|
|
|
（単位：千円） |
|
|
前事業年度 （2022年３月31日） |
当事業年度 （2023年３月31日） |
|
資産の部 |
|
|
|
流動資産 |
|
|
|
現金及び預金 |
|
|
|
受取手形 |
|
|
|
売掛金 |
|
|
|
電子記録債権 |
|
|
|
商品及び製品 |
|
|
|
仕掛品 |
|
|
|
原材料及び貯蔵品 |
|
|
|
関係会社短期貸付金 |
|
|
|
関係会社未収入金 |
|
|
|
その他 |
|
|
|
貸倒引当金 |
△ |
△ |
|
流動資産合計 |
|
|
|
固定資産 |
|
|
|
有形固定資産 |
|
|
|
建物 |
|
|
|
構築物 |
|
|
|
機械装置及び運搬具 |
|
|
|
工具、器具及び備品 |
|
|
|
土地 |
|
|
|
リース資産 |
|
|
|
建設仮勘定 |
|
|
|
有形固定資産合計 |
|
|
|
無形固定資産 |
|
|
|
リース資産 |
|
|
|
その他 |
|
|
|
無形固定資産合計 |
|
|
|
投資その他の資産 |
|
|
|
投資有価証券 |
|
|
|
関係会社株式 |
|
|
|
関係会社出資金 |
|
|
|
関係会社長期貸付金 |
|
|
|
繰延税金資産 |
|
|
|
その他 |
|
|
|
貸倒引当金 |
△ |
|
|
投資その他の資産合計 |
|
|
|
固定資産合計 |
|
|
|
資産合計 |
|
|
|
|
|
（単位：千円） |
|
|
前事業年度 （2022年３月31日） |
当事業年度 （2023年３月31日） |
|
負債の部 |
|
|
|
流動負債 |
|
|
|
支払手形 |
|
|
|
買掛金 |
|
|
|
電子記録債務 |
|
|
|
短期借入金 |
|
|
|
関係会社短期借入金 |
|
|
|
１年内返済予定の長期借入金 |
|
|
|
１年内返済予定の関係会社長期借入金 |
|
|
|
未払費用 |
|
|
|
未払法人税等 |
|
|
|
賞与引当金 |
|
|
|
役員賞与引当金 |
|
|
|
その他 |
|
|
|
流動負債合計 |
|
|
|
固定負債 |
|
|
|
長期借入金 |
|
|
|
関係会社長期借入金 |
|
|
|
退職給付引当金 |
|
|
|
役員退職慰労引当金 |
|
|
|
再評価に係る繰延税金負債 |
|
|
|
その他 |
|
|
|
固定負債合計 |
|
|
|
負債合計 |
|
|
|
純資産の部 |
|
|
|
株主資本 |
|
|
|
資本金 |
|
|
|
資本剰余金 |
|
|
|
その他資本剰余金 |
|
|
|
資本剰余金合計 |
|
|
|
利益剰余金 |
|
|
|
利益準備金 |
|
|
|
その他利益剰余金 |
|
|
|
別途積立金 |
|
|
|
繰越利益剰余金 |
|
|
|
利益剰余金合計 |
|
|
|
自己株式 |
△ |
△ |
|
株主資本合計 |
|
|
|
評価・換算差額等 |
|
|
|
その他有価証券評価差額金 |
|
|
|
土地再評価差額金 |
|
|
|
評価・換算差額等合計 |
|
|
|
純資産合計 |
|
|
|
負債純資産合計 |
|
|
|
|
|
（単位：千円） |
|
|
前事業年度 （自 2021年４月１日 至 2022年３月31日） |
当事業年度 （自 2022年４月１日 至 2023年３月31日） |
|
売上高 |
|
|
|
売上原価 |
|
|
|
売上総利益 |
|
|
|
販売費及び一般管理費 |
|
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|
営業利益 |
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|
|
営業外収益 |
|
|
|
受取利息 |
|
|
|
受取配当金 |
|
|
|
為替差益 |
|
|
|
経営指導料 |
|
|
|
設備賃貸料 |
|
|
|
雑収入 |
|
|
|
営業外収益合計 |
|
|
|
営業外費用 |
|
|
|
支払利息 |
|
|
|
設備賃貸費用 |
|
|
|
雑損失 |
|
|
|
営業外費用合計 |
|
|
|
経常利益 |
|
|
|
特別利益 |
|
|
|
助成金等収入 |
|
|
|
固定資産売却益 |
|
|
|
投資有価証券売却益 |
|
|
|
特別利益合計 |
|
|
|
特別損失 |
|
|
|
臨時休業等による損失 |
|
|
|
固定資産除売却損 |
|
|
|
投資有価証券売却損 |
|
|
|
特別損失合計 |
|
|
|
税引前当期純利益 |
