２【財務諸表等】

（１）【財務諸表】

①【貸借対照表】

 

 

(単位：千円)

 

前事業年度

(2022年３月31日)

当事業年度

(2023年３月31日)

資産の部

 

 

流動資産

 

 

現金及び預金

980,039

1,085,919

預け金

33,432

45,864

売掛金

※２ 1,331,829

※２ 1,305,972

商品及び製品

159,030

149,816

仕掛品

15,574

12,638

原材料及び貯蔵品

124,053

139,426

前払費用

86,201

80,812

その他

※２ 95,397

※２ 96,889

貸倒引当金

△27

△14

流動資産合計

2,825,532

2,917,326

固定資産

 

 

有形固定資産

 

 

建物

※１ 2,434,154

※１ 2,159,276

構築物

45,743

※３ 39,746

機械及び装置

461,058

397,879

車両運搬具

3,560

683

工具、器具及び備品

135,145

142,149

土地

※１ 2,008,261

※１ 1,967,061

リース資産

66,282

49,007

建設仮勘定

98,681

88,704

有形固定資産合計

5,252,888

4,844,508

無形固定資産

 

 

ソフトウエア

46,396

45,692

リース資産

64,442

38,190

その他

4,414

4,414

無形固定資産合計

115,253

88,297

投資その他の資産

 

 

投資有価証券

14,844

16,963

関係会社株式

302,985

302,985

繰延税金資産

118,623

139,004

敷金及び保証金

385,447

408,669

保険積立金

80,732

82,188

その他

127,821

113,449

貸倒引当金

△48,194

△48,070

投資その他の資産合計

982,261

1,015,190

固定資産合計

6,350,402

5,947,996

資産合計

9,175,935

8,865,322

 

 

 

 

(単位：千円)

 

前事業年度

(2022年３月31日)

当事業年度

(2023年３月31日)

負債の部

 

 

流動負債

 

 

買掛金

※２ 458,557

※２ 519,485

短期借入金

※１ 1,350,000

※１ 1,350,000

１年内返済予定の長期借入金

※１ 120,794

※１ 113,333

リース債務

51,362

43,207

未払金

※２ 406,661

※２ 501,086

未払費用

180,197

189,390

未払法人税等

85,966

20,459

未払消費税等

－

102,263

契約負債

14,806

48,337

前受金

3,653

3,563

預り金

11,468

13,157

前受収益

13,270

13,803

賞与引当金

66,449

70,456

流動負債合計

2,763,188

2,988,544

固定負債

 

 

長期借入金

※１ 256,667

※１ 143,334

リース債務

112,311

80,462

退職給付引当金

147,814

163,457

長期未払金

156,925

156,925

その他

※２ 197,296

※２ 217,171

固定負債合計

871,014

761,351

負債合計

3,634,203

3,749,895

純資産の部

 

 

株主資本

 

 

資本金

1,042,389

1,042,389

資本剰余金

 

 

資本準備金

1,084,912

1,084,912

その他資本剰余金

1,516

3,786

資本剰余金合計

1,086,428

1,088,699

利益剰余金

 

 

利益準備金

8,150

8,150

その他利益剰余金

 

 

別途積立金

1,734,000

1,734,000

繰越利益剰余金

2,043,264

1,578,273

利益剰余金合計

3,785,414

3,320,423

自己株式

△371,554

△336,898

株主資本合計

5,542,679

5,114,613

評価・換算差額等

 

 

その他有価証券評価差額金

△947

814

評価・換算差額等合計

△947

814

純資産合計

5,541,732

5,115,427

負債純資産合計

9,175,935

8,865,322

 

②【損益計算書】

 

 

(単位：千円)

 

前事業年度

(自　2021年４月１日

　至　2022年３月31日)

当事業年度

(自　2022年４月１日

　至　2023年３月31日)

売上高

※１ 8,358,806

※１ 8,906,416

売上原価

※１ 3,917,384

※１ 4,360,419

売上総利益

4,441,421

4,545,996

販売費及び一般管理費

※１,※２ 4,057,753

※１,※２ 4,541,793

営業利益

383,667

4,202

営業外収益

 

