|
|
|
(単位：百万円) |
|
|
前事業年度 (2022年３月31日) |
当事業年度 (2023年３月31日) |
|
資産の部 |
|
|
|
流動資産 |
|
|
|
現金及び預金 |
|
|
|
受取手形 |
|
|
|
電子記録債権 |
|
|
|
売掛金 |
|
|
|
製品 |
|
|
|
仕掛品 |
|
|
|
原材料及び貯蔵品 |
|
|
|
未収入金 |
|
|
|
関係会社短期貸付金 |
|
|
|
その他 |
|
|
|
貸倒引当金 |
△ |
△ |
|
流動資産合計 |
|
|
|
固定資産 |
|
|
|
有形固定資産 |
|
|
|
建物（純額） |
|
|
|
構築物（純額） |
|
|
|
機械及び装置（純額） |
|
|
|
車両運搬具（純額） |
|
|
|
工具、器具及び備品（純額） |
|
|
|
土地 |
|
|
|
建設仮勘定 |
|
|
|
有形固定資産合計 |
|
|
|
無形固定資産 |
|
|
|
電話加入権 |
|
|
|
その他 |
|
|
|
無形固定資産合計 |
|
|
|
投資その他の資産 |
|
|
|
投資有価証券 |
|
|
|
関係会社株式 |
|
|
|
関係会社出資金 |
|
|
|
関係会社長期貸付金 |
|
|
|
破産更生債権等 |
|
|
|
繰延税金資産 |
|
|
|
その他 |
|
|
|
貸倒引当金 |
△ |
△ |
|
投資その他の資産合計 |
|
|
|
固定資産合計 |
|
|
|
資産合計 |
|
|
|
|
|
(単位：百万円) |
|
|
前事業年度 (2022年３月31日) |
当事業年度 (2023年３月31日) |
|
負債の部 |
|
|
|
流動負債 |
|
|
|
買掛金 |
|
|
|
電子記録債務 |
|
|
|
未払金 |
|
|
|
未払費用 |
|
|
|
未払法人税等 |
|
|
|
契約負債 |
|
|
|
賞与引当金 |
|
|
|
製品保証引当金 |
|
|
|
その他 |
|
|
|
流動負債合計 |
|
|
|
固定負債 |
|
|
|
退職給付引当金 |
|
|
|
海外投資等損失引当金 |
|
|
|
製品保証引当金 |
|
|
|
環境対策引当金 |
|
|
|
その他 |
|
|
|
固定負債合計 |
|
|
|
負債合計 |
|
|
|
純資産の部 |
|
|
|
株主資本 |
|
|
|
資本金 |
|
|
|
資本剰余金 |
|
|
|
資本準備金 |
|
|
|
その他資本剰余金 |
|
|
|
資本剰余金合計 |
|
|
|
利益剰余金 |
|
|
|
利益準備金 |
|
|
|
その他利益剰余金 |
|
|
|
買換資産圧縮積立金 |
|
|
|
別途積立金 |
|
|
|
繰越利益剰余金 |
|
|
|
利益剰余金合計 |
|
|
|
自己株式 |
△ |
△ |
|
株主資本合計 |
|
|
|
評価・換算差額等 |
|
|
|
その他有価証券評価差額金 |
|
|
|
評価・換算差額等合計 |
|
|
|
新株予約権 |
|
|
|
純資産合計 |
|
|
|
負債純資産合計 |
|
|
|
|
|
(単位：百万円) |
|
|
前事業年度 (自 2021年４月１日 至 2022年３月31日) |
当事業年度 (自 2022年４月１日 至 2023年３月31日) |
|
売上高 |
|
|
|
売上原価 |
|
|
|
売上総利益 |
|
|
|
販売費及び一般管理費 |
|
|
|
販売費 |
|
|
|
一般管理費 |
|
|
|
販売費及び一般管理費合計 |
|
|
|
営業利益 |
|
|
|
営業外収益 |
|
|
|
受取利息 |
|
|
|
有価証券利息 |
|
|
|
受取配当金 |
|
|
|
ロイヤルティー収入等 |
|
|
|
賃貸料 |
|
|
|
為替差益 |
|
|
|
雑収入 |
|
|
|
営業外収益合計 |
|
|
|
営業外費用 |
|
|
|
為替差損 |
|
|
|
海外投資等損失引当金繰入額 |
|
|
|
雑損失 |
|
|
|
営業外費用合計 |
|
|
|
経常利益 |
|
|
|
特別利益 |
|
|
|
固定資産売却益 |
|
|
|
投資有価証券売却益 |
|
|
|
その他 |
|
|
|
特別利益合計 |
|
|
|
特別損失 |
|
|
|
固定資産除売却損 |
|
|
|
投資有価証券売却損 |
|
|
|
投資有価証券評価損 |
|
|
|
減損損失 |
|
|
|
災害損失 |
|
|
|
関係会社出資金評価損 |
|
|
|
独禁法関連損失 |
|
|
|
特別損失合計 |
|
|
|
税引前当期純利益 |
|
|
|
法人税、住民税及び事業税 |
|
|
|
法人税等調整額 |
|
|
|
法人税等合計 |
|
|
|
当期純利益 |
|
|
前事業年度（自 2021年４月１日 至 2022年３月31日）
|
|
|
|
|
|
|
|
|
(単位：百万円) |
|
|
|
株主資本 |
||||||||
|
|
資本金 |
資本剰余金 |
