|
|
|
（単位：千円） |
|
|
前事業年度 （2022年３月31日） |
当事業年度 （2023年３月31日） |
|
資産の部 |
|
|
|
流動資産 |
|
|
|
現金及び預金 |
|
|
|
売掛金 |
|
|
|
貯蔵品 |
|
|
|
前払費用 |
|
|
|
その他 |
|
|
|
貸倒引当金 |
△ |
△ |
|
流動資産合計 |
|
|
|
固定資産 |
|
|
|
有形固定資産 |
|
|
|
建物附属設備 |
|
|
|
工具、器具及び備品 |
|
|
|
有形固定資産合計 |
|
|
|
無形固定資産 |
|
|
|
ソフトウエア |
|
|
|
ソフトウエア仮勘定 |
|
|
|
無形固定資産合計 |
|
|
|
投資その他の資産 |
|
|
|
関係会社株式 |
|
|
|
長期前払費用 |
|
|
|
繰延税金資産 |
|
|
|
その他 |
|
|
|
投資その他の資産合計 |
|
|
|
固定資産合計 |
|
|
|
資産合計 |
|
|
|
|
|
（単位：千円） |
|
|
前事業年度 （2022年３月31日） |
当事業年度 （2023年３月31日） |
|
負債の部 |
|
|
|
流動負債 |
|
|
|
買掛金 |
|
|
|
１年内返済予定の長期借入金 |
|
|
|
未払金 |
|
|
|
未払費用 |
|
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|
未払法人税等 |
|
|
|
預り金 |
|
|
|
前受収益 |
|
|
|
賞与引当金 |
|
|
|
資産除去債務 |
|
|
|
その他 |
|
|
|
流動負債合計 |
|
|
|
固定負債 |
|
|
|
長期借入金 |
|
|
|
資産除去債務 |
|
|
|
固定負債合計 |
|
|
|
負債合計 |
|
|
|
純資産の部 |
|
|
|
株主資本 |
|
|
|
資本金 |
|
|
|
資本剰余金 |
|
|
|
資本準備金 |
|
|
|
資本剰余金合計 |
|
|
|
利益剰余金 |
|
|
|
その他利益剰余金 |
|
|
|
繰越利益剰余金 |
△ |
△ |
|
利益剰余金合計 |
△ |
△ |
|
株主資本合計 |
|
|
|
評価・換算差額等 |
|
|
|
繰延ヘッジ損益 |
|
△ |
|
評価・換算差額等合計 |
|
△ |
|
純資産合計 |
|
|
|
負債純資産合計 |
|
|
|
|
|
（単位：千円） |
|
|
前事業年度 （自 2021年４月１日 至 2022年３月31日） |
当事業年度 （自 2022年４月１日 至 2023年３月31日） |
|
売上高 |
|
|
|
売上原価 |
|
|
|
売上総利益 |
|
|
|
販売費及び一般管理費 |
|
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|
営業利益 |
|
|
|
営業外収益 |
|
|
|
受取利息 |
|
|
|
システム利用料 |
|
|
|
還付消費税等 |
|
|
|
その他 |
|
|
|
営業外収益合計 |
|
|
|
営業外費用 |
|
|
|
支払利息 |
|
|
|
株式交付費 |
|
|
|
為替差損 |
|
|
|
その他 |
|
|
|
営業外費用合計 |
|
|
|
経常利益 |
|
|
|
税引前当期純利益 |
|
|
|
法人税、住民税及び事業税 |
|
|
|
法人税等調整額 |
△ |
△ |
|
法人税等合計 |
△ |
△ |
|
当期純利益 |
|
|
【売上原価明細書】
|
|
|
前事業年度 （自 2021年４月１日 至 2022年３月31日） |
当事業年度 （自 2022年４月１日 至 2023年３月31日） |
||
|
区分 |
注記 番号 |
金額（千円） |
構成比 （％） |
金額（千円） |
構成比 （％） |
|
Ⅰ 労務費 |
|
514,759 |
53.3 |
586,570 |
53.9 |
|
Ⅱ 経費 |
※１ |
450,458 |
46.7 |
501,969 |
46.1 |
|
当期総製造費用 |
|
965,217 |
100.0 |
1,088,539 |
100.0 |
|
合計 |
|
965,217 |
|
1,088,539 |
|
|
他勘定振替高 |
※２ |
65,924 |
|
107,674 |
|
|
当期売上原価 |
|
899,292 |
|