 

受取利息及び受取配当金

※１ 808

538

貸倒引当金戻入額

－

137

助成金収入

23,453

1,626

為替差益

6,027

－

その他

4,063

3,022

営業外収益合計

34,352

5,325

営業外費用

 

 

支払利息

7,484

6,979

シンジケートローン手数料

10,000

2,505

貸倒引当金繰入額

6,119

－

為替差損

－

1,524

その他

996

957

営業外費用合計

24,600

11,967

経常利益又は経常損失（△）

393,419

△2,439

特別利益

 

 

固定資産売却益

－

3,798

保険解約返戻金

44,750

7,413

受取保険金

－

10,440

特別利益合計

44,750

21,653

特別損失

 

 

固定資産除却損

33,172

765

固定資産売却損

－

14,868

固定資産圧縮損

－

7,178

減損損失

73,965

314,127

その他

115

－

特別損失合計

107,252

336,939

税引前当期純利益又は税引前当期純損失（△）

330,917

△317,726

法人税、住民税及び事業税

161,392

43,660

法人税等調整額

△20,331

△20,625

過年度法人税等戻入額

－

△20,738

法人税等合計

141,060

2,297

当期純利益又は当期純損失（△）

189,856

△320,023

 

③【株主資本等変動計算書】

前事業年度（自  2021年４月１日  至  2022年３月31日）

 

 

 

 

 

 

 

 

 

(単位：千円)

 

株主資本

 

資本金

資本剰余金

利益剰余金

自己株式

 

資本準備金

その他資本剰余金

資本剰余金合計

利益準備金

その他利益剰余金

利益剰余金合計

 

別途積立金

繰越利益剰余金

当期首残高

1,042,389

1,084,912

－

1,084,912

8,150

1,734,000

1,994,211

3,736,361

△224,798

当期変動額

 

 

 

 

 

 

 

 

 

剰余金の配当

 

 

 

 

 

 

△140,803

△140,803

 

当期純利益

 

 

 

 

 

 

189,856

189,856

 

自己株式の取得

 

 

 

 

 

 

 

 

△182,235

自己株式の処分

 

 

1,516

1,516

 

 

 

 

35,480

株主資本以外の項目の当期変動額（純額）

 

 

 

 

 

 

 

 

 

当期変動額合計

－

－

1,516

1,516

－

－

49,053

49,053

△146,755

当期末残高

1,042,389

1,084,912

1,516

1,086,428

8,150

1,734,000

2,043,264

3,785,414

△371,554

 

 

 

 

 

 

 

株主資本

評価・換算差額等

純資産合計

 

株主資本合計

その他有価証券評価差額金

評価・換算差額等合計

当期首残高

5,638,864

△736

△736

5,638,127

当期変動額

 

 

 

 

剰余金の配当

△140,803

 

 

△140,803

当期純利益

189,856

 

 

189,856

自己株式の取得

△182,235

 

 

△182,235

自己株式の処分

36,997

 

 

36,997

株主資本以外の項目の当期変動額（純額）

 

△210

△210

△210

当期変動額合計

△96,185

△210

△210

△96,395

当期末残高

5,542,679

△947

△947

5,541,732

 

当事業年度（自  2022年４月１日  至  2023年３月31日）

 

 

 

 

 

 

 

 

 

(単位：千円)

 

株主資本

 

資本金

資本剰余金

利益剰余金

自己株式

 

資本準備金

その他資本剰余金

資本剰余金合計

利益準備金

その他利益剰余金

利益剰余金合計

 

別途積立金

繰越利益剰余金

当期首残高

1,042,389

1,084,912

1,516

1,086,428

8,150

1,734,000

2,043,264

3,785,414

△371,554

当期変動額

 

 

 

 

 

 

 

 

 

剰余金の配当

 

 

 

 

 

 

△144,968

△144,968

 

当期純損失（△）

 

 

 

 

 

 

△320,023

△320,023

 

自己株式の取得

 

 

 

 

 

 

 

 

△67

自己株式の処分

 

 

2,270

2,270

 

 

 

 

34,722

株主資本以外の項目の当期変動額（純額）

 

