２【財務諸表等】

（１）【財務諸表】

①【貸借対照表】

 

 

(単位：千円)

 

前事業年度

(2019年３月31日)

当事業年度

(2020年３月31日)

資産の部

 

 

流動資産

 

 

現金及び預金

1,584,941

1,607,129

売掛金

※２ 1,392,164

※２ 1,278,488

商品及び製品

75,494

138,342

仕掛品

4,296

3,962

原材料及び貯蔵品

122,850

107,254

前払費用

101,891

98,473

その他

※２ 84,343

※２ 94,041

貸倒引当金

△296

△40

流動資産合計

3,365,686

3,327,651

固定資産

 

 

有形固定資産

 

 

建物

※１ 1,957,387

※１ 1,921,235

構築物

34,021

30,142

機械及び装置

460,597

424,185

車両運搬具

19,035

8,935

工具、器具及び備品

88,324

103,969

土地

※１ 1,965,002

※１ 1,965,002

リース資産

51,022

84,506

建設仮勘定

9,035

27,112

有形固定資産合計

4,584,425

4,565,089

無形固定資産

 

 

ソフトウエア

23,032

43,339

リース資産

4,863

118,077

その他

15,164

4,414

無形固定資産合計

43,060

165,831

投資その他の資産

 

 

投資有価証券

104,936

14,490

関係会社株式

28,705

88,382

繰延税金資産

48,091

87,817

敷金及び保証金

363,242

361,104

保険積立金

66,773

91,375

その他

※２ 92,323

※２ 87,590

貸倒引当金

△45,954

△25,695

投資その他の資産合計

658,117

705,063

固定資産合計

5,285,603

5,435,984

資産合計

8,651,290

8,763,635

 

 

 

 

(単位：千円)

 

前事業年度

(2019年３月31日)

当事業年度

(2020年３月31日)

負債の部

 

 

流動負債

 

 

買掛金

※２ 474,989

※２ 412,561

短期借入金

※１ 1,300,000

※１ 1,300,000

1年内返済予定の長期借入金

※１ 128,256

※１ 96,550

リース債務

20,717

47,001

未払金

※２ 502,804

※２ 522,279

未払費用

139,365

141,875

未払法人税等

162,858

139,976

未払消費税等

49,025

8,530

前受金

5,181

4,030

預り金

10,243

10,562

前受収益

※２ 12,869

※２ 13,444

賞与引当金

47,344

49,221

流動負債合計

2,853,655

2,746,033

固定負債

 

 

長期借入金

※１ 143,570

※１ 47,020

リース債務

41,269

178,289

退職給付引当金

76,617

108,912

役員退職慰労引当金

159,837

－

長期未払金

－

158,593

その他

※２ 163,455

※２ 171,188

固定負債合計

584,749

664,004

負債合計

3,438,405

3,410,038

純資産の部

 

 

株主資本

 

 

資本金

1,042,389

1,042,389

資本剰余金

 

 

資本準備金

1,084,912

1,084,912

資本剰余金合計

1,084,912

1,084,912

利益剰余金

 

 

利益準備金

8,150

8,150

その他利益剰余金

 

 

別途積立金

1,734,000

1,734,000

繰越利益剰余金

1,610,900

1,749,611

利益剰余金合計

3,353,050

3,491,761

自己株式

△302,895

△263,565

株主資本合計

5,177,457

5,355,498

評価・換算差額等

 

 

その他有価証券評価差額金

35,427

△1,900

評価・換算差額等合計

35,427

△1,900

純資産合計

5,212,885

5,353,597

負債純資産合計

8,651,290

8,763,635

 

②【損益計算書】

 

 

(単位：千円)

 

前事業年度

(自　2018年４月１日

　至　2019年３月31日)

当事業年度

(自　2019年４月１日

　至　2020年３月31日)

