|
|
|
(単位：千円) |
|
|
前事業年度 (2022年３月31日) |
当事業年度 (2023年３月31日) |
|
資産の部 |
|
|
|
流動資産 |
|
|
|
現金及び預金 |
|
|
|
売掛金 |
|
|
|
前払費用 |
|
|
|
短期貸付金 |
|
|
|
未収入金 |
|
|
|
その他 |
|
|
|
流動資産合計 |
|
|
|
固定資産 |
|
|
|
有形固定資産 |
|
|
|
建物 |
|
|
|
減価償却累計額 |
△ |
△ |
|
建物（純額） |
|
|
|
構築物 |
|
|
|
減価償却累計額 |
△ |
△ |
|
構築物（純額） |
|
|
|
車両運搬具 |
|
|
|
減価償却累計額 |
|
△ |
|
車両運搬具（純額） |
|
|
|
工具、器具及び備品 |
|
|
|
減価償却累計額 |
△ |
△ |
|
工具、器具及び備品（純額） |
|
|
|
土地 |
|
|
|
建設仮勘定 |
|
|
|
有形固定資産合計 |
|
|
|
無形固定資産 |
|
|
|
のれん |
|
|
|
ソフトウェア |
|
|
|
無形固定資産合計 |
|
|
|
投資その他の資産 |
|
|
|
投資有価証券 |
|
|
|
関係会社株式 |
|
|
|
長期貸付金 |
|
|
|
長期前払費用 |
|
|
|
繰延税金資産 |
|
|
|
差入保証金 |
|
|
|
その他 |
|
|
|
投資その他の資産合計 |
|
|
|
固定資産合計 |
|
|
|
資産合計 |
|
|
|
|
|
(単位：千円) |
|
|
前事業年度 (2022年３月31日) |
当事業年度 (2023年３月31日) |
|
負債の部 |
|
|
|
流動負債 |
|
|
|
短期借入金 |
|
|
|
１年内返済予定の長期借入金 |
|
|
|
リース債務 |
|
|
|
未払金 |
|
|
|
未払費用 |
|
|
|
未払法人税等 |
|
|
|
未払消費税等 |
|
|
|
預り金 |
|
|
|
賞与引当金 |
|
|
|
役員賞与引当金 |
|
|
|
流動負債合計 |
|
|
|
固定負債 |
|
|
|
長期借入金 |
|
|
|
リース債務 |
|
|
|
長期未払金 |
|
|
|
固定負債合計 |
|
|
|
負債合計 |
|
|
|
純資産の部 |
|
|
|
株主資本 |
|
|
|
資本金 |
|
|
|
資本剰余金 |
|
|
|
資本準備金 |
|
|
|
その他資本剰余金 |
|
|
|
資本剰余金合計 |
|
|
|
利益剰余金 |
|
|
|
利益準備金 |
|
|
|
その他利益剰余金 |
|
|
|
別途積立金 |
|
|
|
繰越利益剰余金 |
|
|
|
利益剰余金合計 |
|
|
|
自己株式 |
△ |
△ |
|
株主資本合計 |
|
|
|
評価・換算差額等 |
|
|
|
その他有価証券評価差額金 |
|
|
|
評価・換算差額等合計 |
|
|
|
純資産合計 |
|
|
|
負債純資産合計 |
|
|
|
|
|
(単位：千円) |
|
|
前事業年度 (自 2021年４月１日 至 2022年３月31日) |
当事業年度 (自 2022年４月１日 至 2023年３月31日) |
|
営業収益 |
|
|
|
営業費用 |
|
|
|
営業利益 |
|
|
|
営業外収益 |
|
|
|
受取利息 |
|
|
|
受取配当金 |
|
|
|
未払配当金除斥益 |
|
|
|
その他 |
|
|
|
営業外収益合計 |
|
|
|
営業外費用 |
|
|
|
支払利息 |
|
|
|
その他 |
|
|
|
営業外費用合計 |
|
|
|
経常利益 |
|
|
|
特別利益 |
|
|
|
投資有価証券売却益 |
|
|
|
新株予約権戻入益 |
|
|
|
抱合せ株式消滅差益 |
|
|
|
特別利益合計 |
|
|
|
特別損失 |
|
|
|
固定資産売却損 |
|
|
|
固定資産除却損 |
|
|
|
特別損失合計 |
|
|
|
税引前当期純利益 |
|
|
|
法人税、住民税及び事業税 |
|
|
|
法人税等調整額 |
△ |
△ |
|
法人税等合計 |
|
|
|
当期純利益 |
|
|
前事業年度（自 2021年４月１日 至 2022年３月31日）
|
|
|
|
|
|
|
|
(単位：千円) |
|
|
|
株主資本 |
|||||||
|
|