 

 

 

 

 

 

 

 

当期変動額合計

－

－

2,270

2,270

－

－

△464,991

△464,991

34,655

当期末残高

1,042,389

1,084,912

3,786

1,088,699

8,150

1,734,000

1,578,273

3,320,423

△336,898

 

 

 

 

 

 

 

株主資本

評価・換算差額等

純資産合計

 

株主資本合計

その他有価証券評価差額金

評価・換算差額等合計

当期首残高

5,542,679

△947

△947

5,541,732

当期変動額

 

 

 

 

剰余金の配当

△144,968

 

 

△144,968

当期純損失（△）

△320,023

 

 

△320,023

自己株式の取得

△67

 

 

△67

自己株式の処分

36,992

 

 

36,992

株主資本以外の項目の当期変動額（純額）

 

1,761

1,761

1,761

当期変動額合計

△428,065

1,761

1,761

△426,304

当期末残高

5,114,613

814

814

5,115,427

 

【注記事項】
（重要な会計方針）

１．有価証券の評価基準及び評価方法

① 子会社株式

移動平均法による原価法

② その他有価証券

市場価格のない株式等以外のもの

時価法（評価差額は全部純資産直入法により処理し、売却原価は移動平均法により算定）

市場価格のない株式等

移動平均法による原価法

２．棚卸資産の評価基準及び評価方法

① 商品及び製品、仕掛品

総平均法による原価法

② 原材料

総平均法による原価法

ただし、店舗事業については最終仕入原価法による原価法

③ 貯蔵品

最終仕入原価法による原価法

なお、貸借対照表価額については、収益性の低下に基づく簿価切下げの方法により算定しています。

３．固定資産の減価償却の方法

① 有形固定資産（リース資産を除く）

定額法

なお、主な耐用年数は以下のとおりです。

建物                ２年～38年

構築物              ２年～25年

機械及び装置        ２年～10年

車両運搬具          ２年～６年

工具、器具及び備品  ２年～15年

② 無形固定資産（リース資産を除く）

定額法

ただし、ソフトウエアについては社内における利用可能期間（５年）に基づく定額法

③ リース資産

所有権移転外ファイナンス・リース取引に係るリース資産

リース期間を耐用年数として、残存価額を零とする定額法

４．引当金の計上基準

① 貸倒引当金

債権の貸倒れによる損失に備えるため、一般債権については貸倒実績率により、貸倒懸念債権等特定の債権については個別に回収可能性を検討し、回収不能見込額を計上しています。

② 賞与引当金

従業員の賞与の支給に備えるため、賞与支給見込額のうち当事業年度に負担すべき額を計上しています。

③ 退職給付引当金

従業員の退職給付に備えるため、当事業年度末における退職給付債務及び年金資産の見込額に基づき計上しています。なお、退職給付引当金及び退職給付費用の計算に、退職給付に係る期末自己都合要支給額を退職給付債務とする方法を用いた簡便法を適用しています。

 

５．収益及び費用の計上基準

① 商品及び製品に係る収益認識

当社の顧客との契約から生じる収益は、主にドレッシング・ソース類の製造及び販売並びにパスタ麺の輸入販売によるものであり、これらの製品及び商品の販売は、顧客に引き渡した時点又は製品及び商品を出荷した時点で収益を認識しております。

なお、商品の販売のうち、当社が代理人に該当すると判断したものについては、顧客から受け取る対価の総額から仕入先に対する支払額を差し引いた純額を収益として認識しております。

② レストランの経営

店舗事業においては、主にパスタ専門店を経営しており、料理の提供を行った時点で収益を認識しております。

③ 本社ビル等の賃貸

本社ビル等の賃貸においては、賃貸借契約に基づく履行義務が一定の期間にわたり充足されるものに該当し、期間の経過に応じて収益を認識しております。

６．外貨建の資産及び負債の本邦通貨への換算基準

外貨建金銭債権債務は、期末日の直物為替相場により円貨に換算し、換算差額は損益として処理しています。

 
（重要な会計上の見積り）

（店舗事業の固定資産の減損）

１．財務諸表に計上した金額

 

