リスクのヘッジを目的としたものであります。また、長期借入金は、主に為替変動リスクのヘッジ及び運転資金、M&Aによる株式取得資金等の投融資資金の調達を目的としたものであります。社債は、主にM&Aによる株式取得資金等の投融資資金の調達を目的としたものであります。
デリバティブ取引は、外貨建ての営業債権債務に係る為替の変動リスクに対するヘッジ取引を目的とした先物為替予約取引、借入金に係る金利変動リスク、為替変動リスクのヘッジを目的とした金利スワップ取引、通貨スワップ取引であります。なお、デリバティブ取引の執行・管理については、取引権限を定めた社内規程に従っており、また、デリバティブの利用にあたっては、信用リスクを軽減するために、格付けの高い金融機関とのみ取引を行っております。
(3）金融商品の時価等に関する事項についての補足説明
金融商品の時価の算定においては変動要因を織り込んでいるため、異なる前提条件を利用することにより、当該価額が変動することもあります。また、注記事項「デリバティブ取引関係」におけるデリバティブ取引に関する契約額等については、その金額自体がデリバティブ取引に係る市場リスクを示すものではありません。
２．金融商品の時価等に関する事項
連結貸借対照表計上額、時価及びこれらの差額については、次のとおりであります。
前連結会計年度（2022年３月31日）
|
|
連結貸借対照表計上額 （百万円） |
時価（百万円） |
差額（百万円） |
|
(1）受取手形 |
2,067 |
|
|
|
貸倒引当金(*2) |
△21 |
|
|
|
|
2,045 |
2,045 |
△0 |
|
(2）電子記録債権 |
749 |
|
|
|
貸倒引当金(*2) |
△1 |
|
|
|
|
747 |
747 |
－ |
|
(3）リース投資資産 |
775 |
|
|
|
貸倒引当金(*2) |
△0 |
|
|
|
|
774 |
1,099 |
324 |
|
(4）有価証券及び投資有価証券(*3) |
5,503 |
5,549 |
46 |
|
資産計 |
9,072 |
9,442 |
370 |
|
(1）社債 |
20,000 |
19,874 |
△126 |
|
(2）長期借入金（１年内返済予定を含む） |
13,772 |
13,884 |
111 |
|
(3）リース債務（固定負債） |
4,409 |
4,309 |
△100 |
|
負債計 |
38,182 |
38,068 |
△114 |
(*1)「現金及び預金」、「売掛金」、「支払手形及び買掛金」、「電子記録債務」、「短期借入金」、「未払法人税等」については、現金であること、及び短期間で決済されるため時価が帳簿価額に近似するものであることから、記載を省略しております。
(*2)個別に計上している貸倒引当金を控除しております。
(*3)投資有価証券には、持分法適用の上場関連会社株式を含めております。
また、市場価格のない株式等及び組合等への出資は「(4)有価証券及び投資有価証券」には含まれておりません。当該金融商品の連結貸借対照表計上額は以下のとおりであります。
|
区分 |
前連結会計年度（百万円） |
|
非上場株式 |
7,229 |
|
組合出資金等 |
2,630 |
なお、上記「非上場株式」には、子会社及び関連会社株式を4,433百万円含んでおります。
当連結会計年度（2023年３月31日）
|
|
連結貸借対照表計上額 （百万円） |
時価（百万円） |
差額（百万円） |
|
(1）受取手形 |
553 |
|
|
|
貸倒引当金(*2) |
△ 11 |
|
|
|
|
541 |
541 |
0 |
|
(2）電子記録債権 |
1,821 |
|
|
|
貸倒引当金(*2) |
△ 2 |
|
|
|
|
1,819 |
1,819 |
0 |
|
(3）リース投資資産 |
547 |
|
|
|
貸倒引当金(*2) |
△ 0 |
|
|
|
|
546 |
763 |
216 |
|
(4）有価証券及び投資有価証券(*3) |
6,687 |
6,868 |
181 |
|
資産計 |
9,595 |
9,993 |
397 |
|
(1）社債（１年内償還予定を含む） |
20,000 |
19,840 |
△ 160 |
|
(2）長期借入金（１年内返済予定を含む） |
13,536 |
13,684 |
148 |
|
(3）リース債務（固定負債） |
5,412 |
4,998 |
△ 414 |
|
負債計 |
38,948 |
38,522 |
△ 426 |
(*1)「現金及び預金」、「売掛金」、「支払手形及び買掛金」、「電子記録債務」、「短期借入金」、「未払法人税等」については、現金であること、及び短期間で決済されるため時価が帳簿価額に近似するものであることから、記載を省略しております。
(*2)個別に計上している貸倒引当金を控除しております。
(*3)投資有価証券には、持分法適用の上場関連会社株式を含めております。
また、市場価格のない株式等及び組合等への出資は「(4)有価証券及び投資有価証券」には含まれておりません。当該金融商品の連結貸借対照表計上額は以下のとおりであります。
|
区分 |
当連結会計年度（百万円） |
|
非上場株式 |
6,012 |
|
組合出資金等 |
2,687 |
なお、上記「非上場株式」には、子会社及び関連会社株式を4,616百万円含んでおります。
（注）１．金銭債権及び満期のある有価証券の連結決算日後の償還予定額
前連結会計年度（2022年３月31日）
|
|
１年以内 |
１年超 |
５年超 |
10年超 |
|
現金及び預金 |
52,376 |
－ |
－ |
－ |
|
受取手形 |
1,643 |
423 |
－ |
－ |
|
売掛金 |
50,353 |
－ |
－ |
－ |
|
電子記録債権 |
749 |
－ |
－ |
－ |
|
有価証券及び投資有価証券 |
|
|
|
|
|
満期保有目的の債券 |
|
|
|
|
|
社債 |
50 |
－ |
－ |
－ |
|
リース投資資産 |
254 |
517 |
3 |
－ |
|
合計 |
105,427 |
941 |
3 |
－ |
当連結会計年度（2023年３月31日）
|
|
１年以内 |
１年超 |
５年超 |
10年超 |
|
現金及び預金 |
36,753 |
－ |
－ |
－ |
|
受取手形 |
486 |
66 |
－ |
－ |
|
売掛金 |
59,234 |
－ |
－ |
－ |
|
電子記録債権 |
1,815 |
5 |
－ |
－ |
|
有価証券及び投資有価証券 |
|
|
|
|
|
満期保有目的の債券 |
|
|
|
|
|
社債 |
－ |
－ |
－ |
－ |
|
リース投資資産 |
195 |
342 |
9 |
－ |
|
合計 |
98,486 |
414 |
9 |
－ |
２．社債（１年内償還予定含む）、長期借入金（１年内返済予定含む）及びリース債務（固定負債）の連結決算日後の返済予定額
前連結会計年度（2022年３月31日）
|
|
１年以内 （百万円） |
１年超 ２年以内 （百万円） |
２年超 ３年以内 （百万円） |
３年超 ４年以内 （百万円） |
４年超 ５年以内 （百万円） |
５年超 （百万円） |
|
短期借入金 |
16,743 |
－ |
－ |
－ |
－ |
－ |
|
社債 |
－ |
10,000 |
－ |
－ |
－ |
10,000 |
|
長期借入金（1年内返済予定含む） |
2,585 |
1,395 |
1,224 |
1,224 |
1,224 |
6,120 |
|
リース債務（固定負債) |
－ |
1,378 |
999 |
616 |
421 |
992 |
当連結会計年度（2023年３月31日）
|
|
１年以内 （百万円） |
１年超 ２年以内 （百万円） |
２年超 ３年以内 （百万円） |
３年超 ４年以内 （百万円） |
４年超 ５年以内 （百万円） |
５年超 （百万円） |
|
短期借入金 |
45,623 |
－ |
－ |
－ |
－ |
－ |
|
社債（１年内償還予定含む） |
10,000 |
－ |
－ |
－ |
－ |
10,000 |
|
長期借入金（1年内返済予定含む） |
1,481 |
2,707 |
1,335 |
1,335 |
1,335 |
5,341 |
|
リース債務（固定負債) |
－ |
1,683 |
1,204 |
755 |
541 |
1,227 |
３．金融商品の時価のレベルごとの内訳等に関する事項
金融商品の時価を、時価の算定に係るインプットの観察可能性及び重要性に応じて、以下の３つのレベルに分類しております。