980,865 |
|
原価計算の方法
当社の原価計算は、実際原価による個別原価計算を採用しております。
（注）※１．主な内訳は次のとおりであります。
|
項目 |
前事業年度 （自 2021年４月１日 至 2022年３月31日） |
当事業年度 （自 2022年４月１日 至 2023年３月31日） |
|
外注費（千円） |
102,232 |
74,866 |
|
通信費（千円） |
251,881 |
335,923 |
|
減価償却費（千円） |
67,295 |
62,538 |
※２．他勘定振替高の内訳は次のとおりであります。
|
項目 |
前事業年度 （自 2021年４月１日 至 2022年３月31日） |
当事業年度 （自 2022年４月１日 至 2023年３月31日） |
|
ソフトウエア仮勘定（千円） |
65,924 |
107,674 |
前事業年度（自 2021年４月１日 至 2022年３月31日）
|
|
|
|
|
|
|
（単位：千円） |
|
|
|
株主資本 |
純資産合計 |
|||||
|
|
資本金 |
資本剰余金 |
利益剰余金 |
株主資本合計 |
|||
|
|
資本準備金 |
資本剰余金 合計 |
その他利益 剰余金 |
利益剰余金 合計 |
|||
|
|
繰越利益 剰余金 |
||||||
|
当期首残高 |
|
|
|
△ |
△ |
|
|
|
当期変動額 |
|
|
|
|
|
|
|
|
当期純利益 |
|
|
|
|
|
|
|
|
株主資本以外の項目の当期変動額（純額） |
|
|
|
|
|
|
|
|
当期変動額合計 |
|
|
|
|
|
|
|
|
当期末残高 |
|
|
|
△ |
△ |
|
|
当事業年度（自 2022年４月１日 至 2023年３月31日）
|
|
|
|
|
|
|
（単位：千円） |
|
|
株主資本 |
|||||
|
|
資本金 |
資本剰余金 |
利益剰余金 |
株主資本合計 |
||
|
|
資本準備金 |
資本剰余金 合計 |
その他利益 剰余金 |
利益剰余金 合計 |
||
|
|
繰越利益 剰余金 |
|||||
|
当期首残高 |
|
|
|
△ |
△ |
|
|
当期変動額 |
|
|
|
|
|
|
|
新株の発行 |
|
|
|
|
|
|
|
当期純利益 |
|
|
|
|
|
|
|
株主資本以外の項目の当期変動額（純額） |
|
|
|
|
|
|
|
当期変動額合計 |
|
|
|
|
|
|
|
当期末残高 |
|
|
|
△ |
△ |
|
|
|
|
|
|
|
|
評価・換算差額等 |
純資産合計 |
|
|
|
繰延ヘッジ 損益 |
評価・換算 差額等合計 |
|
|
当期首残高 |
|
|
|
|
当期変動額 |
|
|
|
|
新株の発行 |
|
|
|
|
当期純利益 |
|
|
|
|
株主資本以外の項目の当期変動額（純額） |
△ |
△ |
△ |
|
当期変動額合計 |
△ |
△ |
|
|
当期末残高 |
△ |
△ |
|
１．資産の評価基準及び評価方法
(1）有価証券の評価基準及び評価方法
子会社株式
移動平均法による原価法を採用しております。
(2）デリバティブの評価基準及び評価方法
時価法を採用しております。
２．固定資産の減価償却の方法
(1）有形固定資産
定率法を採用しております。
ただし、2016年４月１日以降取得した建物附属設備については定額法を採用しております。
なお、主な耐用年数は次のとおりであります。
|
建物附属設備 |
15年 |
|
工具、器具及び備品 |
３年～４年 |
(2）無形固定資産
定額法を採用しております。
なお、自社利用のソフトウエアについては、社内における利用可能期間（５年）に基づいております。
３．引当金の計上基準
(1）貸倒引当金
営業債権等の貸倒損失に備えるため、一般債権については貸倒実績率により、貸倒懸念債権等特定の債権については個別に回収可能性を勘案し、回収不能見込額を計上しております。
(2）賞与引当金
従業員に対して支給する賞与の支払に備えるため、将来の支給見込額のうち、当期の負担額を計上しております。
４．収益及び費用の計上基準
当社の顧客との契約から生じる収益に関する主要な事業における主な履行義務の内容及び当該履行義務を充足する通常の時点（収益を認識する通常の時点）は以下のとおりであります。
クラウドサービス事業