前事業年度

（2022年３月31日）

当事業年度

（2023年３月31日）

有形固定資産

488,397千円

538,318千円

無形固定資産

787千円

787千円

長期前払費用

19,763千円

18,407千円

 

２．会計上の見積りの内容について財務諸表利用者の理解に資するその他の情報

連結財務諸表の注記事項に同様の情報を開示しているため、記載を省略しております。
（貸借対照表関係）

※１  担保資産及び担保付債務

担保に供している資産及び担保付債務は、次のとおりです。

 

前事業年度

（2022年３月31日）

当事業年度

（2023年３月31日）

建物

1,024,998千円

966,022千円

土地

1,646,353千円

1,646,353千円

計

2,671,351千円

2,612,375千円

 

短期借入金

550,000千円

550,000千円

１年内返済予定の長期借入金

40,790千円

36,663千円

長期借入金

83,345千円

46,682千円

計

674,135千円

633,345千円

 

※２  関係会社に対する金銭債権及び金銭債務（区分表示したものを除く）は、次のとおりです。

 

前事業年度

（2022年３月31日）

当事業年度

（2023年３月31日）

短期金銭債権

86,547千円

95,109千円

短期金銭債務

101,796千円

103,399千円

長期金銭債務

22,726千円

22,726千円

 

※３  圧縮記帳額

当事業年度に取得した有形固定資産について、取得価額から控除した圧縮記帳額は、構築物7,178千円です。

 

４  運転資金の効率的な調達を行うため取引銀行５行と貸出コミットメント契約を締結しています。

当事業年度末における貸出コミットメントに係る借入未実行残高等は次のとおりです。

 

前事業年度

（2022年３月31日）

当事業年度

（2023年３月31日）

貸出コミットメントの総額

1,000,000千円

1,000,000千円

借入実行残高

― 千円

― 千円

差引額

1,000,000千円

1,000,000千円

 

（損益計算書関係）

※１  関係会社との取引に係るものが次のとおり含まれています。

 

前事業年度

（自  2021年４月１日

至  2022年３月31日）

当事業年度

（自  2022年４月１日

至  2023年３月31日）

営業取引による取引高

 

 

売上高

112,801千円

156,128千円

仕入高、販売費及び一般管理費、製造原価

508,463千円

636,002千円

営業取引以外の取引による取引高

 

 

営業外収益

254千円

－千円

 

※２  販売費に属する費用のおおよその割合は前事業年度67％、当事業年度67％、一般管理費に属する費用のおおよその割合は前事業年度33％、当事業年度33％です。

販売費及び一般管理費のうち主要な費目及び金額は次のとおりです。

 

前事業年度

(自　2021年４月１日

　至　2022年３月31日)

当事業年度

(自　2022年４月１日

　至　2023年３月31日)

運賃、保管料及び荷造費

419,712千円

385,386千円

給料及び手当

1,444,984千円

1,631,950千円

賞与引当金繰入額

50,633千円

53,717千円

退職給付引当金繰入額

45,838千円

53,185千円

減価償却費

156,472千円

176,483千円

 

（有価証券関係）

前事業年度（2022年３月31日）

関係会社株式（貸借対照表計上額302,985千円）は、市場価格がない株式等であることから、時価を記載していません。

 

当事業年度（2023年３月31日）

関係会社株式（貸借対照表計上額302,985千円）は、市場価格がない株式等であることから、時価を記載していません。
（税効果会計関係）

１．繰延税金資産及び繰延税金負債の発生の主な原因別の内訳

 

前事業年度

（2022年３月31日）

当事業年度

（2023年３月31日）

（繰延税金資産）

 

 

未払事業税

7,411千円

3,725千円

貸倒引当金

23,433千円

14,646千円

賞与引当金

20,240千円

21,460千円

退職給付引当金

45,024千円

49,789千円

長期未払金

47,799千円

47,799千円

株式報酬費用

30,651千円

42,002千円

投資有価証券評価損

468千円

468千円

会員権評価損

2,832千円

2,832千円

関係会社株式評価損

81,101千円

81,101千円

減損損失

51,545千円

110,839千円

資産除去債務

28,852千円

33,435千円

その他

9,664千円

49,336千円

繰延税金資産小計

349,025千円

457,438千円

評価性引当額

△213,187千円

△302,755千円

繰延税金資産合計

135,838千円

154,682千円

（繰延税金負債）

 