レベル１の時価：観察可能な時価の算定に係るインプットのうち、活発な市場において形成される当該時価の算定の対象となる資産又は負債に関する相場価格により算定した時価
レベル２の時価：観察可能な時価の算定に係るインプットのうち、レベル１のインプット以外の時価の算定に係るインプットを用いて算定した時価
レベル３の時価：観察できない時価の算定に係るインプットを使用して算定した時価
時価の算定に重要な影響を与えるインプットを複数使用している場合には、それらのインプットがそれぞれ属するレベルのうち、時価の算定における優先順位が最も低いレベルに時価を分類しております。
(1）時価で連結貸借対照表に計上している金融商品
前連結会計年度（2022年３月31日）
|
区分 |
時価（百万円） |
|||
|
レベル１ |
レベル２ |
レベル３ |
合計 |
|
|
有価証券及び投資有価証券 |
|
|
|
|
|
売買目的有価証券 |
|
|
|
|
|
社債 |
－ |
－ |
－ |
－ |
|
その他有価証券 |
|
|
|
|
|
株式 |
4,356 |
－ |
－ |
4,356 |
|
資産計 |
4,356 |
－ |
－ |
4,356 |
当連結会計年度（2023年３月31日）
|
区分 |
時価（百万円） |
|||
|
レベル１ |
レベル２ |
レベル３ |
合計 |
|
|
有価証券及び投資有価証券 |
|
|
|
|
|
売買目的有価証券 |
|
|
|
|
|
社債 |
－ |
833 |
－ |
833 |
|
その他有価証券 |
|
|
|
|
|
株式 |
5,045 |
－ |
－ |
5,045 |
|
資産計 |
5,045 |
833 |
－ |
5,878 |
(2）時価で連結貸借対照表に計上している金融商品以外の金融商品
前連結会計年度（2022年３月31日）
|
区分 |
時価（百万円） |
|||
|
レベル１ |
レベル２ |
レベル３ |
合計 |
|
|
受取手形 |
－ |
2,045 |
－ |
2,045 |
|
電子記録債権 |
－ |
747 |
－ |
747 |
|
リース投資資産 |
－ |
1,099 |
－ |
1,099 |
|
有価証券及び投資有価証券 |
|
|
|
|
|
満期保有目的の債券 |
|
|
|
|
|
社債 |
－ |
50 |
－ |
50 |
|
関連会社株式 |
1,141 |
－ |
－ |
1,141 |
|
資産計 |
1,141 |
3,942 |
－ |
5,084 |
|
社債 |
－ |
19,874 |
－ |
19,874 |
|
長期借入金 |
－ |
13,884 |
－ |
13,884 |
|
リース債務 |
－ |
4,309 |
－ |
4,309 |
|
負債計 |
－ |
38,068 |
－ |
38,068 |
当連結会計年度（2023年３月31日）
|
区分 |
時価（百万円） |
|||
|
レベル１ |
レベル２ |
レベル３ |
合計 |
|
|
受取手形 |
|
541 |
－ |
541 |
|
電子記録債権 |
－ |
1,819 |
－ |
1,819 |
|
リース投資資産 |
－ |
763 |
－ |
763 |
|
有価証券及び投資有価証券 |
|
|
|
|
|
満期保有目的の債券 |
|
|
|
|
|
社債 |
－ |
－ |
－ |
－ |
|
関連会社株式 |
990 |
－ |
－ |
990 |
|
資産計 |
990 |
3,124 |
－ |
4,114 |
|
社債 |
－ |
19,840 |
－ |
19,840 |
|
長期借入金 |
－ |
13,684 |
－ |
13,684 |
|
リース債務 |
－ |
4,998 |
－ |
4,998 |
|
負債計 |
－ |
38,522 |
－ |
38,522 |
（注）時価の算定に用いた評価技法及び時価の算定に係るインプットの説明
有価証券及び投資有価証券
上場株式、関連会社株式及び社債は相場価格を用いて評価しております。上場株式及び関連会社株式は活発な市場で取引されているため、その時価をレベル１の時価に分類しております。一方で当社が保有している社債は、市場での取引頻度が低く、活発な市場における相場価格とは認められないため、その時価をレベル２の時価に分類しております。
受取手形及び電子記録債権
これらの時価は、TONAレートを使用した割引計算による現在価値から貸倒引当金を控除した金額によっており、レベル２の時価に分類しております。
リース投資資産
リース投資資産の時価については、TONAレートを使用した割引計算による現在価値から貸倒引当金を控除した金額によっており、レベル２の時価に分類しております。
社債（１年内償還予定を含む）
社債の時価は、相場価格を用いて評価しております。これらは市場での取引頻度が低く、活発な市場における相場価格とは認められないため、その時価をレベル２の時価に分類しております。
長期借入金（１年内返済予定を含む）
長期借入金は、元利金の合計額と、当該債務の残存期間および金利変動リスクを加味した利率を使用した割引計算により現在価値を算定しており、レベル２の時価に分類しております。
リース債務（固定負債）
リース債務（固定負債）は、元利金の合計額と、当該債務の残存期間および金利変動リスクを加味した利率を使用した割引計算により現在価値を算定しており、レベル２の時価に分類しております。
１．売買目的有価証券
|
|
|
（単位：百万円） |
|
|
前連結会計年度 （2022年３月31日） |
当連結会計年度 （2023年３月31日） |
|
連結会計年度の損益に含まれた評価差額 |
－ |
△14 |
２．満期保有目的の債券
前連結会計年度（2022年３月31日）
|
|
種類 |
連結貸借対照表計上額（百万円） |
時価（百万円） |
差額（百万円） |
|
時価が連結貸借対照表計上額を超えるもの |
(1）国債・地方債等 |
－ |
－ |
－ |
|
(2）社債 |
－ |
－ |
－ |
|
|
(3）その他 |
－ |
－ |
－ |
|
|
小計 |
－ |
－ |
－ |
|
|
時価が連結貸借対照表計上額を超えないもの |
(1）国債・地方債等 |
－ |
－ |
－ |
|
(2）社債 |
50 |
50 |
－ |
|
|
(3）その他 |
－ |
－ |
－ |
|
|
小計 |
50 |
50 |
－ |
|
|
合計 |
50 |
50 |
－ |
|
当連結会計年度（2023年３月31日）
|
|
種類 |
連結貸借対照表計上額（百万円） |
時価（百万円） |
差額（百万円） |
|
時価が連結貸借対照表計上額を超えるもの |
(1）国債・地方債等 |
－ |
－ |
－ |
|
(2）社債 |
－ |
－ |
－ |
|
|
(3）その他 |
－ |
－ |
－ |
|
|
小計 |
－ |
－ |
－ |
|
|
時価が連結貸借対照表計上額を超えないもの |
(1）国債・地方債等 |
－ |
－ |
－ |
|
(2）社債 |
－ |
－ |
－ |
|
|
(3）その他 |
－ |
－ |
－ |
|
|
小計 |
－ |
－ |
－ |
|
|
合計 |
－ |
－ |
－ |
|
３．その他有価証券
前連結会計年度（2022年３月31日）
|
|
種類 |
連結貸借対照表計上額（百万円） |
取得原価（百万円） |
差額（百万円） |
|
連結貸借対照表計上額が取得原価を超えるもの |
(1）株式 |
2,724 |
1,741 |
983 |
|
(2）債券 |
－ |
－ |
－ |
|
|
小計 |
2,724 |
1,741 |
983 |
|
|
連結貸借対照表計上額が取得原価を超えないもの |
(1）株式 |
1,631 |
1,897 |
△266 |
|
(2）債券 |
－ |
－ |
－ |
|
|
小計 |
1,631 |
1,897 |
△266 |
|
|
合計 |
4,356 |
3,638 |
717 |
|
（注）市場価格のない株式等(連結貸借対照表計上額 2,795百万円)及び組合等への出資（連結貸借対照表計上額 2,630百万円）については、上表の「その他有価証券」に含めておりません。
当連結会計年度（2023年３月31日）
|
|
種類 |
連結貸借対照表計上額（百万円） |
取得原価（百万円） |
差額（百万円） |
|
連結貸借対照表計上額が取得原価を超えるもの |
(1）株式 |
4,035 |
2,421 |
1,613 |
|
(2）債券 |
－ |
－ |
－ |
|
|
小計 |
4,035 |
2,421 |
