|
|
|
(単位：千円) |
|
|
前事業年度 (令和４年３月31日) |
当事業年度 (令和５年３月31日) |
|
資産の部 |
|
|
|
流動資産 |
|
|
|
現金及び預金 |
|
|
|
受取手形 |
|
|
|
電子記録債権 |
|
|
|
売掛金 |
|
|
|
商品及び製品 |
|
|
|
仕掛品 |
|
|
|
原材料及び貯蔵品 |
|
|
|
前払費用 |
|
|
|
短期貸付金 |
|
|
|
その他 |
|
|
|
貸倒引当金 |
△ |
△ |
|
流動資産合計 |
|
|
|
固定資産 |
|
|
|
有形固定資産 |
|
|
|
建物 |
|
|
|
構築物 |
|
|
|
機械及び装置 |
|
|
|
車両運搬具 |
|
|
|
工具、器具及び備品 |
|
|
|
土地 |
|
|
|
リース資産 |
|
|
|
有形固定資産合計 |
|
|
|
無形固定資産 |
|
|
|
ソフトウエア |
|
|
|
その他 |
|
|
|
無形固定資産合計 |
|
|
|
投資その他の資産 |
|
|
|
投資有価証券 |
|
|
|
関係会社株式 |
|
|
|
長期貸付金 |
|
|
|
破産更生債権等 |
|
|
|
保険積立金 |
|
|
|
差入保証金 |
|
|
|
その他 |
|
|
|
貸倒引当金 |
△ |
△ |
|
投資その他の資産合計 |
|
|
|
固定資産合計 |
|
|
|
資産合計 |
|
|
|
|
|
(単位：千円) |
|
|
前事業年度 (令和４年３月31日) |
当事業年度 (令和５年３月31日) |
|
負債の部 |
|
|
|
流動負債 |
|
|
|
支払手形 |
|
|
|
電子記録債務 |
|
|
|
買掛金 |
|
|
|
短期借入金 |
|
|
|
１年内返済予定の長期借入金 |
|
|
|
未払金 |
|
|
|
未払法人税等 |
|
|
|
賞与引当金 |
|
|
|
その他 |
|
|
|
流動負債合計 |
|
|
|
固定負債 |
|
|
|
長期借入金 |
|
|
|
退職給付引当金 |
|
|
|
役員退職慰労引当金 |
|
|
|
繰延税金負債 |
|
|
|
再評価に係る繰延税金負債 |
|
|
|
長期預り保証金 |
|
|
|
関係会社事業損失引当金 |
|
|
|
その他 |
|
|
|
固定負債合計 |
|
|
|
負債合計 |
|
|
|
純資産の部 |
|
|
|
株主資本 |
|
|
|
資本金 |
|
|
|
資本剰余金 |
|
|
|
資本準備金 |
|
|
|
その他資本剰余金 |
|
|
|
資本剰余金合計 |
|
|
|
利益剰余金 |
|
|
|
利益準備金 |
|
|
|
その他利益剰余金 |
|
|
|
繰越利益剰余金 |
|
|
|
利益剰余金合計 |
|
|
|
自己株式 |
△ |
△ |
|
株主資本合計 |
|
|
|
評価・換算差額等 |
|
|
|
その他有価証券評価差額金 |
|
|
|
土地再評価差額金 |
△ |
△ |
|
評価・換算差額等合計 |
△ |
△ |
|
純資産合計 |
|
|
|
負債純資産合計 |
|
|
|
|
|
(単位：千円) |
|
|
前事業年度 (自 令和３年４月１日 至 令和４年３月31日) |
当事業年度 (自 令和４年４月１日 至 令和５年３月31日) |
|
売上高 |
|
|
|
売上原価 |
|
|
|
売上総利益 |
|
|
|
販売費及び一般管理費 |
|
|
|
営業利益又は営業損失（△） |
△ |
|
|
営業外収益 |
|
|
|
受取利息 |
|
|
|
受取配当金 |
|
|
|
投資事業組合運用益 |
|
|
|
為替差益 |
|
|
|
保険返戻金 |
|
|
|
受取保証料 |
|
|
|
その他 |
|
|
|
営業外収益合計 |
|
|
|
営業外費用 |
|
|
|
支払利息 |
|
|
|
その他 |
|
|
|
営業外費用合計 |
|
|
|
経常利益 |
|
|
|
特別利益 |
|
|
|
投資有価証券売却益 |
|
|
|
固定資産処分益 |
|
|
|
貸倒引当金戻入額 |
|
|
|
助成金収入 |
|
|
|
特別利益合計 |
|
|
|
特別損失 |
|
|
|