|
|
|
法人税、住民税及び事業税 |
|
|
|
法人税等調整額 |
|
|
|
法人税等合計 |
|
|
|
当期純利益 |
|
|
前事業年度（自 2021年４月１日 至 2022年３月31日）
|
|
|
|
|
|
|
（単位：千円） |
|
|
|
株主資本 |
||||||
|
|
資本金 |
資本剰余金 |
利益剰余金 |
||||
|
|
その他 資本剰余金 |
資本剰余金 合計 |
利益準備金 |
その他利益剰余金 |
利益剰余金 合計 |
||
|
|
別途積立金 |
繰越利益 剰余金 |
|||||
|
当期首残高 |
|
|
|
|
|
△ |
|
|
当期変動額 |
|
|
|
|
|
|
|
|
剰余金の配当 |
|
|
|
|
|
△ |
△ |
|
当期純利益 |
|
|
|
|
|
|
|
|
自己株式の取得 |
|
|
|
|
|
|
|
|
株主資本以外の項目の当期変動額（純額） |
|
|
|
|
△ |
|
|
|
当期変動額合計 |
|
|
|
|
△ |
|
|
|
当期末残高 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
株主資本 |
評価・換算差額等 |
純資産合計 |
|||
|
|
自己株式 |
株主資本合計 |
その他 有価証券 評価差額金 |
土地再評価 差額金 |
評価・換算 差額等合計 |
|
|
当期首残高 |
△ |
|
|
|
|
|
|
当期変動額 |
|
|
|
|
|
|
|
剰余金の配当 |
|
△ |
|
|
|
△ |
|
当期純利益 |
|
|
|
|
|
|
|
自己株式の取得 |
△ |
△ |
|
|
|
△ |
|
株主資本以外の項目の当期変動額（純額） |
|
|
|
|
|
|
|
当期変動額合計 |
△ |
|
|
|
|
|
|
当期末残高 |
△ |
|
|
|
|
|
当事業年度（自 2022年４月１日 至 2023年３月31日）
|
|
|
|
|
|
|
（単位：千円） |
|
|
|
株主資本 |
||||||
|
|
資本金 |
資本剰余金 |
利益剰余金 |
||||
|
|
その他 資本剰余金 |
資本剰余金 合計 |
利益準備金 |
その他利益剰余金 |
利益剰余金 合計 |
||
|
|
別途積立金 |
繰越利益 剰余金 |
|||||
|
当期首残高 |
|
|
|
|
|
|
|
|
当期変動額 |
|
|
|
|
|
|
|
|
剰余金の配当 |
|
|
|
|
|
△ |
△ |
|
当期純利益 |
|
|
|
|
|
|
|
|
自己株式の取得 |
|
|
|
|
|
|
|
|
自己株式の処分 |
|
|
|
|
|
|
|
|
株主資本以外の項目の当期変動額（純額） |
|
|
|
|
|
|
|
|
当期変動額合計 |
|
|
|
|
|
|
|
|
当期末残高 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
株主資本 |
評価・換算差額等 |
純資産合計 |
|||
|
|
自己株式 |
株主資本合計 |
その他 有価証券 評価差額金 |
土地再評価 差額金 |
評価・換算 差額等合計 |
|
|
当期首残高 |
△ |
|
|
|
|
|
|
当期変動額 |
|
|
|
|
|
|
|
剰余金の配当 |
|
△ |
|
|
|
△ |
|
当期純利益 |
|
|
|
|
|
|
|
自己株式の取得 |
△ |
△ |
|
|
|
△ |
|
自己株式の処分 |
|
|
|
|
|
|
|
株主資本以外の項目の当期変動額（純額） |
|
|
|
|
|
|
|
当期変動額合計 |
|
|
|
|
|
|
|
当期末残高 |
△ |
|
|
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|
１．資産の評価基準及び評価方法
(1）有価証券の評価基準及び評価方法
① 子会社株式及び関連会社株式
移動平均法による原価法
② その他有価証券
市場価格のない株式等以外のもの
時価法（評価差額は、全部純資産直入法により処理し、売却原価は移動平均法により算定）
市場価格のない株式等
主として移動平均法による原価法
(2）デリバティブ等の評価基準及び評価方法
デリバティブ
時価法
(3）棚卸資産の評価基準及び評価方法
通常の販売目的で保有する棚卸資産
評価基準は原価法（収益性の低下による簿価切下げの方法）によっております。
商品及び製品、仕掛品、原材料及び貯蔵品
総平均法
２．固定資産の減価償却の方法
(1）有形固定資産（リース資産を除く）