利益剰余金 |
||||||
|
|
資本 準備金 |
その他資本剰余金 |
資本剰余金合計 |
利益準備金 |
その他利益剰余金 |
利益剰余金合計 |
|||
|
|
買換資産圧縮積立金 |
別途積立金 |
繰越利益剰余金 |
||||||
|
当期首残高 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
当期変動額 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
買換資産圧縮積立金の積立 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
買換資産圧縮積立金の取崩 |
|
|
|
|
|
△ |
|
|
|
|
剰余金の配当 |
|
|
|
|
|
|
|
△ |
△ |
|
当期純利益 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
自己株式の取得 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
自己株式の処分 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
株主資本以外の項目の当期変動額（純額） |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
当期変動額合計 |
|
|
|
|
|
△ |
|
|
|
|
当期末残高 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
株主資本 |
評価・換算差額等 |
新株予約権 |
純資産合計 |
||
|
|
自己株式 |
株主資本 合計 |
その他有価証券評価差額金 |
評価・換算差額等合計 |
||
|
当期首残高 |
△ |
|
|
|
|
|
|
当期変動額 |
|
|
|
|
|
|
|
買換資産圧縮積立金の積立 |
|
|
|
|
|
|
|
買換資産圧縮積立金の取崩 |
|
|
|
|
|
|
|
剰余金の配当 |
|
△ |
|
|
|
△ |
|
当期純利益 |
|
|
|
|
|
|
|
自己株式の取得 |
△ |
△ |
|
|
|
△ |
|
自己株式の処分 |
|
|
|
|
|
|
|
株主資本以外の項目の当期変動額（純額） |
|
|
△ |
△ |
△ |
△ |
|
当期変動額合計 |
|
|
△ |
△ |
△ |
|
|
当期末残高 |
△ |
|
|
|
|
|
当事業年度（自 2022年４月１日 至 2023年３月31日）
|
|
|
|
|
|
|
|
|
(単位：百万円) |
|
|
|
株主資本 |
||||||||
|
|
資本金 |
資本剰余金 |
利益剰余金 |
||||||
|
|
資本 準備金 |
その他資本剰余金 |
資本剰余金合計 |
利益準備金 |
その他利益剰余金 |
利益剰余金合計 |
|||
|
|
買換資産圧縮積立金 |
別途積立金 |
繰越利益剰余金 |
||||||
|
当期首残高 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
当期変動額 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
買換資産圧縮積立金の積立 |
|
|
|
|
|
|
|
△ |
|
|
買換資産圧縮積立金の取崩 |
|
|
|
|
|
△ |
|
|
|
|
剰余金の配当 |
|
|
|
|
|
|
|
△ |
△ |
|
当期純利益 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
自己株式の取得 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
自己株式の処分 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
株主資本以外の項目の当期変動額（純額） |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
当期変動額合計 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
当期末残高 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
株主資本 |
評価・換算差額等 |
新株予約権 |
純資産合計 |
||
|
|
自己株式 |
株主資本 合計 |
その他有価証券評価差額金 |
評価・換算差額等合計 |
||
|
当期首残高 |
△ |
|
|
|
|
|
|
当期変動額 |
|
|
|
|
|
|
|
買換資産圧縮積立金の積立 |
|
|
|
|
|
|
|
買換資産圧縮積立金の取崩 |
|
|
|
|
|
|
|
剰余金の配当 |
|
△ |
|
|
|
