２【財務諸表等】

（１）【財務諸表】

①【貸借対照表】

 

 

（単位：千円）

 

前事業年度

（2022年３月31日）

当事業年度

（2023年３月31日）

資産の部

 

 

流動資産

 

 

現金及び預金

1,144,921

1,483,710

未収法人税等

318,028

432,805

その他

※１ 464,459

※１ 286,091

貸倒引当金

-

△28,208

流動資産合計

1,927,408

2,174,398

固定資産

 

 

有形固定資産

 

 

建物

1,241,211

1,172,531

構築物

13,106

11,631

工具、器具及び備品

24,764

25,726

機械装置及び運搬具

512

278

土地

6,798,672

6,787,415

建設仮勘定

3,125

174,022

有形固定資産合計

8,081,392

8,171,606

無形固定資産

 

 

ソフトウエア

14,400

10,600

無形固定資産合計

14,400

10,600

投資その他の資産

 

 

投資有価証券

91,343

109,039

関係会社株式

2,860,890

2,176,169

敷金及び保証金

664,676

662,790

保険積立金

249,406

252,163

その他

※１ 110,084

※１ 129,231

投資損失引当金

△318,776

△91,826

投資その他の資産合計

3,657,625

3,237,568

固定資産合計

11,753,418

11,419,775

資産合計

13,680,827

13,594,174

 

 

 

 

（単位：千円）

 

前事業年度

（2022年３月31日）

当事業年度

（2023年３月31日）

負債の部

 

 

流動負債

 

 

短期借入金

※１ 500,000

-

未払金

※１ 157,977

※１ 109,529

その他

※１ 20,173

※１ 29,160

流動負債合計

678,150

138,689

固定負債

 

 

繰延税金負債

64,109

71,122

役員退職慰労引当金

486,950

511,133

資産除去債務

221,570

217,026

固定負債合計

772,630

799,281

負債合計

1,450,781

937,971

純資産の部

 

 

株主資本

 

 

資本金

1,000,000

1,000,000

資本剰余金

 

 

資本準備金

52,525

52,525

その他資本剰余金

165,498

165,498

資本剰余金合計

218,024

218,024

利益剰余金

 

 

利益準備金

197,474

197,474

その他利益剰余金

 

 

別途積立金

2,350,000

2,350,000

繰越利益剰余金

9,467,543

10,139,916

利益剰余金合計

12,015,018

12,687,390

自己株式

△1,018,690

△1,277,189

株主資本合計

12,214,352

12,628,224

評価・換算差額等

 

 

その他有価証券評価差額金

15,693

27,977

評価・換算差額等合計

15,693

27,977

純資産合計

12,230,045

12,656,202

負債純資産合計

13,680,827

13,594,174

 

②【損益計算書】

 

 

（単位：千円）

 

 前事業年度

(自　2021年４月１日

　至　2022年３月31日)

 当事業年度

(自　2022年４月１日

　至　2023年３月31日)

営業収益

※１ 2,510,500

※１ 2,905,216

営業費用

※１,※２ 876,175

※１,※２ 1,066,486

営業利益

1,634,325

1,838,729

営業外収益

 

 

受取利息及び配当金

※１ 6,756

※１ 4,671

貸倒引当金戻入額

131,435

-

投資損失引当金戻入額

84,081

83,989

為替差益

20

1

その他

2,641

4,196

営業外収益合計

224,936

92,858

営業外費用

 

 

支払利息

※１ 1,666

※１ 833

貸倒引当金繰入額

-

28,208

その他

1,322

142

営業外費用合計

2,989

29,183

経常利益

1,856,271

1,902,403

特別利益

 

 

子会社株式売却益

77,460

-

固定資産売却益

-

3,417

特別利益合計

77,460

3,417

特別損失

 

 

子会社株式評価損

104,272

206,979

子会社清算損

1,457

-

固定資産除却損

28

-

その他

-

5,962

特別損失合計

105,757

212,942

税引前当期純利益

1,827,974

1,692,878

法人税、住民税及び事業税

25,031

22,079

法人税等調整額

△4,693

1,600

法人税等合計

20,337

23,680

当期純利益

1,807,637

1,669,197

 

③【株主資本等変動計算書】

前事業年度（自　2021年４月１日　至　2022年３月31日）

 

 

 

 

 

