|
|
|
（単位：千円） |
|
|
前事業年度 （2022年３月31日） |
当事業年度 （2023年３月31日） |
|
資産の部 |
|
|
|
流動資産 |
|
|
|
現金及び預金 |
|
|
|
売掛金 |
|
|
|
商品 |
|
|
|
仕掛品 |
|
|
|
前払費用 |
|
|
|
その他 |
|
|
|
貸倒引当金 |
△ |
△ |
|
流動資産合計 |
|
|
|
固定資産 |
|
|
|
有形固定資産 |
|
|
|
建物及び構築物 |
|
|
|
車両運搬具 |
|
|
|
工具、器具及び備品 |
|
|
|
リース資産 |
|
|
|
減価償却累計額 |
△ |
△ |
|
有形固定資産合計 |
|
|
|
無形固定資産 |
|
|
|
ソフトウエア |
|
|
|
リース資産 |
|
|
|
無形固定資産合計 |
|
|
|
投資その他の資産 |
|
|
|
関係会社株式 |
|
|
|
関係会社出資金 |
|
|
|
投資有価証券 |
|
|
|
出資金 |
|
|
|
繰延税金資産 |
|
|
|
敷金及び保証金 |
|
|
|
その他 |
|
|
|
投資その他の資産合計 |
|
|
|
固定資産合計 |
|
|
|
資産合計 |
|
|
|
|
|
（単位：千円） |
|
|
前事業年度 （2022年３月31日） |
当事業年度 （2023年３月31日） |
|
負債の部 |
|
|
|
流動負債 |
|
|
|
買掛金 |
|
|
|
短期借入金 |
|
|
|
１年内返済予定の長期借入金 |
|
|
|
リース債務 |
|
|
|
未払金 |
|
|
|
未払費用 |
|
|
|
未払法人税等 |
|
|
|
未払消費税等 |
|
|
|
契約負債 |
|
|
|
預り金 |
|
|
|
賞与引当金 |
|
|
|
その他 |
|
|
|
流動負債合計 |
|
|
|
固定負債 |
|
|
|
長期借入金 |
|
|
|
リース債務 |
|
|
|
長期未払金 |
|
|
|
固定負債合計 |
|
|
|
負債合計 |
|
|
|
純資産の部 |
|
|
|
株主資本 |
|
|
|
資本金 |
|
|
|
資本剰余金 |
|
|
|
資本準備金 |
|
|
|
資本剰余金合計 |
|
|
|
利益剰余金 |
|
|
|
その他利益剰余金 |
|
|
|
繰越利益剰余金 |
|
|
|
利益剰余金合計 |
|
|
|
株主資本合計 |
|
|
|
純資産合計 |
|
|
|
負債純資産合計 |
|
|
|
|
|
（単位：千円） |
|
|
前事業年度 （自 2021年４月１日 至 2022年３月31日） |
当事業年度 （自 2022年４月１日 至 2023年３月31日） |
|
売上高 |
|
|
|
売上原価 |
|
|
|
売上総利益 |
|
|
|
販売費及び一般管理費 |
|
|
|
営業利益 |
|
|
|
営業外収益 |
|
|
|
受取利息及び受取配当金 |
|
|
|
解約金収入 |
|
|
|
業務受託料 |
|
|
|
受取手数料 |
|
|
|
その他 |
|
|
|
営業外収益合計 |
|
|
|
営業外費用 |
|
|
|
支払利息 |
|
|
|
為替差損 |
|
|
|
株式公開費用 |
|
|
|
その他 |
|
|
|
営業外費用合計 |
|
|
|
経常利益 |
|
|
|
特別利益 |
|
|
|
固定資産売却益 |
|
|
|
関係会社株式売却益 |
|
|
|
子会社清算益 |
|
|
|
特別利益合計 |
|
|
|
特別損失 |
|
|
|
子会社清算損 |
|
|
|
特別損失合計 |
|
|
|
税引前当期純利益 |
|
|
|
法人税、住民税及び事業税 |
|
|
|
法人税等調整額 |
|
△ |
|
法人税等合計 |
|
|
|
当期純利益 |
|
|
【売上原価明細書】
|
|
|
前事業年度 （自 2021年４月１日 至 2022年３月31日） |
当事業年度 （自 2022年４月１日 至 2023年３月31日） |
||
|
区分 |
注記 番号 |
金額（千円） |
構成比 （％） |
金額（千円） |
構成比 （％） |
|
Ⅰ 労務費 |
|
84,116 |
10.9 |
131,893 |
13.9 |
|
Ⅱ 経費 |
※ |
685,349 |
89.1 |