定率法を採用しております。ただし、1998年４月１日以降に取得した建物（建物附属設備を除く）及び2016年４月１日以降に取得した建物附属設備並びに構築物については定額法を採用しております。
なお、主な耐用年数は次のとおりです。
建物及び構築物 ６～45年
機械装置及び運搬具５～８年
(2）無形固定資産（リース資産を除く）
定額法を採用しております。
(3）リース資産
所有権移転ファイナンス・リース取引に係るリース資産
自己所有の固定資産に適用する減価償却方法と同一の方法を採用しております。
所有権移転外ファイナンス・リース取引に係るリース資産
リース期間を耐用年数として、残存価額を零とする定額法を採用しております。
３．引当金の計上基準
(1）貸倒引当金
債権の貸倒損失に備えるため、一般債権については貸倒実績率により、貸倒懸念債権等特定の債権については個別に回収可能性を検討し、回収不能見込額を計上しております。
(2）賞与引当金
従業員賞与の支払いに充てるため、支給見込額の当事業年度負担額を基準として計上しております。
(3）役員賞与引当金
役員賞与の支払いに充てるため、支給見込額の当事業年度負担額を基準として計上しております。
(4）退職給付引当金
従業員の退職給付に備えるため、当事業年度末における退職給付債務及び年金資産の見込額に基づき計上しております。
退職給付引当金及び退職給付費用の処理方法は以下のとおりです。
ａ 退職給付見込額の期間帰属方法
退職給付債務の算定にあたり、退職給付見込額を当事業年度末までの期間に帰属させる方法については、期間定額基準によっております。
ｂ 数理計算上の差異の費用処理方法
数理計算上の差異は、各事業年度の発生時における従業員の平均残存勤務期間以内の一定の年数（12年）による定額法により按分した額をそれぞれ発生の翌事業年度から費用処理しております。
４．収益及び費用の計上基準
約束した財又はサービスの支配が顧客に移転した時点で、当該財又はサービスと交換に受け取ると見込まれる金額で収益を認識しております。なお、出荷時から製品の支配が顧客に移転される時までの期間が通常の期間である場合には出荷時点において収益を認識しております。
５．その他財務諸表作成の為の基本となる重要な事項
(1）繰延資産の処理方法
社債発行費
社債発行費は、償却期間にわたり定額法により償却しております。
(2）外貨建の資産又は負債の本邦通貨への換算基準
外貨建金銭債権債務は、決算日の直物為替相場により円貨に換算し、換算差額は損益として処理しております。
(3）ヘッジ会計の処理
原則として繰延ヘッジ処理によっております。なお、特例処理の要件を満たす金利スワップについては、特例処理によっております。
(4）退職給付に係る会計処理
退職給付に係る未認識数理計算上の差異及び未認識過去勤務費用の会計処理の方法は、連結財務諸表におけるこれらの会計処理の方法と異なっております。
１．繰延税金資産
(1）当年度の財務諸表に計上した金額
|
（百万円） |
|
|
前事業年度 |
当事業年度 |
|
繰延税金資産 |
183 |
137 |
(2）識別した項目に係る重要な会計上の見積りの内容に関する情報
連結財務諸表「注記事項 （重要な会計上の見積り）」に記載した内容と同一であります。
２．棚卸資産の評価
(1）当年度の財務諸表に計上した金額
|
（百万円） |
|
|
前事業年度 |
当事業年度 |
|
商品及び製品 |
556 |
646 |
|
仕掛品 |
0 |
1 |
|
原材料 |
162 |
146 |
(2）識別した項目に係る重要な会計上の見積りの内容に関する情報
連結財務諸表「注記事項 （重要な会計上の見積り）」に記載した内容と同一であります。
※１ 担保資産及び担保付債務
担保に供している資産及び担保付債務は次のとおりであります。
|
|
前事業年度 （2022年３月31日） |
当事業年度 （2023年３月31日） |
|
建物 |
231,326千円 |
221,958千円 |
|
土地 |
1,141,320千円 |
1,141,320千円 |
|
投資有価証券 |
103,601千円 |
247,314千円 |
|
計 |
1,476,249千円 |
1,610,593千円 |
|
|
前事業年度 （2022年３月31日） |
当事業年度 （2023年３月31日） |
|
短期借入金 |
938,000千円 |
1,000,000千円 |
|
１年内返済予定の長期借入金 |
214,966千円 |
224,693千円 |
|
長期借入金 |
510,743千円 |
387,913千円 |
|
計 |
1,663,709千円 |