 

 

（単位：千円）

 

株主資本

 

資本金

資本剰余金

利益剰余金

 

資本準備金

その他資本剰余金

資本剰余金合計

利益準備金

その他利益剰余金

利益剰余金合計

 

別途積立金

繰越利益剰余金

当期首残高

1,000,000

52,525

165,498

218,024

197,474

2,350,000

8,488,950

11,036,425

当期変動額

 

 

 

 

 

 

 

 

剰余金の配当

 

 

 

 

 

 

△829,044

△829,044

当期純利益

 

 

 

 

 

 

1,807,637

1,807,637

自己株式の取得

 

 

 

 

 

 

 

 

株主資本以外の項目の当期変動額（純額）

 

 

 

 

 

 

 

 

当期変動額合計

-

-

-

-

-

-

978,592

978,592

当期末残高

1,000,000

52,525

165,498

218,024

197,474

2,350,000

9,467,543

12,015,018

 

 

 

 

 

 

 

 

株主資本

評価・換算差額等

純資産合計

 

自己株式

株主資本合計

その他有価証券評価差額金

評価・換算差額等合計

当期首残高

△1,018,598

11,235,850

17,418

17,418

11,253,269

当期変動額

 

 

 

 

 

剰余金の配当

 

△829,044

 

 

△829,044

当期純利益

 

1,807,637

 

 

1,807,637

自己株式の取得

△91

△91

 

 

△91

株主資本以外の項目の当期変動額（純額）

 

 

△1,725

△1,725

△1,725

当期変動額合計

△91

978,501

△1,725

△1,725

976,775

当期末残高

△1,018,690

12,214,352

15,693

15,693

12,230,045

 

当事業年度（自　2022年４月１日　至　2023年３月31日）

 

 

 

 

 

 

 

（単位：千円）

 

株主資本

 

資本金

資本剰余金

利益剰余金

 

資本準備金

その他資本剰余金

資本剰余金合計

利益準備金

その他利益剰余金

利益剰余金合計

 

別途積立金

繰越利益剰余金

当期首残高

1,000,000

52,525

165,498

218,024

197,474

2,350,000

9,467,543

12,015,018

当期変動額

 

 

 

 

 

 

 

 

剰余金の配当

 

 

 

 

 

 

△996,825

△996,825

当期純利益

 

 

 

 

 

 

1,669,197

1,669,197

自己株式の取得

 

 

 

 

 

 

 

 

株主資本以外の項目の当期変動額（純額）

 

 

 

 

 

 

 

 

当期変動額合計

-

-

-

-

-

-

672,372

672,372

当期末残高

1,000,000

52,525

165,498

218,024

197,474

2,350,000

10,139,916

12,687,390

 

 

 

 

 

 

 

 

株主資本

評価・換算差額等

純資産合計

 

自己株式

株主資本合計

その他有価証券評価差額金

評価・換算差額等合計

当期首残高

△1,018,690

12,214,352

15,693

15,693

12,230,045

当期変動額

 

 

 

 

 

剰余金の配当

 

△996,825

 

 

△996,825

当期純利益

 

1,669,197

 

 

1,669,197

自己株式の取得

△258,499

△258,499

 

 

△258,499

株主資本以外の項目の当期変動額（純額）

 

 

12,284

12,284

12,284

当期変動額合計

△258,499

413,872

12,284

12,284

426,157

当期末残高

△1,277,189

12,628,224

27,977

27,977

12,656,202

 

【注記事項】
（重要な会計方針）

１．資産の評価基準及び評価方法

（1）有価証券の評価基準及び評価方法

①　子会社株式

　移動平均法による原価法を採用しております。

②　その他有価証券

市場価格のない株式等以外のもの

　時価法（評価差額は、全部純資産直入法により処理し、売却原価は移動平均法により算定）を採用しております。

市場価格のない株式等

　移動平均法による原価法を採用しております。

 

２．固定資産の減価償却の方法

（1）有形固定資産

　定率法を採用しております。但し、1998年４月１日以降に取得した建物（建物附属設備を除く）並びに2016年４月１日以降に取得した建物附属設備及び構築物については、定額法を採用しております。

　なお、主な耐用年数は次のとおりであります。

建物　　　　　　　　　３～50年

車両運搬具　　　　　　５～６年

工具、器具及び備品　　２～20年

（2）無形固定資産

　定額法を採用しております。

 