△ |
|
当期純利益 |
|
|
|
|
|
|
|
自己株式の取得 |
△ |
△ |
|
|
|
△ |
|
自己株式の処分 |
|
|
|
|
|
|
|
株主資本以外の項目の当期変動額（純額） |
|
|
|
|
△ |
|
|
当期変動額合計 |
|
|
|
|
△ |
|
|
当期末残高 |
△ |
|
|
|
|
|
|
項目 |
当事業年度 （自 2022年４月１日 至 2023年３月31日） |
||||||
|
1．有価証券の評価基準及び評価方法
|
(1)子会社株式及び関連会社株式 移動平均法による原価法 (2)満期保有目的の債券 償却原価法（定額法） (3)その他有価証券 市場価格のない株式等以外のもの 時価法（評価差額は全部純資産直入法により処理し、売却原価は移動平均法により算定） 市場価格のない株式等 移動平均法による原価法 なお、投資事業組合への出資金は、組合財産の持分相当額を投資その他の資産の「投資有価証券」として計上し、投資事業組合が獲得した純損益の持分相当額を損益として計上しております。 (1)デリバティブ 時価法 (2)運用目的の金銭の信託 時価法 主として総平均法による原価法（貸借対照表価額は収益性の低下に基づく簿価切下げの方法により算定）を採用しております。 |
||||||
|
2．デリバティブ等の評価基準及び評価方法 |
|||||||
|
3．棚卸資産の評価基準及び評価方法 |
|||||||
|
4．固定資産の減価償却の方法 |
(1)有形固定資産 定率法を採用しております。 なお、主な耐用年数は以下のとおりであります。
(2)無形固定資産 ソフトウェア 社内における利用可能期間（５年）に基づく定額法を採用しております。 その他の無形固定資産 定額法を採用しております。 |
||||||
|
5．外貨建の資産及び負債の本邦通貨への換算基準 |
外貨建金銭債権債務は、期末日の直物為替相場により円貨に換算し、換算差額は損益として処理しております。 |
|
項目 |
当事業年度 （自 2022年４月１日 至 2023年３月31日） |
|
6．引当金の計上基準 |
(1)貸倒引当金 売掛金等債権の貸倒損失に備えるため、一般債権については貸倒実績率、貸倒懸念債権等特定の債権については個別に回収可能性を勘案し、回収不能見込額を計上しております。 (2)賞与引当金 従業員の賞与支給に充てるため、事業年度分支給見込額を期間に基づいて計上しております。 (3)製品保証引当金 品質保証費用発生に備えるため、所定の基準により発生見込額を計上しております。 (4)退職給付引当金 従業員の退職給付に備えるため、当事業年度末における退職給付債務及び年金資産の見込額に基づき計上しております。 退職給付債務の算定にあたり、退職給付見込額を当事業年度末までの期間に帰属させる方法については、給付算定式基準によっております。数理計算上の差異は、各事業年度の発生時における従業員の平均残存勤務期間以内の一定の年数（５年）による定額法により按分した額をそれぞれ発生の翌事業年度から費用処理することとしております。 (5)海外投資等損失引当金 海外投資に係る損失に備えるため、海外関係会社の財政状態等を勘案し、損失見込額を計上しております。 |
|
7.収益及び費用の計上基準 |
当社顧客との契約から生じる収益に関する主要な事業における主な履行義務の内容及び当該履行義務を充足する通常の時点（収益を認識する通常の時点）は以下のとおりであります。 ・自動車照明関連事業 当該事業においては主に自動車照明器の製造及び販売を行っております。製品の販売については、顧客に製品を引渡した時点又は顧客が検収した時点で収益を認識しております。なお、出荷時点から製品の支配が顧客に移転されるまでの期間が通常の期間であるものについては、出荷時点に収益を認識しております。 また、収益は顧客との契約において約束された対価から返品及び値引等を控除した金額で測定しております。 取引の対価は履行義務を充足してから１年以内に受領しており、重要な金融要素は含まれておりません。 |
|
8．ヘッジ会計の方法 |
原則として繰延ヘッジ処理によっております。なお、特例処理の要件を満たしている金利スワップについては特例処理によっております。 |
|
9．その他財務諸表作成のための基本となる重要な事項 |
退職給付に係る未認識項目の会計処理の方法は、連結財務諸表における会計処理の方法と異なっております。 |
会計上の見積りにより当事業年度に係る財務諸表にその額を計上した項目であって、翌事業年度に係る財務諸表に重要な影響を及ぼす可能性があるものは、次のとおりです。
・特定の車種に係る製品のリコール等の市場処置費用
未払費用に含まれる特定の車種に係る製品のリコール等の市場処置費用（前事業年度932百万円、当事業年度2,097百万円）があります。当該債務の見積りにあたっては発生可能性や費用負担割合などの仮定に基づき計上しており、実際の発生は見積りと異なることがあります。
・議決権のない転換型無議決権優先株式