819,695 |
86.1 |
|
当期総費用 |
|
769,465 |
100.0 |
951,588 |
100.0 |
|
期首商品棚卸高 |
|
6,683 |
|
15,605 |
|
|
期首仕掛品棚卸高 |
|
21,298 |
|
7,667 |
|
|
当期商品仕入高 |
|
514,801 |
|
709,910 |
|
|
合計 |
|
542,782 |
|
733,183 |
|
|
期末商品棚卸高 |
|
15,605 |
|
14,273 |
|
|
期末仕掛品棚卸高 |
|
7,667 |
|
4,727 |
|
|
売上原価 |
|
1,288,975 |
|
1,665,770 |
|
（原価計算の方法）
実際原価による個別原価計算を行っております。
（注）※ 内訳は次のとおりであります。
|
項目 |
前事業年度 （自 2021年４月１日 至 2022年３月31日） |
当事業年度 （自 2022年４月１日 至 2023年３月31日） |
|
外注費（千円） |
341,058 |
339,746 |
|
消耗品費（千円） |
39,542 |
63,217 |
|
サーバー費（千円） |
90,945 |
98,573 |
|
支払手数料（千円） |
208,701 |
309,713 |
|
その他（千円） |
5,101 |
8,445 |
前事業年度（自 2021年４月１日 至 2022年３月31日）
|
|
|
|
|
|
|
|
（単位：千円） |
|
|
|
株主資本 |
新株 予約権 |
純資産合計 |
|||||
|
|
資本金 |
資本剰余金 |
利益剰余金 |
株主資本 合計 |
||||
|
|
資本準備金 |
資本剰余金 合計 |
その他利益 剰余金 |
利益剰余金合計 |
||||
|
|
繰越利益 剰余金 |
|||||||
|
当期首残高 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
当期変動額 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
新株の発行 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
新株の発行（新株予約権の行使） |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
当期純利益 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
株主資本以外の項目の当期変動額（純額） |
|
|
|
|
|
|
△ |
△ |
|
当期変動額合計 |
|
|
|
|
|
|
△ |
|
|
当期末残高 |
|
|
|
|
|
|
|
|
当事業年度（自 2022年４月１日 至 2023年３月31日）
|
|
|
|
|
|
|
|
（単位：千円） |
|
|
|
株主資本 |
新株 予約権 |
純資産合計 |
|||||
|
|
資本金 |
資本剰余金 |
利益剰余金 |
株主資本 合計 |
||||
|
|
資本準備金 |
資本剰余金 合計 |
その他利益 剰余金 |
利益剰余金合計 |
||||
|
|
繰越利益 剰余金 |
|||||||
|
当期首残高 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
当期変動額 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
新株の発行 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
新株の発行（新株予約権の行使） |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
当期純利益 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
株主資本以外の項目の当期変動額（純額） |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
当期変動額合計 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