売上高

※１ 9,436,538

※１ 9,322,986

売上原価

※１ 3,807,072

※１ 3,718,855

売上総利益

5,629,466

5,604,131

販売費及び一般管理費

※２ 5,069,753

※２ 5,086,862

営業利益

559,712

517,268

営業外収益

 

 

受取利息及び受取配当金

1,766

1,807

為替差益

290

－

その他

3,143

1,992

営業外収益合計

5,201

3,799

営業外費用

 

 

支払利息

7,473

6,756

シンジケートローン手数料

9,994

2,510

為替差損

－

3,631

貸倒引当金繰入額

21,739

-

その他

50

194

営業外費用合計

39,258

13,093

経常利益

525,655

507,974

特別利益

 

 

抱合せ株式消滅差益

※３ 185,376

-

固定資産売却益

5,062

7,079

投資有価証券売却益

3,504

38,290

保険解約返戻金

25,022

-

その他

129

-

特別利益合計

219,095

45,370

特別損失

 

 

関係会社株式評価損

※４ 85,847

-

減損損失

43,953

93,846

その他

11,491

9,921

特別損失合計

141,292

103,767

税引前当期純利益

603,459

449,576

法人税、住民税及び事業税

142,490

206,126

法人税等調整額

45,458

△24,207

法人税等合計

187,948

181,919

当期純利益

415,510

267,657

 

③【株主資本等変動計算書】

前事業年度（自  2018年４月１日  至  2019年３月31日）

 

 

 

 

 

 

 

 

(単位：千円)

 

株主資本

 

資本金

資本剰余金

利益剰余金

自己株式

株主資本合計

 

資本準備金

資本剰余金合計

利益準備金

その他利益剰余金

利益剰余金合計

 

別途積立金

繰越利益剰余金

当期首残高

1,042,389

1,084,912

1,084,912

8,150

1,734,000

1,316,887

3,059,037

△302,893

4,883,445

当期変動額

 

 

 

 

 

 

 

 

 

剰余金の配当

 

 

 

 

 

△121,497

△121,497

 

△121,497

当期純利益

 

 

 

 

 

415,510

415,510

 

415,510

自己株式の取得

 

 

 

 

 

 

 

△1

△1

株主資本以外の項目の当期変動額（純額）

 

 

 

 

 

 

 

 

 

当期変動額合計

－

－

－

－

－

294,013

294,013

△1

294,011

当期末残高

1,042,389

1,084,912

1,084,912

8,150

1,734,000

1,610,900

3,353,050

△302,895

5,177,457

 

 

 

 

 

 

評価・換算差額等

純資産合計

 

その他有価証券評価差額金

評価・換算差額等合計

当期首残高

28,790

28,790

4,912,235

当期変動額

 

 

 

剰余金の配当

 

 

△121,497

当期純利益

 

 

415,510

自己株式の取得

 

 

△1

株主資本以外の項目の当期変動額（純額）

6,637

6,637

6,637

当期変動額合計

6,637

6,637

300,649

当期末残高

35,427

35,427

5,212,885

 

当事業年度（自  2019年４月１日  至  2020年３月31日）

 

 

 

 

 

 

 

 

(単位：千円)

 

株主資本

 

資本金

資本剰余金

利益剰余金

自己株式

株主資本合計

 

資本準備金

資本剰余金合計

利益準備金

その他利益剰余金

利益剰余金合計

 

別途積立金

繰越利益剰余金

当期首残高

1,042,389

1,084,912

1,084,912

8,150

1,734,000

1,610,900

3,353,050

△302,895

5,177,457

当期変動額

 

 

 

 

 

 

 

 

 

剰余金の配当

 

 

 

 

 

△127,572

△127,572

 

△127,572

当期純利益

 

 

 

 

 

267,657

267,657

 

267,657

自己株式の取得

 

 

 

 

 

 

 

△37

△37

自己株式の処分

 

 

 

 

 

△1,374

△1,374

39,367

37,992

株主資本以外の項目の当期変動額（純額）

 

 

 