投資有価証券に含まれる普通株式に転換可能な議決権のない転換型無議決権優先株式13,307百万円があります。当該優先株式は市場価格のない種類株式として、オプション価格モデルにより実質価額を算定し、減損処理の判断を行っております。また、実質価額の計算に利用される情報の算定において当該優先株式発行会社の類似企業の観察可能な情報を利用しております。今後、市場の変化や予測できない前提条件の変化が実質価額の算定に影響を与え、取得原価に比べ実質価額が著しく下落した場合には、減損処理が必要になる可能性があります。
・時価の算定に関する会計基準の適用指針の適用
「時価の算定に関する会計基準の適用指針」（企業会計基準適用指針第31号 2021年６月17日。以下「時価算定会計基準適用指針」という。）を当事業年度の期首から適用し、時価算定会計基準適用指針第27-２項に定める経過的な取扱いに従って、時価算定会計基準適用指針が定める新たな会計方針を将来にわたって適用することといたしました。これによる当事業年度の財務諸表に与える影響はありません。
※１．買換資産圧縮積立金は、租税特別措置法に基づき積立てております。
※２．関係会社に係る注記
各科目に含まれている関係会社に対するものは、次のとおりであります。
|
|
前事業年度 （2022年３月31日） |
当事業年度 （2023年３月31日） |
||
|
短期金銭債権 |
30,471 |
百万円 |
38,589 |
百万円 |
|
短期金銭債務 |
20,283 |
|
22,155 |
|
３．偶発債務
保証債務
関係会社の借入金等に対し次のとおり債務保証を行っております。
|
|
前事業年度 （2022年３月31日） |
当事業年度 （2023年３月31日） |
||
|
エヌエーエルドブラジルインドゥストリアイコメルシオデコンポーネンテスジイルミナサンオリミターダ |
7,749 |
百万円 |
10,249 |
百万円 |
|
コイトヨーロッパリミテッド |
2,413
|
|
2,483
|
|
|
インディアジャパンライティングプライベートリミテッド |
1,630
|
|
－
|
|
|
計 |
11,792 |
|
12,732 |
|
※１ 販売費及び一般管理費の主要な費目及び金額は、次のとおりであります。
(1)販売費
|
|
前事業年度 （自 2021年４月１日 至 2022年３月31日） |
当事業年度 （自 2022年４月１日 至 2023年３月31日） |
|
従業員給与手当 |
|
|
|
退職給付費用 |
|
|
|
運賃運送費 |
|
|
|
減価償却費 |
|
|
(2)一般管理費
|
|
前事業年度 （自 2021年４月１日 至 2022年３月31日） |
当事業年度 （自 2022年４月１日 至 2023年３月31日） |
|
従業員給与手当 |
|
|
|
退職給付費用 |
|
|
|
減価償却費 |
|
|
※２ 関係会社に係る注記
区分掲記されたもの以外で各科目に含まれている関係会社に対するものは次のとおりであります。
|
|
前事業年度 （自 2021年４月１日 至 2022年３月31日） |
当事業年度 （自 2022年４月１日 至 2023年３月31日） |
|
営業取引による取引高 |
|
|
|
売上高 |
174,900百万円 |
144,434百万円 |
|
仕入高 |
159,656 |
154,800 |
|
その他の営業取引高 |
6,786 |
6,462 |
|
営業取引以外の取引による取引高 |
17,742 |
18,329 |
※３．独禁法関連損失
前事業年度(自 2021年４月１日 至 2022年３月31日)
一部自動車部品の取引における独禁法関連の和解金等であります。
前事業年度（2022年３月31日）
子会社株式及び関連会社株式
|
区分 |
貸借対照表計上額 （百万円） |
時価（百万円） |
差額（百万円） |
|
子会社株式 |
1,332 |
4,097 |
2,764 |
|
関連会社株式 |
－ |
－ |
－ |
|
合計 |
1,332 |
4,097 |
2,764 |
（注）上記に含まれない市場価格のない株式等の貸借対照表計上額
|
区分 |
貸借対照表計上額（百万円） |
|
子会社株式 |
62,981 |
|
関連会社株式 |
2,726 |
当事業年度（2023年３月31日）
子会社株式及び関連会社株式
|
区分 |
貸借対照表計上額 （百万円） |
時価（百万円） |
差額（百万円） |
|
子会社株式 |
1,332 |
4,232 |
2,899 |
|
関連会社株式 |
－ |
－ |
－ |
|
合計 |
1,332 |
4,232 |
2,899 |
（注）上記に含まれない市場価格のない株式等の貸借対照表計上額
|
区分 |
貸借対照表計上額（百万円） |
|
子会社株式 |
62,981 |
|
関連会社株式 |
2,726 |
１．繰延税金資産及び繰延税金負債の発生の主な原因別の内訳
|
（単位：百万円） |
|
|
前事業年度 （2022年３月31日） |