当期末残高 |
|
|
|
|
|
|
|
|
１．有価証券の評価基準及び評価方法
(1）子会社株式及び関連会社株式
移動平均法による原価法を採用しております。
(2）その他有価証券
市場価格のない株式等
移動平均法による原価法を採用しております。
２．棚卸資産の評価基準及び評価方法
① 商品
先入先出法による原価法（収益性の低下による簿価切下げの方法により算定）を採用しております。
② 仕掛品
個別法による原価法（収益性の低下による簿価切下げの方法により算定）を採用しております。
３．固定資産の減価償却の方法
(1）有形固定資産（リース資産を除く）
定率法を採用しております。
ただし、2016年４月１日以降に取得した建物及び構築物については定額法によっております。
なお、主な耐用年数は次のとおりであります。
|
建物及び構築物 |
５～15年 |
|
工具、器具及び備品 |
２～15年 |
|
車両運搬具 |
２～４年 |
(2）無形固定資産（リース資産を除く）
ソフトウエアについては、自社利用のものは社内における利用可能期間（５年）に基づく定額法を採用しております。
のれんの償却については、５年間の定額法により償却を行っております。
(3）リース資産
所有権移転外ファイナンス・リース取引に係るリース資産
リース期間を耐用年数とし、残存価額を零として算定する定額法によっております。
４．外貨建の資産及び負債の本邦通貨への換算基準
外貨建金銭債権債務は、決算日の直物為替相場により円貨に換算し、換算差額は損益として処理しております。
５．引当金の計上基準
（1）貸倒引当金
債権の貸倒れによる損失に備えるため、一般債権については貸倒実績率により、貸倒懸念債権等特定の債権については個別に回収可能性を勘案し、回収不能見込額を計上しております。
（2）賞与引当金
従業員の賞与支給に備えるため、支給見込額に基づき当事業年度負担額を計上しております。
６．収益及び費用の計上基準
当社の顧客との契約から生じる収益に関する主要な事業における主な履行義務の内容及び当該履行義務を充足する通常の時点（収益を認識する通常の時点）は以下のとおりであります。
①商品の販売
商品の販売には、医療記事の制作や自動精算機等の販売が含まれます。原則として商品の引渡時点にて顧客が当該商品に対する支配を獲得することにより、履行義務が充足されると判断し、引渡時点で収益を認識しております。
また、商品の販売から生じる収益について、取引価格は顧客との契約に基づき算定しております。なお、取引の対価は、履行義務を充足してから主として１年以内に受領しており、重要な金融要素は含んでおりません。
②サービスの提供
サービスの提供には、サーバーの運用・管理・保守サービスが含まれます。
このようなサービスの提供については、履行義務が一定の期間において充足される場合には、履行義務が提供される期間にわたって収益を認識しております。
取引価格は顧客との契約に基づき算定しております。また、サービスの提供に対する対価は、契約における履行義務を充足するにつれて、受領しております。なお、取引の対価は、履行義務を充足してから主として１年以内に受領しており、重要な金融要素は含んでおりません。
会計上の見積りにより当事業年度の財務諸表にその額を計上した項目であって、翌事業年度の財務諸表に重要な影響を及ぼす可能性があるものは、次のとおりであります。
１．貸倒引当金
(1) 当事業年度の財務諸表に計上した金額
（千円）
|
|
前事業年度 |
当事業年度 |
|
貸倒引当金（流動） |
△32,887 |
△23,646 |
|
貸倒引当金（固定） |
－ |
－ |
(2) 識別した項目に係る重要な会計上の見積りの内容に関する情報
①算出方法
貸倒引当金の算出方法は、「注記事項（重要な会計方針）」の「５.引当金の計上基準」の「（１） 貸倒引当金」に記載しております。
②主要な仮定
一般債権については貸倒実績率により貸倒引当金を計上しており、貸倒実績率は売掛金の経過月数と過去の貸倒実績をもとに計算しております。これは、将来の貸倒損失は過去の貸倒実績に近似するという仮定に基づいております。
貸倒懸念債権等特定の債権については個別に回収可能性を勘案し、回収不能見込額を計上しております。
③翌事業年度の財務諸表に与える影響