資本金 |
資本剰余金 |
利益剰余金 |
|||||
|
|
資本準備金 |
その他 資本剰余金 |
資本剰余金 合計 |
利益準備金 |
その他利益剰余金 |
利益剰余金 合計 |
||
|
|
別途積立金 |
繰越利益 剰余金 |
||||||
|
当期首残高 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
当期変動額 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
剰余金の配当 |
|
|
|
|
|
|
△ |
△ |
|
当期純利益 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
自己株式の取得 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
自己株式の処分 |
|
|
△ |
△ |
|
|
|
|
|
株主資本以外の項目の当期変動額（純額） |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
当期変動額合計 |
|
|
△ |
△ |
|
|
|
|
|
当期末残高 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
株主資本 |
評価・換算差額等 |
新株予約権 |
純資産合計 |
||
|
|
自己株式 |
株主資本合計 |
その他有価証券評価差額金 |
評価・換算 差額等合計 |
||
|
当期首残高 |
△ |
|
|
|
|
|
|
当期変動額 |
|
|
|
|
|
|
|
剰余金の配当 |
|
△ |
|
|
|
△ |
|
当期純利益 |
|
|
|
|
|
|
|
自己株式の取得 |
△ |
△ |
|
|
|
△ |
|
自己株式の処分 |
|
|
|
|
|
|
|
株主資本以外の項目の当期変動額（純額） |
|
|
|
|
△ |
|
|
当期変動額合計 |
△ |
△ |
|
|
△ |
△ |
|
当期末残高 |
△ |
|
|
|
|
|
当事業年度（自 2022年４月１日 至 2023年３月31日）
|
|
|
|
|
|
|
|
(単位：千円) |
|
|
|
株主資本 |
|||||||
|
|
資本金 |
資本剰余金 |
利益剰余金 |
|||||
|
|
資本準備金 |
その他 資本剰余金 |
資本剰余金 合計 |
利益準備金 |
その他利益剰余金 |
利益剰余金 合計 |
||
|
|
別途積立金 |
繰越利益 剰余金 |
||||||
|
当期首残高 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
当期変動額 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
剰余金の配当 |
|
|
|
|
|
|
△ |
△ |
|
当期純利益 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
自己株式の取得 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
自己株式の処分 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
株主資本以外の項目の当期変動額（純額） |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
当期変動額合計 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
当期末残高 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
株主資本 |
評価・換算差額等 |
新株予約権 |
純資産合計 |
||
|
|
自己株式 |
株主資本合計 |
その他有価証券評価差額金 |
評価・換算 差額等合計 |
||
|
当期首残高 |
△ |
|
|
|
|
|
|
当期変動額 |
|
|
|
|
|
|
|
剰余金の配当 |
|
△ |
|
|
|
△ |
|
当期純利益 |
|
|
|
|
|
|
|
自己株式の取得 |
△ |
△ |
|
|
|
△ |
|
自己株式の処分 |
|
|
|
|
|
|
|