 

 

 

 

 

 

当期変動額合計

－

－

－

－

－

138,710

138,710

39,330

178,040

当期末残高

1,042,389

1,084,912

1,084,912

8,150

1,734,000

1,749,611

3,491,761

△263,565

5,355,498

 

 

 

 

 

 

評価・換算差額等

純資産合計

 

その他有価証券評価差額金

評価・換算差額等合計

当期首残高

35,427

35,427

5,212,885

当期変動額

 

 

 

剰余金の配当

 

 

△127,572

当期純利益

 

 

267,657

自己株式の取得

 

 

△37

自己株式の処分

 

 

37,992

株主資本以外の項目の当期変動額（純額）

△37,328

△37,328

△37,328

当期変動額合計

△37,328

△37,328

140,712

当期末残高

△1,900

△1,900

5,353,597

 

【注記事項】
（重要な会計方針）

１．有価証券の評価基準及び評価方法

①子会社株式

移動平均法による原価法

②その他有価証券

時価のあるもの

期末日の市場価格等に基づく時価法（評価差額は全部純資産直入法により処理し、売却原価は移動平均法により算定）

時価のないもの

移動平均法による原価法

２．たな卸資産の評価基準及び評価方法

①商品及び製品、仕掛品

総平均法による原価法

②原材料

総平均法による原価法

ただし、レストラン事業については最終仕入原価法による原価法

③貯蔵品

最終仕入原価法による原価法

なお、貸借対照表価額については、収益性の低下に基づく簿価切下げの方法により算定しています。

３．固定資産の減価償却の方法

①有形固定資産（リース資産を除く）

定額法

なお、主な耐用年数は以下のとおりです。

建物                ２年～41年

構築物              ２年～25年

機械及び装置        ２年～10年

車両運搬具          ４年～６年

工具、器具及び備品  ２年～15年

②無形固定資産（リース資産を除く）

定額法

ただし、ソフトウエアについては社内における利用可能期間（５年）に基づく定額法

③リース資産

所有権移転外ファイナンス・リース取引に係るリース資産

リース期間を耐用年数として、残存価額を零とする定額法

４．引当金の計上基準

①貸倒引当金

債権の貸倒れによる損失に備えるため、一般債権については貸倒実績率により、貸倒懸念債権等特定の債権については個別に回収可能性を検討し、回収不能見込額を計上しています。

②賞与引当金

従業員の賞与の支給に備えるため、賞与支給見込額のうち当事業年度に負担すべき額を計上しています。

③退職給付引当金

従業員の退職給付に備えるため、当事業年度末における退職給付債務及び年金資産の見込額に基づき計上しています。なお、退職給付引当金及び退職給付費用の計算に、退職給付に係る期末自己都合要支給額を退職給付債務とする方法を用いた簡便法を適用しています。

５．外貨建の資産及び負債の本邦通貨への換算基準

外貨建金銭債権債務は、期末日の直物為替相場により円貨に換算し、換算差額は損益として処理しています。

６．その他財務諸表作成のための基本となる重要な事項

消費税等の会計処理

税抜き方式を採用しています。
（追加情報）

（役員退職慰労金制度の廃止）

当社は、2019年６月25日開催の第34期定時株主総会において、役員退職慰労金制度の廃止に伴う退職慰労金の打ち切り支給を決議いたしました。

これに伴い、「役員退職慰労引当金」を全額取り崩し、「役員退職慰労引当金」に計上しておりました158,593千円を「長期未払金」として表示しています。
（貸借対照表関係）

※１  担保資産及び担保付債務

担保に供している資産及び担保付債務は、次のとおりです。

 

前事業年度

（2019年３月31日）

当事業年度

（2020年３月31日）

建物

838,070千円

853,534千円

土地

1,793,448千円

1,793,448千円

計

2,631,518千円

2,646,982千円

 