1,613 |
|
|
連結貸借対照表計上額が取得原価を超えないもの |
(1）株式 |
1,009 |
1,202 |
△193 |
|
(2）債券 |
－ |
－ |
－ |
|
|
小計 |
1,009 |
1,202 |
△193 |
|
|
合計 |
5,045 |
3,624 |
1,420 |
|
（注）市場価格のない株式等(連結貸借対照表計上額 1,395百万円)及び組合等への出資（連結貸借対照表計上額 2,687百万円）については、上表の「その他有価証券」に含めておりません。
４．売却したその他有価証券
前連結会計年度（自 2021年４月１日 至 2022年３月31日）
|
種類 |
売却額（百万円） |
売却益の合計額 |
売却損の合計額 |
|
(1）株式 |
30 |
1 |
－ |
|
(2）債券 |
－ |
－ |
－ |
|
合計 |
30 |
1 |
－ |
当連結会計年度（自 2022年４月１日 至 2023年３月31日）
|
種類 |
売却額（百万円） |
売却益の合計額 |
売却損の合計額 |
|
(1）株式 |
180 |
56 |
0 |
|
(2）債券 |
－ |
－ |
－ |
|
合計 |
180 |
56 |
0 |
５．保有目的を変更した有価証券
従来、「その他有価証券」として保有していた株式会社Showcase Gigは、当連結会計年度中に追加取得したことにより持分法適用関連会社となったため、保有区分を「関連会社株式」（連結貸借対照表計上額1,010百万円）に変更しております。
６．減損処理を行った有価証券
前連結会計年度において、その他有価証券の株式について49百万円減損処理を行っております。
当連結会計年度において、関連会社株式について1,779百万円、その他有価証券の株式について171百万円それぞれ減損処理を行っております。
なお、減損処理にあたっては、市場価格のある株式等については期末における時価が取得原価に比べ50%以上下落した場合には全て減損処理を行い、30%～50%程度下落した場合には、回復可能性等を考慮して必要と認められた額について減損処理を行っております。
また、市場価格のない株式等については財政状態の悪化等により実質価額が著しく下落した場合には、回復可能性等を考慮して減損処理を行っております。
１. ヘッジ会計が適用されていないデリバティブ取引
前連結会計年度（2022年３月31日）
|
区分 |
取引の種類 |
契約額等 （百万円） |
契約額等のうち１年超 （百万円） |
時価 (百万円) |
評価損益 (百万円) |
|
市場取引以外の取引 |
為替予約取引 |
|
|
|
|
|
買建 |
|
|
|
|
|
|
米ドル |
465 |
－ |
△0 |
△0 |
|
|
売建 |
|
|
|
|
|
|
米ドル |
432 |
－ |
△1 |
△1 |
|
|
豪ドル |
165 |
－ |
△0 |
△0 |
（注）当社グループがIFRSを適用している在外連結子会社の非支配株主に対して付与した子会社株式の売建プット・オプション（連結貸借対照表計上額4,273百万円）は、その行使価格の現在価値で測定されており、連結貸借対照表上のその他の固定負債に含まれております。なお、当該金融負債は、上表に含んでおりません。
当連結会計年度（2023年３月31日）
|
区分 |
取引の種類 |
契約額等 （百万円） |
契約額等のうち１年超 （百万円） |
時価 (百万円) |
評価損益 (百万円) |
|
市場取引以外の取引 |
為替予約取引 |
|
|
|
|
|
買建 |
|
|
|
|
|
|
日本円 |
204 |
－ |
2 |
2 |
|
|
中国元 |
39 |
－ |
0 |
0 |
|
|
英ポンド |
413 |
－ |
0 |
0 |
|
|
スイスフラン |
73 |
－ |
0 |
0 |
|
|
スウェーデンクローナ |
12 |
－ |
0 |
0 |
|
|
売建 |
|
|
|
|
|
|
米ドル |
6,620 |
－ |
0 |
0 |
|
|
豪ドル |
93 |
－ |
0 |
0 |
|
|
シンガポールドル |
100 |
－ |
0 |
0 |
|
|
ユーロ |
1,249 |
－ |
1 |
1 |
（注）当社グループがIFRSを適用している在外連結子会社の非支配株主に対して付与した子会社株式の売建プット・オプション（連結貸借対照表計上額3,095百万円）は、その行使価格の現在価値で測定されており、連結貸借対照表上のその他の固定負債に含まれております。なお、当該金融負債は、上表に含んでおりません。
２. ヘッジ会計が適用されているデリバティブ取引
(1）通貨関連
前連結会計年度（2022年３月31日）
|
ヘッジ会計の方法 |
取引の種類 |
主なヘッジ対象 |
契約額等 （百万円） |
契約額等の うち１年超 （百万円） |
時価 (百万円) |
|
為替予約等の振当処理 |
為替予約取引 |
|
|
|
|
|
売建 |
|
|
|
|
|
|
ユーロ |
売掛金 |
2,487 |
－ |
（注） |
(注）為替予約等の振当処理によるものは、ヘッジ対象とされている売掛金と一体として処理されているため、その時価は、当該売掛金の時価に含めて記載しております。
当連結会計年度（2023年３月31日）
|
ヘッジ会計の方法 |
取引の種類 |
主なヘッジ対象 |
契約額等 （百万円） |
契約額等の うち１年超 （百万円） |
時価 (百万円) |
|
為替予約等の振当処理 |
為替予約取引 |
|
|
|
|
|
売建 |
|
|
|
|
|
|
ユーロ |
売掛金 |
5,040 |
－ |
（注） |
(注）為替予約等の振当処理によるものは、ヘッジ対象とされている売掛金と一体として処理されているため、その時価は、当該売掛金の時価に含めて記載しております。
(2）金利関連
前連結会計年度（2022年３月31日）
|
ヘッジ会計の方法 |
取引の種類 |
主なヘッジ対象 |
契約額等 （百万円） |
契約額等の うち１年超 （百万円） |
時価 (百万円) |
|
金利スワップの特例処理 |
金利スワップ取引 |
|
|
|
|
|
変動受取・固定支払 |
長期借入金 |
1,224 |
1,101 |
(注） |
|
|
金利通貨スワップ一体処理（特例処理、振当処理） |
金利通貨スワップ取引 |
|
|
|
|
|
変動受取・固定支払 日本円受取・米ドル支払 |
長期借入金 |
1,224 |
1,101 |
(注） |
|
|
|
|
計 |
2,448 |
2,203 |
|
(注）金利スワップの特例処理及び金利通貨スワップの一体処理によるものは、ヘッジ対象とされている長期借入金と一体として処理されているため、その時価は、当該長期借入金の時価に含めて記載しております。
当連結会計年度（2023年３月31日）
|
ヘッジ会計の方法 |
取引の種類 |
主なヘッジ対象 |
契約額等 （百万円） |
契約額等の うち１年超 （百万円） |
時価 (百万円) |
|
金利スワップの特例処理 |
金利スワップ取引 |
|
|
|
|
|
変動受取・固定支払 |
長期借入金 |
1,201 |
1,068 |
(注） |
|
|
金利通貨スワップ一体処理（特例処理、振当処理） |
金利通貨スワップ取引 |
|
|
|
|
|
変動受取・固定支払 日本円受取・米ドル支払 |
長期借入金 |
1,201 |
1,068 |
(注） |
|
|
|
|
計 |
2,403 |
2,136 |
|
(注）金利スワップの特例処理及び金利通貨スワップの一体処理によるものは、ヘッジ対象とされている長期借入金と一体として処理されているため、その時価は、当該長期借入金の時価に含めて記載しております。
１．採用している退職給付制度の概要（複数事業主制度を含む）
当社及び国内連結子会社は、確定給付型の制度として、基金型確定給付企業年金制度、規約型確定給付企業年金制度及び退職一時金制度を設けております。その内、基金型確定給付企業年金制度については、2006年10月１日付で年金給付利率を引き下げて擬似キャッシュバランス制度に変更しております。なお、従業員の退職等に際して、退職給付会計に準拠した数理計算による退職給付債務の対象とされない割増退職金を支払う場合があります。
また、当社及び一部の在外連結子会社は、確定給付型制度のほか、確定拠出型制度を設けております。
２．確定給付制度（複数事業主制度を含む）
(1）退職給付債務の期首残高と期末残高の調整表
|
|
前連結会計年度 （自 2021年４月１日 至 2022年３月31日） |
当連結会計年度 （自 2022年４月１日 至 2023年３月31日） |