株主資本以外の項目の当期変動額（純額） |
|
|
|
|
|
|
|
当期変動額合計 |
△ |
|
|
|
|
|
|
当期末残高 |
△ |
|
|
|
|
|
１ 有価証券の評価基準および評価方法
(1）子会社株式
移動平均法による原価法
(2）その他有価証券
市場価格のない株式等以外のもの
時価法（評価差額は、全部純資産直入法により処理し、売却原価は、移動平均法により算定）
市場価格のない株式等
移動平均法による原価法
２ 固定資産の減価償却の方法
(1）有形固定資産（リース資産を除く）
定率法
なお、耐用年数および残存価額については、法人税法に規定する方法と同一の基準によっています。
ただし、1998年４月１日以降に取得した建物（建物附属設備を除く）ならびに2016年４月１日以降に取得した建物附属設備および構築物については、定額法を採用しています。
なお、1998年４月１日以降取得した取得価額10万円以上20万円未満の資産については、３年間で均等償却する方法を採用しています。
(2）無形固定資産（リース資産を除く）
定額法
なお、耐用年数については、法人税法に規定する方法と同一の基準によっています。
ただし、自社利用のソフトウェアについては、社内における利用可能期間（５年間）に基づく定額法によっています。
(3）リース資産
・所有権移転外ファイナンス・リース取引に係るリース資産
リース期間を耐用年数として、残存価額を零とする定額法を採用しています。
(4）長期前払費用
定額法
なお、償却期間については、法人税法に規定する方法と同一の基準によっています。
３ 引当金の計上基準
(1）賞与引当金
従業員（取締役でない執行役員を含む）の賞与の支給に備えるため、将来の支給見込額のうち当事業年度の負担額を計上しています。
(2）役員賞与引当金
役員賞与の支出に備えるため、当事業年度末における期末要支給額を計上しています。
４ 収益および費用の計上基準
当社の収益は、子会社からの経営指導料および受取配当金となります。経営指導料においては、子会社への契約内容に応じた受託業務を提供することが履行義務であり、業務が実施された時点で当社の履行義務が充足されることから、当該時点で収益および費用を認識しています。受取配当金については、配当金の効力発生日をもって認識しています。
５ のれんの償却に関する事項
のれんの償却については、８年間の定額法により償却を行っています。
関係会社株式の評価
１ 当事業年度の財務諸表に計上した金額
（単位：千円）
|
|
前事業年度 |
当事業年度 |
|
関係会社株式 |
7,421,791 |
7,195,629 |
２ 識別した項目に係る重要な会計上の見積りの内容に関する情報
関係会社株式の評価については、一部の子会社は当期末日現在における実質価額が帳簿価額を下回っていますが、各子会社の今後の事業計画に基づき実質価額が回復するものと仮定しています。
上記の仮定は、事業計画について不確実性があり、経済状況等によっては翌事業年度の財務諸表において関係会社株式の金額に重要な影響を与える可能性があります。
（時価の算定に関する会計基準」等の適用）
「時価の算定に関する会計基準の適用指針」（企業会計基準適用指針第31号 2021年６月17日。以下「時価算定会計基準適用指針」という。）を当事業年度の期首から適用し、時価算定会計基準適用指針第27－２項に定める経過的な取扱いに従って、時価算定会計基準適用指針が定める新たな会計方針を将来にわたって適用することといたしました。なお、財務諸表に与える影響はありません。
（従業員等に信託を通じて自社の株式を交付する取引）
従業員持株会に信託を通じて自社の株式を交付する取引に関する注記については、連結財務諸表「注記事項（追加情報)」に同一の内容を記載していますので、注記を省略しています。
※１ 関係会社に対する金銭債権および金銭債務は、次のとおりです。
|
|
前事業年度 （2022年３月31日） |
当事業年度 （2023年３月31日） |
|
未収入金 |
241,695千円 |
883,352千円 |
|
短期借入金 |
1,200,000 |
400,000 |
※２ 当社は、資金調達の機動性と効率性を高めるため取引銀行５行と当座貸越契約を締結しています。
これらの契約に基づく当事業年度末の借入未実行残高等は次のとおりです。
|
|
前事業年度 （2022年３月31日） |
当事業年度 （2023年３月31日） |