短期借入金

693,352千円

736,694千円

１年内返済予定の長期借入金

108,264千円

76,558千円

長期借入金

111,876千円

35,318千円

計

913,492千円

848,570千円

 

※２  関係会社に対する金銭債権及び金銭債務（区分表示したものを除く）は、次のとおりです。

 

前事業年度

（2019年３月31日）

当事業年度

（2020年３月31日）

短期金銭債権

26,589千円

49,272千円

長期金銭債権

37,462千円

22,934千円

短期金銭債務

113,888千円

85,622千円

長期金銭債務

20,346千円

20,346千円

 

３  運転資金の効率的な調達を行うため取引銀行５行と貸出コミットメント契約を締結しています。

当事業年度末における貸出コミットメントに係る借入未実行残高等は次のとおりです。

 

前事業年度

（2019年３月31日）

当事業年度

（2020年３月31日）

貸出コミットメントの総額

1,000,000千円

1,000,000千円

借入実行残高

― 千円

― 千円

差引額

1,000,000千円

1,000,000千円

 

（損益計算書関係）

※１  関係会社との取引に係るものが次のとおり含まれています。

 

前事業年度

（自  2018年４月１日

至  2019年３月31日）

当事業年度

（自  2019年４月１日

至  2020年３月31日）

営業取引による取引高

 

 

売上高

36,002千円

94,215千円

仕入高

594,097千円

590,038千円

 

※２  販売費に属する費用のおおよその割合は前事業年度78％、当事業年度77％、一般管理費に属する費用のおおよその割合は前事業年度22％、当事業年度23％です。

販売費及び一般管理費のうち主要な費目及び金額は次のとおりです。

 

前事業年度

(自　2018年４月１日

　至　2019年３月31日)

当事業年度

(自　2019年４月１日

　至　2020年３月31日)

販売促進費

1,378,260千円

1,367,737千円

広告宣伝費

377,018千円

241,514千円

給料及び手当

1,209,472千円

1,263,201千円

賞与引当金繰入額

36,186千円

37,346千円

退職給付引当金繰入額

28,480千円

50,842千円

役員退職慰労引当金繰入額

28,630千円

7,156千円

減価償却費

95,586千円

109,163千円

 

※３  抱合せ株式消滅差益

 

前事業年度

（自  2018年４月１日

至  2019年３月31日）

当事業年度

（自  2019年４月１日

至  2020年３月31日）

㈱ピエトロソリューションズ

185,376千円

― 千円

 

※４  関係会社株式評価損

 

前事業年度

（自  2018年４月１日

至  2019年３月31日）

当事業年度

（自  2019年４月１日

至  2020年３月31日）

ANGELO PIETRO,INC.

85,847千円

― 千円

 

（有価証券関係）

前事業年度（2019年３月31日）

関係会社株式（貸借対照表計上額28,705千円）は、市場価格がなく、時価を把握することが極めて困難と認められることから、記載していません。

 

当事業年度（2020年３月31日）

関係会社株式（貸借対照表計上額88,382千円）は、市場価格がなく、時価を把握することが極めて困難と認められることから、記載していません。
（税効果会計関係）

１．繰延税金資産及び繰延税金負債の発生の主な原因別の内訳

 

前事業年度

（2019年３月31日）

当事業年度

（2020年３月31日）

（繰延税金資産）

 

 

未払事業税

11,223千円

9,719千円

貸倒引当金

22,833千円

22,698千円

賞与引当金

14,421千円

14,992千円

役員退職慰労引当金

48,686千円

― 千円

退職給付引当金

23,337千円

33,174千円

長期未払金

― 千円

48,307千円

株式報酬費用

― 千円

8,417千円

投資有価証券評価損

468千円

468千円

会員権評価損

2,832千円

2,832千円

関係会社株式評価損

55,860千円

55,860千円

減損損失

35,402千円

52,307千円

資産除去債務

20,557千円

23,130千円

その他

5,003千円

4,269千円

繰延税金資産小計

240,626千円

276,179千円

評価性引当額

△150,064千円

△159,855千円

繰延税金資産合計

90,561千円

116,324千円

（繰延税金負債）

 