|
退職給付債務の期首残高 |
67,769百万円 |
68,758百万円 |
|
勤務費用 |
2,596 |
2,663 |
|
利息費用 |
476 |
515 |
|
数理計算上の差異の発生額 |
△316 |
△5,995 |
|
退職給付の支払額 |
△2,717 |
△3,023 |
|
その他 |
949 |
926 |
|
退職給付債務の期末残高 |
68,758 |
63,846 |
（注）一部の連結子会社は退職給付債務の算定にあたり、簡便法を採用しております。
(2）年金資産の期首残高と期末残高の調整表
|
|
前連結会計年度 （自 2021年４月１日 至 2022年３月31日） |
当連結会計年度 （自 2022年４月１日 至 2023年３月31日） |
|
年金資産の期首残高 |
72,429百万円 |
76,091百万円 |
|
期待運用収益 |
509 |
561 |
|
数理計算上の差異の発生額 |
1,709 |
△ 1,426 |
|
事業主からの拠出額 |
3,225 |
3,298 |
|
退職給付の支払額 |
△ 2,575 |
△ 2,856 |
|
その他 |
792 |
783 |
|
年金資産の期末残高 |
76,091 |
76,452 |
(3）退職給付債務及び年金資産の期末残高と連結貸借対照表に計上された退職給付に係る負債及び退職給付に係る資産の調整表
|
|
前連結会計年度 （2022年３月31日） |
当連結会計年度 （2023年３月31日） |
|
積立型制度の退職給付債務 |
67,498百万円 |
62,501百万円 |
|
年金資産 |
△76,091 |
△76,452 |
|
|
△ 8,593 |
△ 13,950 |
|
非積立型制度の退職給付債務 |
1,260 |
1,344 |
|
連結貸借対照表に計上された負債と資産の純額 |
△ 7,333 |
△ 12,606 |
|
|
|
|
|
退職給付に係る負債 |
2,327 |
2,166 |
|
退職給付に係る資産 |
△ 9,660 |
△ 14,772 |
|
連結貸借対照表に計上された負債と資産の純額 |
△ 7,333 |
△ 12,606 |
（注）簡便法を採用した制度を含めております。
(4）退職給付費用及びその内訳項目の金額
|
|
前連結会計年度 （自 2021年４月１日 至 2022年３月31日） |
当連結会計年度 （自 2022年４月１日 至 2023年３月31日） |
|
勤務費用（注）１、２ |
2,596百万円 |
2,663百万円 |
|
利息費用 |
476 |
515 |
|
期待運用収益 |
△ 509 |
△ 561 |
|
数理計算上の差異の費用処理額 |
△ 727 |
△ 985 |
|
過去勤務費用の費用処理額 |
△ 28 |
△ 22 |
|
確定給付制度に係る退職給付費用 |
1,807 |
1,608 |
（注）１．簡便法を採用している連結子会社の退職給付費用は、「勤務費用」に含めております。
２．企業年金基金に対する従業員拠出額を控除しております。
(5）退職給付に係る調整額
退職給付に係る調整額に計上した項目（税効果控除前）の内訳は次のとおりであります。
|
|
前連結会計年度 （自 2021年４月１日 至 2022年３月31日） |
当連結会計年度 （自 2022年４月１日 至 2023年３月31日） |
|
過去勤務費用 |
△28百万円 |
△22百万円 |
|
数理計算上の差異 |
1,297 |
3,582 |
|
合計 |
1,269 |
3,559 |
(6）退職給付に係る調整累計額
退職給付に係る調整累計額に計上した項目（税効果控除前）の内訳は次のとおりであります。
|
|
前連結会計年度 （2022年３月31日） |
当連結会計年度 （2023年３月31日） |
|
未認識過去勤務費用 |
127百万円 |
104百万円 |
|
未認識数理計算上の差異 |
5,529 |
9,112 |
|
合計 |
5,657 |
9,216 |
(7）年金資産に関する事項
① 年金資産の主な内訳
年金資産合計に対する主な分類ごとの比率は、次のとおりであります。
|
|
前連結会計年度 （2022年３月31日） |
当連結会計年度 （2023年３月31日） |
|
債券 |
35％ |
35％ |
|
株式 |
29 |
31 |
|
生保一般勘定 |
14 |
14 |
|
その他 |
22 |
20 |
|
合計 |
100 |
100 |
② 長期期待運用収益率の設定方法
年金資産の長期期待運用収益率を決定するため、現在及び予想される年金資産の配分と、年金資産を構成する多様な資産からの現在及び将来期待される長期の収益率を考慮しております。
(8）数理計算上の計算基礎に関する事項
主要な数理計算上の計算基礎
|
|
前連結会計年度 （2022年３月31日） |
当連結会計年度 （2023年３月31日） |
|
割引率 |
主として0.6～1.0％ |
主として0.7～1.3％ |
|
長期期待運用収益率 |
主として0.6～1.0％ |
主として0.6～1.0％ |
（注）当連結会計年度の期首時点の計算において適用した割引率は主として0.6～1.0％でありましたが、期末時点において割引率の再検討を行った結果、割引率の変更により退職給付債務の額に重要な影響を及ぼすと判断し、割引率を主として0.7～1.3％に変更しております。
３．確定拠出制度
当社及び連結子会社の確定拠出制度への要拠出額は、前連結会計年度846百万円、当連結会計年度995百万円であります。
１．繰延税金資産及び繰延税金負債の発生の主な原因別の内訳
|
|
前連結会計年度 （2022年３月31日） |
|
当連結会計年度 （2023年３月31日） |
|
繰延税金資産 |
|
|
|
|
退職給付に係る負債 |
499百万円 |
|
475百万円 |
|
未実現利益消去相当額 |
1,366百万円 |
|
1,815百万円 |
|
賞与引当金 |
1,669百万円 |
|
1,695百万円 |
|
研究開発費 |
2,366百万円 |
|
2,460百万円 |
|
減価償却超過額 |
355百万円 |
|
344百万円 |
|
棚卸資産 |
854百万円 |
|
1,685百万円 |
|
投資有価証券評価損 |
441百万円 |
|
1,195百万円 |
|
貸倒引当金 |
798百万円 |
|
805百万円 |
|
基幹システムの減損に係る否認額 |
－百万円 |
|
650百万円 |
|
その他 |
3,561百万円 |
|
3,928百万円 |
|
繰延税金資産小計 |
11,913百万円 |
|
15,058百万円 |
|
評価性引当額 |
△1,236百万円 |
|
△1,965百万円 |
|
繰延税金資産合計 |
10,677百万円 |
|
13,092百万円 |
|
繰延税金負債 |
|
|
|
|
無形固定資産 |
△6,582百万円 |
|
△6,275百万円 |
|
その他有価証券評価差額金 |
△388百万円 |
|
△683百万円 |
|
退職給付に係る資産 |
△2,859百万円 |
|
△4,435百万円 |
|
その他 |
△1,389百万円 |
|
△1,437百万円 |
|
繰延税金負債合計 |
△11,220百万円 |
|
△12,832百万円 |
|
繰延税金資産（△負債）の純額 |
△543百万円 |
|
260百万円 |
（注）当連結会計年度において企業結合に係る暫定的な会計処理の確定を行っており、前連結会計年度に係る各数値については、暫定的な会計処理の確定の内容を反映させております。
２．法定実効税率と税効果会計適用後の法人税等の負担率との間に重要な差異があるときの、当該差異の原因となった主要な項目別の内訳
|
|
前連結会計年度 （2022年３月31日） |
|
当連結会計年度 （2023年３月31日） |
|
法定実効税率 |
30.6％ |
|
－ |
|
（調整） |
|
|
|
|
交際費等永久に損金に算入されない項目 |
2.9％ |
|
－ |
|
受取配当金の益金不算入額 |
△1.3％ |
|
－ |
|
研究費等の法人税額特別控除 |
△3.4％ |
|
－ |
|
のれん償却額 |
11.3％ |
|
－ |
|
のれん減損損失 |
0.3％ |
|
－ |
|
親会社との税率差異 |
△3.5％ |
|
－ |
|
評価性引当額の増減 |
1.8％ |
|
－ |
|
外国子会社からの配当等の源泉税等 |
4.0％ |
|
－ |
|
住民税均等割 |
1.1％ |
|
－ |
|
税率変更による期末繰延税金の減額修正 |