固定資産処分損 |
|
|
|
投資有価証券評価損 |
|
|
|
新型感染症対応による損失 |
|
|
|
アドバイザリー費用 |
|
|
|
減損損失 |
|
|
|
貸倒引当金繰入額 |
|
|
|
関係会社事業損失引当金繰入額 |
|
|
|
特別損失合計 |
|
|
|
税引前当期純利益 |
|
|
|
法人税、住民税及び事業税 |
|
|
|
法人税等調整額 |
|
|
|
法人税等合計 |
|
|
|
当期純利益 |
|
|
前事業年度（自 令和３年４月１日 至 令和４年３月31日）
|
|
|
|
|
|
|
(単位：千円) |
|
|
|
株主資本 |
||||||
|
|
資本金 |
資本剰余金 |
利益剰余金 |
自己株式 |
株主資本合計 |
||
|
|
資本準備金 |
その他資本剰余金 |
利益準備金 |
その他利益剰余金 |
|||
|
|
繰越利益剰余金 |
||||||
|
当期首残高 |
|
|
|
|
|
△ |
|
|
会計方針の変更による累積的影響額 |
|
|
|
|
△ |
|
△ |
|
会計方針の変更を反映した当期首残高 |
|
|
|
|
|
△ |
|
|
当期変動額 |
|
|
|
|
|
|
|
|
剰余金の配当 |
|
|
|
|
△ |
|
△ |
|
当期純利益 |
|
|
|
|
|
|
|
|
自己株式の取得 |
|
|
|
|
|
△ |
△ |
|
土地再評価差額金の取崩 |
|
|
|
|
|
|
|
|
株主資本以外の項目の当期変動額（純額） |
|
|
|
|
|
|
|
|
当期変動額合計 |
|
|
|
|
|
△ |
|
|
当期末残高 |
|
|
|
|
|
△ |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
評価・換算差額等 |
純資産合計 |
||
|
|
その他有価証券評価差額金 |
土地再評価差額金 |
評価・換算差額等合計 |
|
|
当期首残高 |
|
△ |
△ |
|
|
会計方針の変更による累積的影響額 |
|
|
|
△ |
|
会計方針の変更を反映した当期首残高 |
|
△ |
△ |
|
|
当期変動額 |
|
|
|
|
|
剰余金の配当 |
|
|
|
△ |
|
当期純利益 |
|
|
|
|
|
自己株式の取得 |
|
|
|
△ |
|
土地再評価差額金の取崩 |
|
|
|
|
|
株主資本以外の項目の当期変動額（純額） |
|
|
|
|
|
当期変動額合計 |
|
|
|
|
|
当期末残高 |
|
△ |
△ |
|
当事業年度（自 令和４年４月１日 至 令和５年３月31日）
|
|
|
|
|
|
|
(単位：千円) |
|
|
|
株主資本 |
||||||
|
|
資本金 |
資本剰余金 |
利益剰余金 |
自己株式 |
株主資本合計 |
||
|
|
資本準備金 |
その他資本剰余金 |
利益準備金 |
その他利益剰余金 |
|||
|
|
繰越利益剰余金 |
||||||
|
当期首残高 |
|
|
|
|
|
△ |
|
|
会計方針の変更による累積的影響額 |
|
|
|
|
|
|
|
|
会計方針の変更を反映した当期首残高 |
|
|
|
|
|
△ |
|
|
当期変動額 |
|
|
|
|
|
|
|
|
剰余金の配当 |
|
|
|
|
△ |
|
△ |
|
当期純利益 |
|
|
|
|
|
|
|
|
自己株式の取得 |
|
|
|
|
|
△ |
△ |
|
土地再評価差額金の取崩 |
|
|
|
|
△ |
|
△ |
|
株主資本以外の項目の当期変動額（純額） |
|
|
|
|
|
|
|
|
当期変動額合計 |
|
|
|
|
△ |
△ |
△ |
|
当期末残高 |
|
|
|
|
|
△ |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
評価・換算差額等 |
純資産合計 |
||
|
|
その他有価証券評価差額金 |
土地再評価差額金 |
評価・換算差額等合計 |
|
|
当期首残高 |
|
△ |
△ |
|
|
会計方針の変更による累積的影響額 |
|
|
|
|
|
会計方針の変更を反映した当期首残高 |
|