当社は、主にクラウドサービスの提供を行っております。このサービスの提供は、顧客との契約に基づいて一定の期間にわたり履行義務が充足されると考えられるため、契約期間にわたり収益を認識しております。当サービス提供に関する取引の対価は、契約条件に従い、サービス提供開始後概ね２ヶ月以内もしくはサービス提供終了後概ね１ヶ月以内に受領しており、対価の金額に重要な金融要素は含まれておりません。
５．外貨建の資産又は負債の本邦通貨への換算基準
外貨建金銭債権債務は、決算日の直物為替相場により円貨に換算し、換算差額は損益として処理しております。
６．ヘッジ会計の方法
(1）ヘッジ会計の方法
繰延ヘッジ処理によっております。なお、為替予約取引については、振当処理の要件を満たすものについては振当処理を採用しております。
(2）ヘッジ手段とヘッジ対象
ヘッジ手段・・・為替予約
ヘッジ対象・・・外貨建金銭債権債務及び外貨建予定取引
(3）ヘッジ方針
当社所定の社内承認手続きを行った上で、為替変動リスクをヘッジしております。
(4）ヘッジの有効性評価の方法
為替予約締結時に外貨建金銭債権債務及び外貨建予定取引に対し通貨種別、金額、履行時期等の重要な条件が同一である為替予約を行っているため、有効性の評価を省略しております。
１．ソフトウエア及びソフトウエア仮勘定の減損損失
(1）当事業年度の財務諸表に計上した金額
（単位：千円）
|
|
前事業年度 （2022年３月31日） |
当事業年度 （2023年３月31日） |
|
ソフトウエア |
177,762 |
151,549 |
|
ソフトウエア仮勘定 |
25,328 |
84,675 |
(2）識別した項目に係る重要な会計上の見積りの内容に関する情報
連結財務諸表 「注記事項（重要な会計上の見積り）１．ソフトウエア及びソフトウエア仮勘定の減損損失」に同一の内容を記載しておりますので、注記を省略しております。
２．繰延税金資産の回収可能性
(1）当事業年度の財務諸表に計上した金額
（単位：千円）
|
|
前事業年度 （2022年３月31日） |
当事業年度 （2023年３月31日） |
|
繰延税金資産 |
53,445 |
70,397 |
(2）識別した項目に係る重要な会計上の見積りの内容に関する情報
連結財務諸表 「注記事項（重要な会計上の見積り）２．繰延税金資産の回収可能性」に同一の内容を記載しているため、注記を省略しております。
該当事項はありません。
(貸借対照表)
前事業年度において、「無形固定資産」の「その他」に含めていた「ソフトウエア仮勘定」は、金額的重要性が増したため、当事業年度より独立掲記することとしました。この表示方法の変更を反映させるため、前事業年度の財務諸表の組替えを行っております。
この結果、前事業年度の貸借対照表において、「無形固定資産」の「その他」に表示していた25,328千円は、「ソフトウエア仮勘定」25,328千円として組み替えております。
※ 関係会社に対する金銭債務
関係会社に対する資産及び負債には区分掲記されたもののほか次のものがあります。
|
|
前事業年度 （2022年３月31日） |
当事業年度 （2023年３月31日） |
|
短期金銭債務 |
33,004千円 |
31,522千円 |
※１ 関係会社との取引高
|
|
前事業年度 （自 2021年４月１日 至 2022年３月31日） |
当事業年度 （自 2022年４月１日 至 2023年３月31日） |
|
営業取引による取引高 |
|
|
|
売上原価 |
88,953千円 |
72,657千円 |
|
販売費及び一般管理費 |
257,418 |
319,573 |
|
営業取引以外の取引による取引高 |
|
|
|
システム利用料 |
2,400 |
2,400 |
※２ 販売費に属する費用のおおよその割合は前事業年度24％、当事業年度27％、一般管理費に属する費用のおおよその割合は前事業年度76％、当事業年度73％であります。
販売費及び一般管理費のうち主要な費目及び金額は次のとおりであります。
|
|
前事業年度 （自 2021年４月１日 至 2022年３月31日） |
当事業年度 （自 2022年４月１日 至 2023年３月31日） |
|
給料及び手当 |
|
|
|
賞与引当金繰入額 |
|
|
|
外注費 |
|
|
|
広告宣伝費 |
|
|
|
減価償却費 |
|
|
前事業年度（2022年３月31日）
子会社株式（当事業年度の貸借対照表計上額82,609千円）は、市場価格のない株式等のため、子会社株式の時価を記載しておりません。