2.7％ |
|
－ |
|
関係会社株式売却益 |
△2.6％ |
|
－ |
|
その他 |
1.3％ |
|
－ |
|
税効果会計適用後の法人税等の負担率 |
45.2％ |
|
－ |
（注）当連結会計年度は、税金等調整前当期純損失のため注記を省略しております。
３．法人税及び地方法人税の会計処理又はこれらに関する税効果会計の会計処理
当社及び一部の国内連結子会社は、当連結会計年度から、グループ通算制度を適用しております。また、「グループ通算制度を適用する場合の会計処理及び開示に関する取扱い」（実務対応報告第42号 2021年８月12日）に従って、法人税及び地方法人税の会計処理又はこれらに関する税効果会計の会計処理並びに開示を行っております。
（企業結合に係る暫定的な会計処理の確定）
2021年12月20日に行われたRevolution Retail Systems, LLC との企業結合について前連結会計年度において暫定的な会計処理を行っておりましたが、当連結会計年度に確定しております。この暫定的な会計処理の確定に伴い、当連結会計年度の連結財務諸表に含まれる比較情報において取得原価の当初配分額に重要な見直しが反映されております。
この結果、暫定的に算定されたのれんの金額140百万ドルは、会計処理の確定により48百万ドル減少し、92百万ドルとなっております。また、前連結会計年度末の連結貸借対照表は、のれんが47百万ドル、商品及び製品が16百万ドルそれぞれ減少し、顧客関係資産は44百万ドル、無形固定資産のその他は17百万ドルそれぞれ増加しております。
１．顧客との契約から生じる収益を分解した情報
当社グループは、「注記事項（セグメント情報等）」に記載のとおり、「金融市場」、「流通・交通市場」、「遊技市場」、「海外市場」の４つを報告セグメントとしております。
また、収益を、地域別及び財又はサービスの種類別により以下のとおり分解しております。
地域別の収益は顧客の所在地を基礎としております。これらの分解した収益と各報告セグメントの売上高との関係は以下のとおりです。
前連結会計年度（自 2021年４月１日 至 2022年３月31日）
|
（単位：百万円） |
|
|
報告セグメント |
その他 （注）１ |
合計 |
||||
|
金融市場 |
流通・ 交通市場 |
遊技市場 |
海外市場 |
計 |
|||
|
地域別の収益 |
|
|
|
|
|
|
|
|
日本 |
36,079 |
47,486 |
12,124 |
－ |
95,690 |
2,688 |
98,379 |
|
米州 |
－ |
－ |
－ |
44,625 |
44,625 |
－ |
44,625 |
|
欧州 |
－ |
－ |
－ |
68,808 |
68,808 |
－ |
68,808 |
|
アジア |
－ |
－ |
－ |
14,008 |
14,008 |
－ |
14,008 |
|
顧客との契約から生じる収益 |
36,079 |
47,486 |
12,124 |
127,442 |
223,133 |
2,688 |
225,822 |
|
財又はサービスの種類別の収益 |
|
|
|
|
|
|
|
|
製品及び商品 |
19,761 |
33,035 |
10,319 |
76,506 |
139,622 |
2,305 |
141,927 |
|
保守 |
16,318 |
14,451 |
1,805 |
50,936 |
83,511 |
383 |
83,894 |
|
顧客との契約から生じる収益 |
36,079 |
47,486 |
12,124 |
127,442 |
223,133 |
2,688 |
225,822 |
|
その他の収益（注）２ |
－ |
372 |
7 |
360 |
740 |
－ |
740 |
|
外部顧客への売上高 |
36,079 |
47,859 |
12,131 |
127,803 |
223,873 |
2,688 |
226,562 |
（注）１.「その他」の区分は報告セグメントに属さない製品及び商品であります。
２.「その他の収益」には、リース取引に係る収益等が含まれております。
当連結会計年度（自 2022年４月１日 至 2023年３月31日）
|
（単位：百万円） |
|
|
報告セグメント |
その他 （注）１ |
合計 |
||||
|
金融市場 |
流通・ 交通市場 |
遊技市場 |
海外市場 |
計 |
|||
|
地域別の収益 |
|
|
|
|
|
|
|
|
日本 |
36,248 |
45,237 |
15,138 |
－ |
96,624 |
2,971 |
99,596 |
|
米州 |
－ |
－ |
－ |
69,328 |
69,328 |
－ |
69,328 |
|
欧州 |
－ |
－ |
－ |
70,710 |
70,710 |
－ |
70,710 |
|
アジア |
－ |
－ |
－ |
15,734 |
15,734 |
－ |
15,734 |
|
顧客との契約から生じる収益 |
36,248 |
45,237 |
15,138 |
155,773 |
252,398 |
2,971 |
255,369 |
|
財又はサービスの種類別の収益 |
|
|
|
|
|
|
|
|
製品及び商品 |
20,443 |
31,694 |
13,163 |
86,719 |
152,020 |
2,555 |
154,576 |
|
保守 |
15,805 |
13,543 |
1,975 |
69,053 |
100,377 |
415 |
100,793 |
|
顧客との契約から生じる収益 |
36,248 |
45,237 |
15,138 |
155,773 |
252,398 |
2,971 |
255,369 |
|
その他の収益（注）２ |
－ |
358 |
1 |
128 |
488 |
－ |
488 |
|
外部顧客への売上高 |
36,248 |
45,595 |
15,139 |
155,902 |
252,886 |
2,971 |
255,857 |
（注）１.「その他」の区分は報告セグメントに属さない製品及び商品であります。
２.「その他の収益」には、リース取引に係る収益等が含まれております。
２．顧客との契約から生じる収益を理解するための基礎となる情報
当社グループの事業は、「金融市場」、「流通・交通市場」、「遊技市場」、「海外市場」及び「その他」の区分により構成されており、各市場において製品の販売及びメンテナンス等の保守サービスの提供を行っております。
これらの市場の製品は、通常、製品が設置され顧客に引渡された時点で、当該製品に対する支配が顧客に移転し、当社の履行義務が充足されるため、当該製品の引渡時点で収益を認識しております。
収益は、顧客との契約において約束された対価の金額から値引き等を控除した金額で測定しており、製品の販売に係る対価は、履行義務を充足してから概ね90日以内に受領しております。
保守サービスは、契約のうち、常時利用可能な状態を顧客に提供することを履行義務としているものについては、時の経過につれて履行義務が充足されることから、顧客との契約において約束された対価の金額を契約期間にわたり均等に収益認識しております。
取引の対価に重要な変動対価は含まれておらず、また、重要な金融要素が含まれる契約もありません。
なお、各市場における製品と保守サービスは、通常それぞれを独立して販売しており、取引価額を独立販売価格の比率に基づいて配分して算定すべき重要な契約はありません。
当該製品の販売にかかる取引の対価を製品の引渡前に前受金として受領する場合や当該保守契約に係る取引の対価を契約時に一括で前受により受領している場合等について、履行義務が充足するまで契約負債を認識しております。
３．顧客との契約に基づく履行義務の充足と当該契約から生じるキャッシュ・フローとの関係並びに当連結会計年度末において存在する顧客との契約から翌連結会計年度以降に認識すると見込まれる収益の金額及び時期に関する情報
(1) 契約資産及び契約負債の残高等
|
（単位：百万円） |
|
|
前連結会計年度 |
当連結会計年度 |
|
顧客との契約から生じた債権(期首残高) |
54,229 |
50,723 |
|
顧客との契約から生じた債権(期末残高) |
50,723 |
58,451 |
|
契約資産(期首残高) |
1,070 |
1,381 |
|
契約資産(期末残高) |
1,381 |
1,308 |
|
契約負債(期首残高) |
19,136 |
23,858 |
|
契約負債(期末残高) |
23,858 |
23,054 |