|
当座貸越極度額 |
－千円 |
2,030,000千円 |
|
借入実行残高 |
－ |
1,400,000 |
|
差引高 |
－ |
630,000 |
※１ 関係会社との取引に係るものが、次のとおり含まれています。
|
|
前事業年度 （自 2021年４月１日 至 2022年３月31日） |
当事業年度 （自 2022年４月１日 至 2023年３月31日） |
|
営業収益 |
1,935,467千円 |
4,185,346千円 |
|
支払利息 |
6,773 |
2,414 |
|
固定資産売却損 |
－ |
14,600 |
※２ 営業費用の内容は、次のとおりです。
|
|
前事業年度 （自 2021年４月１日 至 2022年３月31日） |
当事業年度 （自 2022年４月１日 至 2023年３月31日） |
|
役員報酬 |
172,354千円 |
164,334千円 |
|
給与手当 |
82,166 |
784,222 |
|
賞与引当金繰入額 |
－ |
66,304 |
|
役員賞与引当金繰入額 |
8,402 |
15,907 |
|
退職給付費用 |
△1,010 |
11,776 |
|
地代家賃 |
116,665 |
255,078 |
|
減価償却費 |
59,420 |
114,779 |
|
業務委託費 |
135,907 |
383,414 |
※３ 固定資産売却損の内容は、次のとおりです。
|
|
前事業年度 （自 2021年４月１日 至 2022年３月31日） |
当事業年度 （自 2022年４月１日 至 2023年３月31日） |
|
建物及び構築物 |
－千円 |
13,405千円 |
|
工具、器具及び備品 |
－ |
1,195 |
|
計 |
－ |
14,600 |
※４ 固定資産除却損の内容は、次のとおりです。
|
|
前事業年度 （自 2021年４月１日 至 2022年３月31日） |
当事業年度 （自 2022年４月１日 至 2023年３月31日） |
|
建物及び構築物 |
－千円 |
8,479千円 |
|
工具、器具及び備品 |
453 |
3,204 |
|
計 |
453 |
11,684 |
子会社株式
前事業年度（2022年３月31日）
市場価格のない子会社株式の貸借対照表計上額
7,421,791千円
当事業年度（2023年３月31日）
市場価格のない子会社株式の貸借対照表計上額
7,195,629千円
(1）繰延税金資産および繰延税金負債の発生の主な原因別の内訳
|
|
前事業年度 （2022年３月31日） |
|
当事業年度 （2023年３月31日） |
||
|
繰延税金資産 |
|
|
|
|
|
|
未払事業税 |
|
3,619千円 |
|
|
9,246千円 |
|
未払事業所税 |
|
780 |
|
|
830 |
|
未払費用 |
|
336 |
|
|
3,778 |
|
賞与引当金 |
|
－ |
|
|
19,639 |
|
長期未払金 |
|
32,344 |
|
|
32,944 |
|
会社分割に伴う関係会社株式 |
|
315,704 |
|
|
315,704 |
|
投資有価証券評価損 |
|
31,020 |
|
|
31,020 |
|
減損損失 |
|
123,009 |
|
|
123,009 |
|
その他 |
|
168,120 |
|
|
215,246 |
|
繰延税金資産小計 |
|
674,936 |
|
|
751,419 |
|
評価性引当額 |
|
△307,356 |
|
|
△354,541 |
|
繰延税金資産合計 |
|
367,579 |
|
|
396,877 |
|
|
|
|
|
|
|
|
繰延税金負債 |
|
|
|
|
|
|
長期未収入金 |
|
14,132 |
|
|
14,132 |
|
その他有価証券評価差額金 |
|
243,252 |
|
|
322,240 |
|
繰延税金負債合計 |
|
257,385 |
|
|
336,373 |
|
繰延税金資産の純額 |
|
110,193 |
|
|
60,504 |
(2）法定実効税率と税効果会計適用後の法人税等の負担率との差異の原因となった主な項目別の内訳
|
|
前事業年度 （2022年３月31日） |
|
当事業年度 （2023年３月31日） |
||
|
法定実効税率 |
|
30.6％ |
|
|
30.6％ |