３．引当金の計上基準

（1）貸倒引当金

　債権の貸倒れによる損失に備えるため、貸倒懸念債権等特定の債権について個別に回収可能性を勘案し、回収不能見込額を計上しております。

（2）投資損失引当金

　関係会社への投資に対する損失に備えるため、投資先の財政状態及び経営成績等を勘案した必要額を計上しております。

（3）役員退職慰労引当金

　役員の退職慰労金の支給に備えるため、内規に基づく期末要支給額を計上しております。

 

４．収益及び費用の計上基準

　主要な事業における主な履行義務の内容及び収益を認識する通常の時点については、（収益認識関係）に記載のとおりです。

 
（重要な会計上の見積り）

　関係会社株式の評価

１．当事業年度の財務諸表に計上した金額

（単位：千円）

 

前事業年度

当事業年度

関係会社株式

2,860,890

2,176,169

投資損失引当金

318,776

91,826

 

 

２．識別した項目に係る重要な会計上の見積りの内容に関する情報

　市場価格のない関係会社株式は、取得原価をもって貸借対照表価額としていますが、当該株式の発行会社の財政状態の悪化により実質価額が著しく低下したときは、相当の減額を行い、評価差額は当事業年度の損失として処理することとしております。

　また、実質価額が著しく低下している状況には至っていないものの、期末における実質価額が30％以上低下した際には、投資損失引当金を計上しております。

　実質価額は、資産等の時価評価に基づく評価差額、および超過収益力等を反映した1株当たり純資産額を基礎として算定しております。

　関係会社株式の評価は、将来の不確実な経済条件の変動などによって影響を受ける可能性があり、予測不能な事態により関係会社の経営環境が悪化した場合、翌事業年度の財務諸表において、関係会社株式または投資損失引当金の金額に重要な影響を与える可能性があります。

 
（貸借対照表関係）

※１　関係会社に対する資産及び負債

　区分掲記されたもの以外で各科目に含まれている関係会社に対するものは、次のとおりであります。

 

前事業年度

（2022年３月31日）

当事業年度

（2023年３月31日）

短期金銭債権

378,219千円

169,336千円

短期金銭債務

642,479千円

35,249千円

長期金銭債権

78,446千円

92,034千円

 

（損益計算書関係）

※１　各科目に含まれている関係会社に対するものは、次のとおりであります。

 

前事業年度

（自　2021年４月１日

至　2022年３月31日）

当事業年度

（自　2022年４月１日

至　2023年３月31日）

営業収益

2,507,500千円

2,894,516千円

営業費用

332,108千円

497,109千円

営業取引以外の取引高

6,484千円

3,608千円

 

※２　営業費用のうち主要な費目及び金額は以下のとおりであります。

 

　前事業年度

（自　2021年４月１日

　　至　2022年３月31日）

　当事業年度

（自　2022年４月１日

　　至　2023年３月31日）

役員報酬

133,202千円

137,424千円

出向料

136,913千円

140,661千円

租税公課

91,195千円

110,107千円

減価償却費

90,107千円

91,843千円

役員退職慰労引当金繰入額

23,975千円

24,182千円

 

（有価証券関係）

子会社株式及び関連会社株式

前事業年度（2022年３月31日）

区分

貸借対照表計上額（千円）

時価（千円）

差額（千円）

子会社株式

131,186

8,851,968

8,720,781

合計

131,186

8,851,968

8,720,781

 

当事業年度（2023年３月31日）

区分

貸借対照表計上額（千円）

時価（千円）

差額（千円）

子会社株式

131,186

7,875,648

7,744,461

合計

131,186

7,875,648

7,744,461

 

（注）　上記に含まれない市場価格のない株式等の貸借対照表計上額

（単位：千円）

 

 

区分

前事業年度

（2022年３月31日）

当事業年度

（2023年３月31日）

子会社株式

2,729,703

2,044,982

 
（税効果会計関係）

１．繰延税金資産及び繰延税金負債の発生の主な原因別の内訳

（繰延税金資産）

 

前事業年度

（2022年３月31日）

 

当事業年度

（2023年３月31日）

役員退職慰労引当金

148,909千円

 

156,304千円

ゴルフ会員権評価損

10,045千円

 