契約資産は主に、期末日時点で顧客に移転しているものの法的な請求権がない製品の販売契約及び保守サービス契約の対価に対する当社及び連結子会社の権利に関するものであります。契約資産は、対価に対する当社及び連結子会社の権利が無条件になった時点で顧客との契約から生じた債権に振り替えられます。
当該製品の販売に関する対価は、個々の契約条件に従い、顧客による検収をもって請求し、当該契約に定められた決済条件に基づいて概ね90日以内に受領しております。
契約負債は主に、メンテナンス等の保守サービスにおいて、顧客から受け取った前受金に関連するものであります。契約負債は、収益の認識に伴い取崩されます。連結貸借対照表において、契約負債は流動負債の「契約負債」及び固定負債の「その他」に含まれております。
当連結会計年度に認識された収益の額のうち期首現在の契約負債残高に含まれていた額は、5,429百万円であります。
なお、当連結会計年度において、過去の期間に充足した履行義務から認識した収益の額に重要性はありません。
(2) 残存履行義務に配分した取引価格
当社及び連結子会社では、残存履行義務に配分した取引価格の注記にあたって実務上の便法を適用し、当初に予想される契約期間が１年以内の契約について注記の対象に含めておりません。当該履行義務は、保守サービス収入等に関するものであり、残存履行義務に配分した取引価格の総額及び収益の認識が見込まれる期間は、以下のとおりであります。
|
（単位：百万円） |
|
|
前連結会計年度 |
当連結会計年度 |
|
１年以内 |
10,118 |
8,849 |
|
１年超２年以内 |
4,047 |
2,205 |
|
２年超３年以内 |
2,200 |
1,047 |
|
３年超 |
2,973 |
2,383 |
|
合計 |
19,340 |
14,485 |
【セグメント情報】
１．報告セグメントの概要
当社の報告セグメントは、当社の構成単位のうち分離された財務情報が入手可能であり、取締役会が、経営資源の配分の決定及び業績を評価するために、定期的に検討を行う対象となっているものであります。
当社グループは、製品・サービスについて、各市場毎に包括的な戦略を立案し、事業活動を展開しております。
したがって、当社グループのセグメントは、市場別に構成されており、「金融市場」、「流通・交通市場」、「遊技市場」、「海外市場」の４つを報告セグメントとしております。
各セグメントの概要は、以下のとおりです。
「金融市場」……………国内の金融機関、OEM先等への販売・保守
「流通・交通市場」……国内のスーパーマーケット、百貨店、警備輸送会社、鉄道会社、たばこメーカー、
病院、自治体、企業等への販売・保守
「遊技市場」……………国内の遊技場（パチンコホール等）への販売・保守
「海外市場」……………海外の金融機関、警備輸送会社、小売店、カジノ、OEM先等への販売・保守
２．報告セグメントごとの売上高、利益又は損失、資産その他の項目の金額の算定方法
報告セグメントの利益は、営業利益の数値であります。
（有形固定資産の減価償却方法の変更）
（会計上の見積りの変更と区別することが困難な会計方針の変更）に記載のとおり、当連結会計年度より、当社及び国内連結子会社において有形固定資産（リース資産を除く）の減価償却方法を変更しております。この変更により、従来の方法と比べて、当連結会計年度のセグメント損益は「金融市場」で291百万円、「遊技市場」で57百万円、「海外市場」で204百万円それぞれ利益が増加し、「流通・交通市場」で272百万円、「その他」で24百万円それぞれ損失が減少しております。
３．報告セグメントごとの売上高、利益又は損失、資産その他の項目の金額に関する情報
前連結会計年度（自2021年４月１日 至2022年３月31日）
|
|
|
|
|
|
|
|
|
（単位：百万円） |
|
|
|
報告セグメント |
その他 (注)１ |
合計 |
調整額 |
連結 財務諸表 計上額 |
||||
|
|
金融市場 |
流通・交通市場 |
遊技市場 |
海外市場 |
計 |
||||
|
売上高 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
外部顧客への売上高 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
セグメント間の内部売上高又は振替高 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
計 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
セグメント損益 (注)２ |
|
|
△ |
|
|
△ |
|
|
|
|
セグメント資産 (注)３ |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
その他の項目 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
減価償却費 (注)４ |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
のれんの償却額 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
持分法適用会社への投資額 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
有形固定資産及び無形固定資産の増加額（注)５ |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
（注）１．「その他」の区分は、報告セグメントに属さない製品及び商品であります。
２．営業費用につきましては、すべてセグメントに直課または配賦しております。
３．セグメント資産の調整額52,376百万円は、余資運用資金（現金及び預金）であります。
４．減価償却費には、長期前払費用の償却額が含まれております。
５．有形固定資産及び無形固定資産の増加額には、長期前払費用の増加額が含まれております。
６．当連結会計年度において企業結合に係る暫定的な会計処理の確定を行っており、セグメント情報については、暫定的な会計処理の確定の内容を反映させております。
当連結会計年度（自2022年４月１日 至2023年３月31日）
|
|
|
|
|
|
|
|
|
（単位：百万円） |
|
|
|
報告セグメント |
その他 (注)１ |
合計 |
調整額 |
連結 財務諸表 計上額 |
||||
|
|
金融市場 |
流通・交通市場 |
遊技市場 |
海外市場 |
計 |
||||
|
売上高 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
外部顧客への売上高 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
セグメント間の内部売上高又は振替高 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
計 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
セグメント損益 (注)２ |
|
△ |
|
|
|
△ |
|
|
|
|
セグメント資産 (注)３ |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
その他の項目 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
減価償却費 (注)４ |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
のれんの償却額 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
持分法適用会社への投資額 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
有形固定資産及び無形固定資産の増加額（注)５ |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
（注）１．「その他」の区分は、報告セグメントに属さない製品及び商品であります。
２．営業費用につきましては、すべてセグメントに直課または配賦しております。
３．セグメント資産の調整額36,753百万円は、余資運用資金（現金及び預金）であります。
４．減価償却費には、長期前払費用の償却額が含まれております。
５．有形固定資産及び無形固定資産の増加額には、長期前払費用の増加額が含まれております。