経済環境や取引先の経営環境の急激な悪化などに起因し、貸倒実績率を超える債権の貸し倒れや回収遅延が生じた場合、翌事業年度の貸倒引当金の計上金額に影響を及ぼす可能性があります。
該当事項はありません。
当社は、特例財務諸表提出会社に該当するため、当事業年度より貸借対照表、損益計算書、株主資本等変動計算書、引当金明細表については、財務諸表等規則第127条第１項に定める様式に基づいて作成しております。
また、財務諸表等規則第127条第２項に掲げる各号の注記については、各号の会社計算規則に掲げる事項の注記に変更しております。
※１ 当社においては、運転資金の効率的な調達を行うため取引銀行３行（前事業年度は２行）と当座貸越契約を締結しております。事業年度末における当座貸越契約に係る借入金未実行残高は次のとおりであります。
|
|
前事業年度 （2022年３月31日） |
当事業年度 （2023年３月31日） |
|
当座貸越極度額 |
400,000千円 |
600,000千円 |
|
借入実行残高 |
－ |
－ |
|
差引額 |
400,000 |
600,000 |
※２ 関係会社に対する金銭債権、債務は次のとおりであります。
|
|
前事業年度 （2022年３月31日） |
当事業年度 （2023年３月31日） |
|
短期金銭債権 |
2,890千円 |
3,991千円 |
|
短期金銭債務 |
37,820 |
68,227 |
※１ 販売費に属する費用のおおよその割合は前事業年度10.3％、当事業年度11.7％、一般管理費に属する費用のおおよその割合は前事業年度89.7％、当事業年度88.3％であります。
販売費及び一般管理費のうち主要な費目及び金額は次のとおりであります。
|
|
前事業年度 （自 2021年４月１日 至 2022年３月31日） |
当事業年度 （自 2022年４月１日 至 2023年３月31日） |
|
給料及び手当 |
|
|
|
販売促進費 |
|
|
|
減価償却費 |
|
|
|
貸倒引当金繰入額 |
|
|
|
賞与引当金繰入額 |
|
|
※２ 関係会社との取引高
|
|
前事業年度 （自 2021年４月１日 至 2022年３月31日） |
当事業年度 （自 2022年４月１日 至 2023年３月31日） |
|
営業取引による取引高 |
335,825千円 |
469,211千円 |
|
営業取引以外の取引高 |
20,233 |
8,297 |
前事業年度（2022年３月31日）
関係会社株式（貸借対照表計上額は18,874千円）及び関係会社出資金（貸借対照表計上額は2,792千円）は、市場価格のない株式等のため、関係会社株式及び関係会社出資金の時価を記載しておりません。
当事業年度（2023年３月31日）
関係会社株式（貸借対照表計上額は8,010千円）及び関係会社出資金（貸借対照表計上額は2,792千円）は、市場価格のない株式等のため、関係会社株式及び関係会社出資金の時価を記載しておりません。
１．繰延税金資産及び繰延税金負債の発生の主な原因別の内訳
|
|
前事業年度 （2022年３月31日） |
|
当事業年度 （2023年３月31日） |
|
繰延税金資産 |
|
|
|
|
貸倒引当金 |
10,070千円 |
|
7,240千円 |
|
賞与引当金 |
3,062 |
|
12,248 |
|
未払金 |
11,503 |
|
12,211 |
|
未払事業所税 |
1,031 |
|
1,088 |
|
未払事業税 |
13,463 |
|
22,407 |
|
減価償却超過額 |
6,636 |
|
8,197 |
|
関係会社株式評価損 |
12,606 |
|
－ |
|
敷金 |
6,487 |
|
10,386 |
|
その他 |
7,400 |
|
5,063 |
|
繰延税金資産小計 |
72,261 |
|
78,844 |
|
将来減算一時差異等の合計に係る評価性引当額 |
△11,495 |
|
△12,943 |
|
評価性引当額小計 |
△11,495 |
|
△12,943 |
|
繰延税金資産合計 |
60,766 |
|
65,900 |
|
繰延税金資産の純額 |
60,766 |
|
65,900 |
２．法定実効税率と税効果会計適用後の法人税等の負担率との間に重要な差異があるときの、当該差異の原因となった主要な項目別の内訳
|