当事業年度（2023年３月31日）
子会社株式（当事業年度の貸借対照表計上額82,609千円）は、市場価格のない株式等のため、子会社株式の時価を記載しておりません。
１．繰延税金資産及び繰延税金負債の発生の主な原因別の内訳
|
|
前事業年度 （2022年３月31日） |
|
当事業年度 （2023年３月31日） |
|
繰延税金資産 |
|
|
|
|
賞与引当金 |
11,210千円 |
|
13,072千円 |
|
貸倒引当金 |
527 |
|
166 |
|
減価償却超過額 |
68,809 |
|
67,811 |
|
繰延ヘッジ損益 |
－ |
|
692 |
|
税務上の繰越欠損金 |
142,409 |
|
136,177 |
|
その他 |
5,897 |
|
7,245 |
|
繰延税金資産小計 |
228,853 |
|
225,165 |
|
税務上の繰越欠損金に係る評価性引当額 |
△137,261 |
|
△106,577 |
|
将来減算一時差異等の合計に係る評価性引当額 |
△37,246 |
|
△45,835 |
|
評価性引当額小計 |
△174,507 |
|
△152,412 |
|
繰延税金資産合計 |
54,346 |
|
72,753 |
|
繰延税金負債 |
|
|
|
|
資産除去債務に対応する除去費用 |
△900 |
|
△2,318 |
|
その他 |
－ |
|
△36 |
|
繰延税金負債合計 |
△900 |
|
△2,355 |
|
繰延税金資産（負債）の純額 |
53,445 |
|
70,397 |
２．法定実効税率と税効果会計適用後の法人税等の負担率との間に重要な差異があるときの、当該差異の原因となった主要な項目別の内訳
|
|
前事業年度 （2022年３月31日） |
|
当事業年度 （2023年３月31日） |
|
法定実効税率 |
30.46% |
|
30.46% |
|
（調整） |
|
|
|
|
住民税均等割 |
0.80 |
|
11.57 |
|
賃上げ促進税制による税額控除 |
－ |
|
△2.35 |
|
評価性引当額の増減額 |
△57.44 |
|
△55.97 |
|
その他 |
△1.56 |
|
0.42 |
|
税効果会計適用後の法人税等の負担率 |
△27.74 |
|
△15.87 |
顧客との契約から生じる収益を理解するための基礎となる情報は、連結財務諸表の「注記事項（収益認識関係）」に同一の内容を記載しているため、注記を省略しております。
該当事項はありません。
該当事項はありません。
（単位：千円）
|
区分 |
資産の種類 |
当期首残高 |
当期増加額 |
当期減少額 |
当期償却額 |
当期末残高 |
減価償却 累計額 |
|
有形固定 資産 |
建物附属設備 |
13,985 |
6,653 |
181 |
1,489 |
18,967 |
10,444 |
|
工具、器具及び備品 |
15,887 |
16,875 |
304 |
14,203 |
18,255 |
57,052 |
|
|
計 |
29,872 |
23,529 |
485 |
15,693 |
37,222 |
67,497 |
|
|
無形固定 資産 |
ソフトウエア |
177,762 |
48,327 |
－ |
74,540 |
151,549 |
329,943 |
|
ソフトウエア仮勘定 |
25,328 |
107,674 |
48,327 |
－ |
84,675 |
－ |
|
|
計 |
203,090 |
156,001 |
48,327 |
74,540 |
236,224 |
329,943 |
（注）１．当期増加額のうち主なものは、次のとおりです。
工具、器具及び備品
パソコン 16,568千円
ソフトウエア
クラウドサービス提供等にかかるソフトウエア 48,327千円
ソフトウエア仮勘定
クラウドサービス提供等にかかるソフトウエア 107,674千円
２．当期減少額のうち主なものは、次のとおりです。
ソフトウエア仮勘定
ソフトウエアへの振替 48,327千円
|
（単位：千円） |
|
科目 |
当期首残高 |
当期増加額 |
当期減少額 |
当期末残高 |
|
貸倒引当金 |
1,731 |
547 |
1,731 |
547 |
|
賞与引当金 |
36,803 |
42,916 |
36,803 |
42,916 |
連結財務諸表を作成しているため、記載を省略しております。
該当事項はありません。