|
当事業年度 （2023年３月31日） |
||||
|
繰延税金資産 |
|
|
|
|
|
|
|
|
賞与引当金 |
|
1,052 |
|
|
|
1,046 |
|
|
退職給付引当金 |
|
4,376 |
|
|
|
3,855 |
|
|
役員退職金 |
|
265 |
|
|
|
104 |
|
|
減価償却費超過額 |
|
3,264 |
|
|
|
3,534 |
|
|
投資有価証券評価損 |
|
4,205 |
|
|
|
7,298 |
|
|
海外投資等損失引当金 |
|
994 |
|
|
|
447 |
|
|
クレーム費用 |
|
261 |
|
|
|
646 |
|
|
製品保証引当金 |
|
2,257 |
|
|
|
1,816 |
|
|
貸倒引当金 |
|
125 |
|
|
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132 |
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開発費仕掛高 |
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2,168 |
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1,435 |
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法人税上の株式譲渡益 |
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2,442 |
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2,442 |
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その他 |
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983 |
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1,048 |
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繰延税金資産小計 |
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22,397 |
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23,807 |
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評価性引当額 |
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△8,145 |
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△10,522 |
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繰延税金資産合計 |
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14,251 |
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13,285 |
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繰延税金負債 |
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買換資産圧縮積立金 |
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△394 |
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△418 |
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その他有価証券評価差額金 |
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△10,458 |
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△9,959 |
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|
その他 |
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△129 |
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△118 |