10,045千円

投資損失引当金

97,481千円

 

28,080千円

資産除去債務

67,756千円

 

68,979千円

減価償却費

36,785千円

 

95,577千円

子会社株式

（会社分割に伴う承継会社株式）

12,723千円

 

12,723千円

貸倒引当金

－千円

 

8,626千円

子会社株式評価損

159,030千円

 

266,042千円

税務上の繰越欠損金

89,295千円

 

70,977千円

その他

14,974千円

 

13,290千円

計

637,003千円

 

730,648千円

評価性引当額

△637,003千円

 

△730,648千円

繰延税金資産合計

－千円

 

－千円

 

 

（繰延税金負債）

 

前事業年度

（2022年３月31日）

 

当事業年度

（2023年３月31日）

資産除去債務

57,196千円

 

58,797千円

その他有価証券評価差額金

6,912千円

 

12,324千円

繰延税金負債合計

64,109千円

 

71,122千円

繰延税金負債純額

64,109千円

 

71,122千円

 

２．法定実効税率と税効果会計適用後の法人税等の負担率との間に重要な差異があるときの、当該差異の原因となった主要な項目別の内訳

 

前事業年度

（2022年３月31日）

 

当事業年度

（2023年３月31日）

法定実効税率

30.58％

 

30.58％

（調整）

 

 

 

交際費等永久に損金に算入されない項目

0.17％

 

0.21％

受取配当金等永久に益金に算入されない項目

△28.87％

 

△38.84％

住民税均等割額

0.13％

 

0.14％

繰越欠損金

△1.20％

 

－％

評価性引当額

0.30％

 

8.18％

その他

0.00％

 

1.12％

税効果会計適用後の法人税等の負担率

1.11％

 

1.40％

 

（企業結合等関係）

共通支配下の取引等

　連結財務諸表「注記事項（企業結合等関係）」に同一の内容を記載しているため、注記を省略しております。

 
（収益認識関係）

　純粋持株会社の当社の主な収益は、子会社からの経営管理サービスの報酬、WDBブランドの使用料及び受取配当金であります。

　経営管理サービスの報酬については、子会社への契約内容に応じた受託業務を提供することを履行義務と判断しております。経営管理サービスは、契約期間内に日常的、反復的に行われるものであり、契約を履行するにつれて、子会社は便益を享受するため、履行義務は一定の期間で充足されると判断し、契約上の金額を契約期間に按分し収益を認識しております。

　WDBブランドの使用料に関しては、子会社に対して上場会社の信用力を提供することを履行義務と判断しております。WDBブランドの使用は、契約期間内に日常的、反復的に行われるものであり、契約を履行するにつれて、子会社は便益を享受するため、履行義務は一定の期間で充足されると判断し、契約上の金額を契約期間に按分し収益を認識しております。

　これらの取引の対価は、月次締後、1カ月以内に受領しており、重要な金融要素は含んでおりません。

　受取配当金については、配当金の効力発生日をもって認識しております。

 
（重要な後発事象）

該当事項はありません。

 
④【附属明細表】
【有形固定資産等明細表】

（単位：千円）

 

区分

資産の種類

当期首残高

当期増加額

当期減少額

当期償却額

当期末残高

減価償却累計額

有形固定資産

建物

1,241,211

11,567

0

80,247

1,172,531

1,074,241

構築物

13,106

－

－

1,474

11,631

28,633

工具器具備品

24,764

6,660

430

5,268

25,726

90,242

機械装置及び運搬具

512

－

81

152

278

189

土地

6,798,672

－

11,257

－

6,787,415

－

建設仮勘定

3,125

170,897

－

－

174,022

－

計

8,081,392

189,126

11,770

87,142

8,171,606

1,193,306

無形固定資産

ソフトウエア

14,400

－

－

3,800

10,600

8,400

計

14,400

－

－

3,800

10,600

8,400

 
【引当金明細表】

（単位：千円）

 

科目

当期首残高

当期増加額

当期減少額

当期末残高

貸倒引当金

－

28,208

－

28,208

投資損失引当金

318,776

28

226,977

91,826

役員退職慰労引当金

486,950

24,182

－

511,133

 

（２）【主な資産及び負債の内容】

　連結財務諸表を作成しているため、記載を省略しております。

 

（３）【その他】

　該当事項はありません。