【関連情報】
前連結会計年度（自2021年４月１日 至2022年３月31日）
１．製品及びサービスごとの情報 （単位：百万円）
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貨幣処理機及び 貨幣端末機 |
自動販売機及び 自動サービス機器 |
その他の商品 及び製品 |
計 |
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外部顧客への売上高 |
184,999 |
21,551 |
20,011 |
226,562 |
２．地域ごとの情報
(1）売上高 （単位：百万円）
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日本 |
アジア |
米国 |
その他米州 |
欧州 |
計 |
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98,759 |
14,151 |
36,692 |
7,991 |
68,967 |
226,562 |
（注）売上高は顧客の所在地を基礎とし、国又は地域に分類しております。
(2）有形固定資産 （単位：百万円）
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日本 |
アジア |
米州 |
欧州 |
計 |
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27,587 |
4,081 |
2,948 |
5,868 |
40,485 |
３．主要な顧客ごとの情報
特定の顧客への外部売上高が連結損益計算書の売上高の10％未満であるため、記載を省略しております。
当連結会計年度（自2022年４月１日 至2023年３月31日）
１．製品及びサービスごとの情報 （単位：百万円）
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貨幣処理機及び 貨幣端末機 |
自動販売機及び 自動サービス機器 |
その他の商品 及び製品 |
計 |
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外部顧客への売上高 |
212,461 |
24,338 |
19,058 |
255,857 |
２．地域ごとの情報
(1）売上高 （単位：百万円）
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日本 |
アジア |
米国 |
その他米州 |
欧州 |
計 |
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99,955 |
15,806 |
60,050 |
9,285 |
70,758 |
255,857 |
（注）売上高は顧客の所在地を基礎とし、国又は地域に分類しております。
(2）有形固定資産 （単位：百万円）
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日本 |
アジア |
米州 |
欧州 |
計 |
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28,390 |
4,123 |
4,264 |
5,739 |
42,517 |
３．主要な顧客ごとの情報
特定の顧客への外部売上高が連結損益計算書の売上高の10％未満であるため、記載を省略しております。
【報告セグメントごとの固定資産の減損損失に関する情報】
前連結会計年度（自2021年４月１日 至2022年３月31日）
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（単位：百万円） |
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報告セグメント |
その他 |
合計 |
調整額 |
連結財務諸表計上額 |
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金融市場 |
流通・交通市場 |
遊技市場 |
海外市場 |
計 |
||||
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減損損失 |
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当連結会計年度（自2022年４月１日 至2023年３月31日）
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（単位：百万円） |
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報告セグメント |
その他 |
合計 |
調整額 |
連結財務諸表計上額 |
||||
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金融市場 |
流通・交通市場 |
遊技市場 |
海外市場 |
計 |
||||
|
減損損失 |
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【報告セグメントごとののれんの償却額及び未償却残高に関する情報】
前連結会計年度（自2021年４月１日 至2022年３月31日）
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（単位：百万円） |
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報告セグメント |
その他 |
合計 |
調整額 |
連結 財務諸表 計上額 |
||||
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金融市場 |
流通・交通市場 |
遊技市場 |
海外市場 |
計 |
||||
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当期償却額 |
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当期末残高 |
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(注）当連結会計年度において企業結合に係る暫定的な会計処理の確定を行っており、前連結会計年度の数値については、暫定的な会計処理の確定の内容を反映させております。
当連結会計年度（自2022年４月１日 至2023年３月31日）
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（単位：百万円） |
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報告セグメント |
その他 |
合計 |
調整額 |
連結 財務諸表 計上額 |
||||
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金融市場 |
流通・交通市場 |
遊技市場 |
海外市場 |
計 |
||||
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当期償却額 |
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当期末残高 |
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【報告セグメントごとの負ののれん発生益に関する情報】
前連結会計年度（自2021年４月１日 至2022年３月31日）
該当事項はありません。
当連結会計年度（自2022年４月１日 至2023年３月31日）
該当事項はありません。
前連結会計年度（自 2021年４月１日 至 2022年３月31日）
該当事項はありません。
当連結会計年度（自 2022年４月１日 至 2023年３月31日）
該当事項はありません。
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前連結会計年度 （自 2021年４月１日 至 2022年３月31日） |
当連結会計年度 （自 2022年４月１日 至 2023年３月31日） |
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１株当たり純資産額 |