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繰延税金負債合計 |
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△10,981 |
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△10,497 |
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繰延税金資産純額 |
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3,269 |
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2,788 |
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２．法定実効税率と税効果会計適用後の法人税等の負担率との間に重要な差異があるときの、当該差異の原因となった主要な項目別の内訳
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前事業年度 （2022年３月31日） |
当事業年度 （2023年３月31日） |
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法定実効税率と税効果会計適用後の法人税等の負担率と の間の差異が法定実効税率の100分の５以下であるため注 記を省略しております。 |
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顧客との契約から生じる収益を理解するための基礎となる情報について連結財務諸表「注記事項（収益認識関係）」に同一の内容を記載しているため、注記を省略しております。
（自己株式の取得）
自己株式の取得については、連結財務諸表「注記事項（重要な後発事象）」に同一の内容を記載しているため、注記を省略しております。
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区分 |
資産の種類 |
当期首残高 （百万円） |
当期増加額 （百万円） |
当期減少額 （百万円） |
当期償却額 （百万円） |
当期末残高 （百万円） |
減価償却 累計額 （百万円） |
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有形固定資産 |
建物 |
11,783 |
1,921 |
626 (607) |
1,271 |
11,805 |
38,749 |
|
|
構築物 |
722 |
86 |
2 (2) |
107 |
699 |
4,201 |
|
|
機械及び装置 |
5,067 |
4,755 |
11 |
3,814 |
5,997 |
51,146 |
|
|
車両運搬具 |
177 |
162 |
7 |
110 |
221 |
938 |
|
|
工具、器具及び備品 |
3,483 |
5,676 |
2 |
5,002 |
4,154 |
22,912 |
|
|
土地 |
7,314 |
2,525 |
329 |
－ |
9,509 |
－ |
|
|
建設仮勘定 |
2,344 |
13,185 |
15,126 |
－ |
404 |
－ |
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|
計 |
30,892 |
28,312 |
16,106 |
10,306 |
32,792 |
117,949 |
|
無形固定資産 |
電話加入権 |
37 |
－ |
－ |
－ |
37 |
－ |
|
|
その他 |
1,693 |
454 |
260 |
595 |
1,291 |
－ |
|
|
計 |
1,730 |
454 |
260 |
595 |
1,328 |
－ |
（注１）「当期減少額」欄の（ ）は内数で、当期の減損損失計上額であります。
（注２）工具、器具及び備品の当期増加額は、主に金型の増加によるものであります。
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区分 |
当期首残高 （百万円） |
当期増加額 （百万円） |
当期減少額 （百万円） |
当期末残高 （百万円） |
|
貸倒引当金 |
411 |
25 |
3 |
434 |
|
賞与引当金 |
3,438 |
3,418 |
3,438 |
3,418 |
|
製品保証引当金 |
7,376 |
－ |
1,441 |
5,935 |
|
海外投資等損失引当金 |
3,250 |
－ |
1,788 |
1,462 |
|
環境対策引当金 |
10 |
－ |
10 |
－ |
連結財務諸表を作成しているため、記載を省略しております。
・訴訟
重要性が乏しいため、記載を省略しております。