1,612,606千円 |
２ 保証債務
下記の関係会社の金融機関からの借入金に対して、次のとおり債務保証を行っております。
|
|
前事業年度 （2022年３月31日） |
当事業年度 （2023年３月31日） |
|
白河コスモス電機（株） |
78,710千円 |
58,750千円 |
|
会津コスモス電機（株） |
842,458千円 |
689,710千円 |
|
計 |
921,168千円 |
748,460千円 |
※３ 関係会社に対する資産及び負債
区分表示されたもの以外で当該関係会社に対する金銭債権又は金銭債務の金額は、次のとおりであります。
関係会社短期借入金の区分掲記は、グループ内資金の有効活用を目的とした親子間取引によるものであります。
|
|
前事業年度 （2022年３月31日） |
当事業年度 （2023年３月31日） |
|
短期金銭債権 |
269,896千円 |
202,366千円 |
|
短期金銭債務 |
658,024千円 |
674,649千円 |
※４ 当座貸越契約
当社は、運転資金の効率的な調達を行うために、3金融機関と当座貸越契約、１金融機関と特殊当座貸越契約、１金融機関と特別当座貸越契約を締結しております。
当事業年度末における当座貸越契約に係る借入金未実行残高等は次のとおりであります。
|
|
前事業年度 （2022年３月31日） |
当事業年度 （2023年３月31日） |
|
当座貸越極度額 |
1,500,000千円 |
1,500,000千円 |
|
借入実行残高 |
1,338,000千円 |
1,150,000千円 |
|
差引額 |
162,000千円 |
350,000千円 |
※１ 関係会社との営業取引及び営業取引以外の取引の取引高の総額
|
|
前事業年度 （自 2021年４月１日 至 2022年３月31日） |
当事業年度 （自 2022年４月１日 至 2023年３月31日） |
|
営業取引（売上高） |
2,186,664千円 |
2,151,064千円 |
|
営業取引（仕入高） |
4,542,033千円 |
4,827,212千円 |
|
営業取引（外注加工費） |
1,827,487千円 |
2,065,934千円 |
|
その他の営業取引（支出分） |
46,555千円 |
47,469千円 |
|
営業取引以外の取引高（収入分） |
45,462千円 |
53,224千円 |
※２ 販売費及び一般管理費の主なもの
|
|
前事業年度 （自 2021年４月１日 至 2022年３月31日） |
当事業年度 （自 2022年４月１日 至 2023年３月31日） |
|
荷造運賃 |
|
|
|
支払手数料 |
|
|
|
給料手当及び賞与 |
|
|
|
役員報酬 |
|
|
|
株式報酬費用 |
|
|
|
法定福利費 |
|
|
|
賞与引当金繰入額 |
|
|
|
退職給付費用 |
|
|
|
役員退職慰労引当金繰入額 |
|
|
|
減価償却費 |
|
|
|
貸倒引当金繰入額 |
|
|
おおよその割合
|
販売費 |
34％ |
32％ |
|
一般管理費 |
66％ |
68％ |
※３ 固定資産売却益の内訳
|
|
前事業年度 （自 2021年４月１日 至 2022年３月31日） |
当事業年度 （自 2022年４月１日 至 2023年３月31日） |
|
機械装置及び運搬具 |
2,856千円 |
1,751千円 |
|
その他 |
－千円 |
14千円 |
|
計 |
2,856千円 |
1,766千円 |
※４ 固定資産除売却損の内訳
|
|
前事業年度 （自 2021年４月１日 至 2022年３月31日） |
当事業年度 （自 2022年４月１日 至 2023年３月31日） |
|
建物及び構築物 |
270千円 |
13千円 |
|
機械装置及び運搬具 |
839千円 |
12,289千円 |
|
その他 |
595千円 |
138千円 |
|
計 |
1,704千円 |
12,441千円 |
前事業年度（2022年３月31日）
子会社株式は、市場価格のない株式等のため、子会社株式の時価を記載しておりません。
なお、市場価格のない株式等の子会社株式の貸借対照表計上額は次のとおりです。
|
（単位：千円） |
|
区分 |
当事業年度 （2022年３月31日） |
|
子会社株式 |
217,105 |
当事業年度（2023年３月31日）
子会社株式は、市場価格のない株式等のため、子会社株式の時価を記載しておりません。
なお、市場価格のない株式等の子会社株式の貸借対照表計上額は次のとおりです。
|
（単位：千円） |
|
区分 |