3,395.33円 |
3,474.76円 |
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１株当たり当期純利益金額又は１株当たり当期純損失金額（△） |
106.02円 |
△167.02円 |
（注）１．潜在株式調整後１株当たり当期純利益金額については、潜在株式が存在しないため記載しておりません。
２．純資産の部において、自己株式として計上されている「役員報酬BIP信託口」及び「株式付与ESOP信託口」に残存する当社株式は、１株当たり純資産額の算定上、期末発行済株式総数から控除する自己株式に含めております（前連結会計年度301,284株、当連結会計年度473,645株）。
また、１株当たり当期純利益金額又は１株当たり当期純損失金額の算定上、期中平均株式数の計算において控除する自己株式に含めております（前連結会計年度305,044株、当連結会計年度372,969株）。
３．当連結会計年度において企業結合に係る暫定的な会計処理の確定を行っており、前連結会計年度の１株当たり当期純利益金額は暫定的な会計処理の確定の内容を反映させております。
４．１株当たり当期純利益金額の算定上の基礎は、以下のとおりであります。
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前連結会計年度 （自 2021年４月１日 至 2022年３月31日） |
当連結会計年度 （自 2022年４月１日 至 2023年３月31日） |
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親会社株主に帰属する当期純利益金額又は親会社株主に帰属する当期純損失金額（△）（百万円） |
6,410 |
△9,538 |
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普通株主に帰属しない金額（百万円） |
－ |
－ |
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普通株式に係る親会社株主に帰属する当期純利益金額又は親会社株主に帰属する当期純損失金額（△）（百万円） |
6,410 |
△9,538 |
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普通株式の期中平均株式数（株） |
60,467,088 |
57,108,564 |
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会社名 |
銘柄 |
発行年月日 |
当期首残高 （百万円） |
当期末残高 （百万円） |
利率（％） |
担保 |
償還期限 |
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グローリー㈱ |
第１回無担保社債 |
2018年 12月６日 |
10,000 |
10,000 （10,000） |
0.15 |
なし |
2023年 12月６日 |
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グローリー㈱ |
第２回無担保社債 |
2018年 12月６日 |
10,000 |
10,000 |
0.425 |
なし |
2028年 12月６日 |
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合計 |
－ |
－ |
20,000 |
20,000 （10,000） |
－ |
－ |
－ |
（注）１．（ ）内書きは、１年以内の償還予定額であります。
２．連結決算日後５年間の償還予定額は以下のとおりであります。
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１年以内 （百万円） |
１年超２年以内 （百万円） |
２年超３年以内 （百万円） |
３年超４年以内 （百万円） |
４年超５年以内 （百万円） |
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10,000 |
－ |
－ |
－ |
－ |
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区分 |
当期首残高 （百万円） |
当期末残高 （百万円） |
平均利率 （％） |
返済期限 |
|
短期借入金 |
16,743 |
45,623 |
1.3 |
－ |
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１年以内に返済予定の長期借入金 |
2,585 |
1,481 |
3.5 |
－ |
|
１年以内に返済予定のリース債務 |
1,863 |
2,083 |
－ |
－ |
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長期借入金 （１年以内に返済予定のものを除く。） |
11,187 |
12,055 |
3.8 |
2024年 ～2032年 |
|
リース債務 （１年以内に返済予定のものを除く。） |
4,409 |
5,412 |
－ |
2024年 ～2062年 |
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その他有利子負債 |
－ |
－ |
－ |
－ |
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合計 |
36,790 |
66,654 |
－ |
－ |
（注）１．平均利率については、加重平均利率で記載しておりますが、当該利率を算定する際の利率及び残高は期末のものを使用しております。
２．リース債務の平均利率については、リース料総額に含まれる利息相当額を定額法により各連結会計年度に配分している為、記載しておりません。
３．長期借入金及びリース債務（１年以内に返済予定のものを除く。）の連結決算日後５年内における返済予定額は以下のとおりであります。
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１年超２年以内 （百万円） |
２年超３年以内 （百万円） |
３年超４年以内 （百万円） |
４年超５年以内 （百万円） |
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長期借入金 |
2,707 |
1,335 |
1,335 |
1,335 |
|
リース債務 |
1,683 |
1,204 |
755 |
541 |
該当事項はありません。
当連結会計年度における四半期情報等
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（累計期間） |
第１四半期 |
第２四半期 |
第３四半期 |
当連結会計年度 |
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売上高（百万円） |
52,980 |
112,142 |
178,503 |
255,857 |
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税金等調整前四半期（当期）純損失金額（百万円） |
△1,364 |
△5,405 |
△3,138 |
△6,661 |
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親会社株主に帰属する四半期（当期）純損失金額（百万円） |
△1,972 |
△6,195 |
△4,689 |
△9,538 |
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１株当たり四半期（当期）純損失金額（円） |
△33.21 |
△105.99 |
△81.41 |
△167.02 |
|
（会計期間） |
第１四半期 |
第２四半期 |
第３四半期 |
第４四半期 |
|
１株当たり四半期純利益金額又は１株当たり四半期純損失金額（△）（円） |
△33.21 |
△73.39 |
26.94 |
△83.72 |
（注)第２四半期連結会計期間において、企業結合に係る暫定的な会計処理の確定を行っており、第１四半期の関連する四半期情報項目については、暫定的な会計処理の確定による取得原価の当初配分額の重要な見直しが反映された後の数値を記載しております。