△ |
△ |
|
|
当期変動額 |
|
|
|
|
|
剰余金の配当 |
|
|
|
△ |
|
当期純利益 |
|
|
|
|
|
自己株式の取得 |
|
|
|
△ |
|
土地再評価差額金の取崩 |
|
|
|
△ |
|
株主資本以外の項目の当期変動額（純額） |
|
|
|
|
|
当期変動額合計 |
|
|
|
|
|
当期末残高 |
|
△ |
△ |
|
１，資産の評価基準及び評価方法
(1)有価証券の評価基準および評価方法
①子会社株式……移動平均法による原価法
②その他有価証券
・市場価格のない株式等以外のもの
時価法（評価差額は全部純資産直入法により処理し、売却原価は移動平均法により算定）
・市場価格のない株式等
移動平均法による原価法
なお、投資事業有限責任組合及びそれに類する組合への出資（金融商品取引法第２条第２項により有価証券とみなされるもの）については、組合契約に規定される決算報告日に応じて入手可能な最近の決算書を基礎とし、持分相当額を純額で取り込む方法によっております。
(2)棚卸資産の評価基準および評価方法
・ダイヤモンド、真珠、貴石およびファッションジュエリー関連商品
……個別法に基づく原価法（貸借対照表価額は、収益性の低下に基づく簿価切り下げの方法により算定）
・ファッションジュエリー商品の一部（主としてネックチェーン）、地金商品、製品、材料および仕掛品
……移動平均法に基づく原価法（貸借対照表価額は、収益性の低下に基づく簿価切り下げの方法により算定）
・補助材料および貯蔵品……最終仕入原価法（貸借対照表価額は、収益性の低下に基づく簿価切下げの方法により算定）
２．固定資産の減価償却方法
(1）有形固定資産……定額法を採用しております。（リース資産を除く）
なお、主な耐用年数は以下のとおりであります。
建物及び構築物 ５～50年
機械装置及び運搬具 ３～９年
(2）無形固定資産……定額法を採用しております。
なお、自社利用のソフトウエアについては、社内における利用可能期間（5年）に基づいております。
(3）リース資産……リース期間を耐用年数とし、残存価額を零とする定額法を採用しております。
３．引当金の計上基準
(1）貸倒引当金
売上債権、貸付金等の貸倒損失に備えるため、一般債権については貸倒実績率により、貸倒懸念債権等特定の債権については個別に回収可能性を検討し、回収不能見込額を計上しております。
(2)賞与引当金
従業員に対する賞与の支給に備えるため、支給見込額の当期負担額を計上しております。
(3)退職給付引当金
従業員の退職給付に備えるため、当事業年度の末日における退職給付債務に基づき計上しております。退職給付債務の算出にあたり、退職給付見込額を当事業年度末までの期間に帰属させる方法については給付算定式基準によっております。数理計算上の差異については、発生した事業年度に一括費用処理する方法によっております。
(4)役員退職慰労引当金
役員の退職慰労金の支出に備えるため、内規に基づく期末要支給額を計上しております。
(5)関係会社事業損失引当金
関係会社の事業の損失に備えるため、関係会社に対する投資額を超えて当社が負担することとなる損失見込額を計上しております。
４.収益及び費用の計上基準
当社は、主に宝飾品の製造及び販売を行っており、約束した財又はサービスの支配が顧客に移転した時点で、当該財又はサービスと交換に受け取ると見込まれる金額で収益を認識しております。
商品又は製品の販売に係る収益は、卸売（ホールセール、百貨店）及び小売による販売であり、顧客との販売契約に基づいて商品又は製品を引き渡す履行義務を負っております。当該履行義務は、商品又は製品を引き渡す一時点において、顧客が当該商品又は製品に対する支配を獲得して充足されると判断し、百貨店への販売及び小売においては店頭での最終顧客への引渡時点で収益を認識しております。なお、「収益認識に関する会計基準の適用指針」第98項に定める代替的な取扱いを適用し、商品又は製品のホールセールの販売において、出荷時から顧客の検収時までの期間が通常の期間である場合には、出荷時に収益を認識しております。
返品見込みの商品又は製品については収益を認識せず、売上割戻については収益から減額しております。また、受託販売のうち当社が代理人として商品の販売に関与している場合には、純額で収益を認識しております。