当事業年度 （2023年３月31日） |
|
子会社株式 |
217,105 |
１ 繰延税金資産及び繰延税金負債の発生の主な原因別の内訳
|
|
前事業年度 （2022年３月31日） |
当事業年度 （2023年３月31日） |
|
（繰延税金資産） |
|
|
|
税務上の繰越欠損金 |
140,245千円 |
－千円 |
|
合併差益 |
15,017千円 |
15,017千円 |
|
賞与引当金 |
18,479千円 |
18,438千円 |
|
退職給付引当金 |
129,075千円 |
115,799千円 |
|
関係会社株式評価損 |
73,320千円 |
73,320千円 |
|
減損損失 |
2,783千円 |
2,783千円 |
|
棚卸資産評価減 |
13,856千円 |
21,691千円 |
|
その他 |
35,001千円 |
42,256千円 |
|
繰延税金資産小計 |
427,779千円 |
289,307千円 |
|
評価性引当額 |
△204,744千円 |
△101,867千円 |
|
繰延税金資産合計 |
223,035千円 |
187,440千円 |
|
（繰延税金負債） |
|
|
|
その他有価証券評価差額金 |
△39,157千円 |
△49,663千円 |
|
繰延税金負債合計 |
△39,157千円 |
△49,663千円 |
|
繰延税金資産の純額 |
183,877千円 |
137,776千円 |
２ 法定実効税率と税効果会計適用後の法人税等の負担率との間に重要な差異があるときの、当該差異の原因となった主要な項目別の内訳
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前事業年度 （2022年３月31日） |
当事業年度 （2023年３月31日） |
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法定実効税率 |
30.0％ |
30.0％ |
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（調整） |
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交際費等永久に損金に算入されない項目 |
2.3％ |
1.4％ |
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受取配当金等永久に益金に算入されない項目 |
△2.8％ |
△4.9％ |
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住民税均等割等 |
1.0％ |
0.5％ |
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評価性引当額の増減 |
△14.5％ |
△8.4％ |
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その他 |
△0.1％ |
0.7％ |
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税効果会計適用後の法人税等の負担率 |
15.9％ |
19.3％ |
該当事項はありません。
顧客との契約から生じる収益を理解するための基礎となる情報は、連結財務諸表「注記事項（収益認識関係）」に同一の内容を記載しているため、注記を省略しております。
（自己株式の取得）
当社は、2023年５月12日開催の取締役会において、会社法第165条第３項の規定により読み替えて適用される同法第156条の規定に基づき、下記の通り自己株式の取得に係る事項について決議しました。
１.自己株式の取得を行う理由
資本効率の向上を図るとともに、経営環境に応じた機動的な資本政策を可能にするため。
２.取得の内容
(1)取得対象株式の種類 当社普通株式
(2)取得し得る株式の総数 75,000株（上限）
（発行済株式総数（自己株式を除く）に対する割合5.27％）
(3)株式の取得価額の総額 180百万円（上限）
(4)取得期間 2023年５月15日より2023年６月23日まで
(5)取得方法 東京証券取引所における市場買付け
３.取得結果
(1)取得した株式の総数 73,700株
(2)株式の取得価額の総額 179,798,400円
(3)取得期間 2023年５月15日から2023年６月８日
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資産の種類 |
当期首残高 （千円） |