|
前事業年度 （2022年３月31日） |
|
当事業年度 （2023年３月31日） |
|
法定実効税率 |
30.6％ |
|
30.6％ |
|
（調整） |
|
|
|
|
交際費等永久に損金に算入されない項目 |
0.6 |
|
0.2 |
|
住民税均等割 |
0.2 |
|
0.5 |
|
役員給与損金不算入額 |
0.1 |
|
－ |
|
税額控除 |
△4.3 |
|
△5.0 |
|
評価性引当額の増減 |
0.1 |
|
0.1 |
|
税率変更による差異 |
0.8 |
|
－ |
|
留保金課税 |
6.9 |
|
－ |
|
その他 |
0.0 |
|
0.0 |
|
税効果会計適用後の法人税等の負担率 |
35.0 |
|
26.4 |
収益を理解するための基礎となる情報
「注記事項（重要な会計方針） ６．収益及び費用の計上基準」に同一の内容を記載しているため、記載を省略しています。
連結財務諸表の注記事項「重要な後発事象」に同一の内容を記載しているため、注記を省略しております。
有価証券の金額が資産の総額の100分の１以下であるため、財務諸表等規則第124条の規定により記載を省略しております。
|
資産の種類 |
当期首残高 （千円） |
当期増加額 （千円） |
当期減少額 （千円） |
当期末残高 （千円） |
当期末減価償却累計額又は償却累計額 （千円） |
当期償却額 （千円） |
差引当期末残高（千円） |
|
有形固定資産 |
|
|
|
|
|
|
|
|
建物及び構築物 |
99,098 |
33,709 |
2,378 |
130,429 |
42,320 |
23,988 |
88,109 |
|
車両運搬具 |
11,928 |
11,015 |
4,520 |
18,423 |
8,428 |
5,080 |
9,995 |
|
工具、器具及び備品 |
47,451 |
53,358 |
－ |
100,809 |
48,645 |
18,083 |
52,163 |
|
リース資産 |
19,202 |
－ |
－ |
19,202 |
17,691 |
4,567 |
1,511 |
|
有形固定資産計 |
177,681 |
98,082 |
6,898 |
268,865 |
117,085 |
51,719 |
151,780 |
|
無形固定資産 |
|
|
|
|
|
|
|
|
ソフトウエア |
5,951 |
1,659 |
－ |
7,610 |
3,032 |
1,205 |
4,577 |
|
のれん |
3,600 |
－ |
－ |
3,600 |
3,600 |
－ |
－ |
|
リース資産 |
2,900 |
－ |
－ |
2,900 |
2,562 |
580 |
338 |
|
無形固定資産計 |
12,452 |
1,659 |
－ |
14,111 |
9,195 |
1,785 |
4,916 |
（注）当期増加額のうち主なものは次のとおりであります。
|
建物及び構築物 |
東京本社工事 |
6,700千円 |
|
|
東京分室 |
10,520千円 |
|
|
大阪事務所 |
11,630千円 |
|
車両運搬具 |
車両３台 |
11,015千円 |
|
工具、器具及び備品 |
社員用PC |
15,771千円 |
|
|
本社事務所備品 |
18,871千円 |
|
|
チームラボ製品レンタル提供用設備 |
9,280千円 |
|
ソフトウエア |
チームラボ販売製品デモ機及びチームラボ商品設置 |
1,659千円 |
|
区分 |
当期首残高 （千円） |
当期増加額 （千円） |
当期減少額 （千円） |
当期末残高 （千円） |
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貸倒引当金 |
32,887 |
23,646 |
32,887 |
23,646 |
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賞与引当金 |
10,000 |
40,000 |
10,000 |
40,000 |
（注）貸倒引当金の「当期減少額（その他）」は、洗替による戻入額であります。
連結財務諸表を作成しているため、記載を省略しております。
該当事項はありません。