 

敷金及び保証金

5,028千円

2,011千円

その他投資有価証券評価差額金

― 千円

356千円

その他

12,186千円

13,309千円

繰延税金負債合計

17,214千円

15,677千円

繰延税金資産の純額

118,623千円

139,004千円

 

２．法定実効税率と税効果会計適用後の法人税等の負担率との差異の主要な項目の内訳

 

前事業年度

（2022年３月31日）

当事業年度

（2023年３月31日）

法定実効税率

30.5％

―

（調整）

 

 

交際費等永久に損金に算入されない項目

2.3％

―

住民税均等割

5.7％

―

評価性引当額の増減

5.4％

―

その他

△1.3％

―

税効果会計適用後の法人税等の負担率

42.6％

―

（注）当事業年度の法定実効税率と税効果会計後の法人税等の負担率との差異については、税引前当期純損失を計上しているため記載していません。
（収益認識関係）

顧客との契約から生じる収益を理解するための基礎となる情報は、連結財務諸表「注記事項（収益認識関係）」に同一の内容を記載しているため、注記を省略しております。

 
（重要な後発事象）

該当事項はありません。

 
④【附属明細表】
【有形固定資産等明細表】

区分

資産の種類

当期首残高

（千円）

当期増加額

（千円）

当期減少額

（千円）

当期末残高

（千円）

当期末減価償却累計額又は償却累計額

（千円）

当期償却額

（千円）

差引当期末

帳簿価額

（千円）

有形

固定資産

建物

4,832,959

157,418

304,783

4,685,594

2,526,317

182,985

2,159,276

 

 

 

(239,973)

 

 

 

 

 

構築物

190,859

―

3,844

187,014

147,268

4,638

39,746

 

 

 

(1,357)

 

 

 

 

 

機械及び装置

1,237,255

27,404

3,001

1,261,658

863,779

90,152

397,879

 

車両運搬具

34,025

―

15,391

18,633

17,950

2,876

683

 

工具、器具及び備品

523,796

62,899

52,509

534,186

392,036

37,966

142,149

 

 

 

(17,899)

 

 

 

 

 

土地

2,008,261

―

41,200

1,967,061

―

―

1,967,061

 

リース資産

245,027

11,958

1,041

255,943

206,936

29,093

49,007

 

 

 

(55)

 

 

 

 

 

建設仮勘定

98,681

52,504

62,481

88,704

―

―

88,704

 

計

9,170,867

312,184

484,255

8,998,797

4,154,288

347,713

4,844,508

 

 

 

(259,286)

 

 

 

 

無形

固定資産

ソフトウエア

84,696

17,451

850

101,297

55,605

18,155

45,692

 

リース資産

133,522

―

―

133,522

95,331

26,252

38,190

 

電話加入権

4,414

―

―

4,414

―

―

4,414

 

施設利用権

431

―

―

431

431

―

―

 

計

223,064

17,451

850

239,665

151,368

44,407

88,297

（注）１ 当期増加額のうち、主なものは古賀工場の設備更新及びレストラン・A DAY店舗の新規出店によるものです。

２ 当期減少額のうち、主なものは店舗リニューアル及び閉鎖に伴う除却並びに減損損失の計上、古賀市小竹の土地建物の売却によるものです。

３ 当期減少額欄の（  ）内は内書きで、減損損失の計上額です。

４ 当期首残高及び当期末残高については、取得価額で記載しています。
【引当金明細表】

科目

当期首残高

（千円）

当期増加額

（千円）

当期減少額

（千円）

当期末残高

（千円）

貸倒引当金

48,221

18

155

48,084

賞与引当金

66,449

70,456

66,449

70,456

 

（２）【主な資産及び負債の内容】

連結財務諸表を作成しているため、記載を省略しています。

（３）【その他】

特記すべき事項はありません。