当期増加額 （千円） |
当期減少額 （千円） |
当期償却額 （千円） |
当期末残高 （千円） |
当期末減価 償却累計額 又は償却 累計額 （千円） |
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有形固定資産 |
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建物 |
248,447 |
4,823 |
13 |
16,079 |
237,177 |
889,567 |
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構築物 |
6,648 |
― |
― |
556 |
6,091 |
89,822 |
|
機械装置及び運搬具 |
53,676 |
― |
12,349 |
19,063 |
22,264 |
274,725 |
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工具、器具及び備品 |
15,555 |
21,168 |
3,147 |
16,036 |
17,539 |
889,560 |
|
土地 |
1,155,500 [1,049,313] |
― |
― |
― |
1,155,500 [1,049,313] |
― |
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リース資産 |
208,078 |
― |
― |
60,158 |
147,920 |
310,937 |
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建設仮勘定 |
3,149 |
30,313 |
30,351 |
― |
3,111 |
― |
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計 |
1,691,056 |
56,304 |
45,862 |
111,892 |
1,589,604 |
2,454,613 |
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無形固定資産 |
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|
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リース資産 |
148,856 |
― |
― |
48,277 |
100,578 |
140,810 |
|
その他 |
22,879 |
13,383 |
4,128 |
6,741 |
25,392 |
― |
|
計 |
171,736 |
13,383 |
4,128 |
55,019 |
125,971 |
140,810 |
（注）１ 当期増加の主なもの
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ソフトウエア |
設計 |
ソフトウエア |
8,830千円 |
２ 当期減少の主なもの
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工具、器具及び備品 |
設計 |
金型 |
1,245千円 |
３ 土地の当期首残高及び当期末残高の［内書］は、土地の再評価に関する法律（平成10年３月31日公布法律第34号）により行った事業用土地の再評価実施前の帳簿価額との差額であります。
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区分 |
当期首残高 （千円） |
当期増加額 （千円） |
当期減少額 （千円） |
当期末残高 （千円） |
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貸倒引当金 |
3,438 |
3,784 |
3,438 |
3,784 |
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賞与引当金 |
61,599 |
61,480 |
61,599 |
61,480 |
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役員賞与引当金 |
40,000 |
40,000 |
40,000 |
40,000 |
連結財務諸表を作成しているため、記載を省略しております。
該当事項はありません。