|
（調整） |
|
|
|
|
|
|
交際費等永久に損金に算入されない項目 |
|
0.6 |
|
|
2.3 |
|
のれん償却額 |
|
－ |
|
|
0.6 |
|
住民税均等割 |
|
0.2 |
|
|
0.3 |
|
受取配当金の益金不算入 |
|
△28.0 |
|
|
△25.1 |
|
評価性引当額の増減額 |
|
2.7 |
|
|
3.1 |
|
抱合せ株式消滅差益 |
|
－ |
|
|
△0.7 |
|
その他 |
|
△1.4 |
|
|
△2.9 |
|
税効果会計適用後の法人税等の負担率 |
|
4.7 |
|
|
8.2 |
（共通支配下の取引等）
連結財務諸表「注記事項（企業結合等関係）」に同一の内容を記載しているため、注記を省略しています。
収益を理解するための基礎となる情報
重要な会計方針「４ 収益および費用の計上基準」に記載のとおりです。
該当事項はありません。
|
資産の種類 |
当期首残高 （千円） |
当期増加額 （千円） |
当期減少額 （千円） |
当期末残高 （千円） |
当期末減価償却累計額または償却累計額 （千円） |
当期償却額 （千円） |
差引当期末残高 （千円） |
|
有形固定資産 |
|
|
|
|
|
|
|
|
建物 |
894,205 |
66,380 |
29,932 |
930,653 |
462,044 |
37,338 |
468,608 |
|
構築物 |
30,640 |
3,777 |
－ |
34,418 |
25,816 |
1,239 |
8,602 |
|
車両運搬具 |
－ |
9,912 |
－ |
9,912 |
6,165 |
842 |
3,747 |
|
工具、器具及び備品 |
257,457 |
139,531 |
17,101 |
379,887 |
303,058 |
32,997 |
76,828 |
|
土地 |
326,860 |
255 |
－ |
327,115 |
－ |
－ |
327,115 |
|
建設仮勘定 |
5,939 |
22,175 |
28,114 |
－ |
－ |
－ |
－ |
|
有形固定資産計 |
1,515,102 |
242,032 |
75,148 |
1,681,986 |
797,084 |
72,417 |
884,902 |
|
無形固定資産 |
|
|
|
|
|
|
|
|
ソフトウェア |
－ |
252,377 |
－ |
252,377 |
110,451 |
39,254 |
141,925 |
|
のれん |
45,786 |
192,565 |
－ |
238,352 |
76,597 |
30,810 |
161,754 |
|
無形固定資産計 |
45,786 |
444,942 |
－ |
490,729 |
187,048 |
70,064 |
303,680 |
|
長期前払費用 |
8,320 |
145,120 |
45,167 |
108,273 |
18,456 |
11,413 |
89,816 |
（注）１「当期首残高」及び「当期末残高」は取得原価により記載しています。
２「当期増加額」のうち、主なものは次のとおりであります。
建物 吸収分割による増加 49,152千円
車両運搬具 吸収分割による増加 6,846千円
工具器具備品 吸収分割による増加 121,991千円
土地 吸収分割による増加 255千円
ソフトウェア 吸収分割による増加 91,787千円
のれん 吸収分割による増加 192,565千円
長期前払費用 吸収分割による増加 13,859千円
３「当期減少額」のうち、主なものは次のとおりであります。
建物 退去による除却 12,311千円
譲渡による減少 17,620千円
建設仮勘定 他資産へ振替 28,114千円
|
区分 |
当期首残高 （千円） |
当期増加額 （千円） |
当期減少額 （目的使用） （千円） |
当期減少額 （その他） （千円） |
当期末残高 （千円） |
|
賞与引当金 |
－ |
64,179 |
－ |
－ |
64,179 |
|
役員賞与引当金 |
6,880 |
13,000 |
6,880 |
－ |
13,000 |
（注）引当金の計上の理由及び額の算定方法については、注記事項 重要な会計方針３．に記載しています。
連結財務諸表を作成しているため、記載を省略しています。
該当事項はありません。