 

敷金及び保証金

19,112千円

19,112千円

その他有価証券評価差額金

15,518千円

― 千円

その他

7,839千円

9,394千円

繰延税金負債合計

42,469千円

28,506千円

繰延税金資産の純額

48,091千円

87,817千円

 

２．法定実効税率と税効果会計適用後の法人税等の負担率との差異の主要な項目の内訳

 

前事業年度

（2019年３月31日）

当事業年度

（2020年３月31日）

法定実効税率

―

30.5％

（調整）

 

 

交際費等永久に損金に算入されない項目

―

1.3％

住民税均等割

 

3.8％

評価性引当額の増減

―

2.1％

過年度税額修正に伴う影響額

―

1.7％

その他

―

1.1％

税効果会計適用後の法人税等の負担率

―

40.5％

（注）法定実効税率と税効果会計適用後の法人税等の負担率との間の差異が法定実効税率の100分の５以下であるため、前事業年度の注記を省略しています。
（重要な後発事象）

該当事項はありません。
④【附属明細表】
【有形固定資産等明細表】

区分

資産の種類

当期首残高

（千円）

当期増加額

（千円）

当期減少額

（千円）

当期末残高

（千円）

当期末減価償却累計額又は償却累計額

（千円）

当期償却額

（千円）

差引当期末

帳簿価額

（千円）

有形

固定資産

建物

4,209,191

180,413

120,386

4,269,218

2,347,982

126,813

1,921,235

 

 

 

(80,718)

 

 

 

 

 

構築物

169,410

―

519

168,890

138,748

3,511

30,142

 

機械及び装置

1,014,557

28,786

1,079

1,042,265

618,079

64,785

424,185

 

車両運搬具

56,144

3,672

29,984

29,832

20,897

7,023

8,935

 

工具、器具及び備品

495,979

63,196

37,795

521,380

417,411

35,900

103,969

 

 

 

(11,543)

 

 

 

 

 

土地

1,965,002

―

―

1,965,002

―

―

1,965,002

 

リース資産

274,417

58,143

1,585

330,975

246,468

23,266

84,506

 

 

 

(1,391)

 

 

 

 

 

建設仮勘定

9,035

27,112

9,035

27,112

―

―

27,112

 

計

8,193,738

361,323

200,385

8,354,677

3,789,588

261,301

4,565,089

 

 

 

(93,652)

 

 

 

 

無形

固定資産

ソフトウエア

51,761

30,820

15,634

66,947

23,608

10,513

43,339

 

リース資産

39,358

127,302

33,138

133,522

15,444

14,087

118,077

 

電話加入権

4,414

―

―

4,414

―

―

4,414

 

施設利用権

431

―

―

431

431

―

―

 

ソフトウェア

仮勘定

10,750

―

10,750

―

―

―

―

 

計

106,715

158,122

59,522

205,315

39,484

24,601

165,831

（注）１ 当期増加額のうち、主なものはレストラン店舗の新規出店及び古賀工場の設備更新、並びに基幹システムの更新によるものです。

２ 当期減少額のうち、主なものは店舗の閉鎖に伴う除却及び減損損失の計上によるものです。

３ 当期減少額欄の（  ）内は内書きで、減損損失の計上額です。

４ 当期首残高及び当期末残高については、取得価額で記載しています。

【引当金明細表】

科目

当期首残高

（千円）

当期増加額

（千円）

当期減少額

（千円）

当期末残高

（千円）

貸倒引当金

46,250

5,987

26,501

25,735

賞与引当金

47,344

49,221

47,344

49,221

役員退職慰労引当金

159,837

7,156

166,993

―

 

（２）【主な資産及び負債の内容】

連結財務諸表を作成しているため、記載を省略しています。

（３）【その他】

特記すべき事項はありません。