５．重要なヘッジ会計の方法
(1)ヘッジ会計の方法
金利スワップについては、特例処理の要件を満たしておりますので、特例処理を採用しております。
(2)ヘッジの手段とヘッジ対象
ヘッジ手段・・・金利スワップ
ヘッジ対象・・・借入金の利息
(3)ヘッジ方針
借入金の金利変動リスクを回避する目的で金利スワップ取引を行っております。
(4)ヘッジ有効性評価の方法
金利スワップについては、特例処理を採用しているため、ヘッジの有効性評価は省略しております。
固定資産の減損
(1) 当事業年度の財務諸表に計上した金額
|
|
|
（単位：千円） |
|
|
前事業年度 |
当事業年度 |
|
有形固定資産 |
4,801,168 |
4,666,420 |
|
無形固定資産 |
20,758 |
29,037 |
|
減損損失 |
－ |
14,739 |
(2) 識別した項目に係る重要な会計上の見積りの内容に関する情報
(1)の金額の算出方法は、連結財務諸表「注記事項（重要な会計上の見積り）１．固定資産の減損」の内容と同一であります。
（時価の算定に関する会計基準の適用指針の適用）
「時価の算定に関する会計基準の適用指針」（企業会計基準適用指針第31号 令和３年６月17日。以下「時価算定会計基準適用指針」という。）を当事業年度の期首から適用し、時価算定会計基準適用指針第27-２項に定める経過的な取扱いに従って、時価算定会計基準適用指針が定める新たな会計方針を将来にわたって適用することといたしました。なお、財務諸表に与える影響はありません。
※１．関係会社に対する金銭債権及び金銭債務（区分表示したものを除く）
|
|
前事業年度 （令和４年３月31日） |
当事業年度 （令和５年３月31日） |
|
短期金銭債権 |
193,364千円 |
146,778千円 |
|
長期金銭債権 |
361,000千円 |
361,000千円 |
|
短期金銭債務 |
24,981千円 |
69,005千円 |
※２．担保に供している資産及び担保に係る債務
（担保に供している資産）
|
|
前事業年度 （令和４年３月31日） |
当事業年度 （令和５年３月31日） |
|
建物 |
45,870千円 |
35,336千円 |
|
土地 |
649,347千円 |
649,347千円 |
|
計 |
695,218千円 |
684,684千円 |
（担保に係る債務）
|
|
前事業年度 （令和４年３月31日） |
当事業年度 （令和５年３月31日） |
|
短期借入金 |
3,630,000千円 |
3,630,000千円 |
|
長期借入金（1年内返済予定分を含む） |
375,000千円 |
275,000千円 |
|
計 |
4,005,000千円 |
3,905,000千円 |
３．保証債務
下記会社の銀行借入等に対し、保証を行っております。
|
|
前事業年度 （令和４年３月31日） |
当事業年度 （令和５年３月31日） |
|
ソマ株式会社 |
332,284千円 |
343,840千円 |
|
エスジェイジュエリー株式会社 |
3,943,856千円 |
3,776,114千円 |
|
計 |
4,276,140千円 |
4,119,954千円 |
※１．関係会社との取引高
|
|
前事業年度 （自 令和３年４月１日 至 令和４年３月31日） |
当事業年度 （自 令和４年４月１日 至 令和５年３月31日） |
|
営業取引による取引高 |
|
|
|
売上高 |
321,832千円 |
485,268千円 |
|
仕入高 |
960,880千円 |
1,260,347千円 |
|
販売費及び一般管理費 |
3,428千円 |
9,243千円 |
|
営業取引以外の取引高 |
154,936千円 |
282,032千円 |
※２．販売費及び一般管理費のうち主要な費目及び金額
|
|
前事業年度 （自 令和３年４月１日 至 令和４年３月31日） |
当事業年度 （自 令和４年４月１日 至 令和５年３月31日） |
|
販売促進費 |
|
|
|
従業員給料及び賞与 |
|
|
|
賞与引当金繰入額 |
|
|
|
退職給付費用 |
|
|
|
役員退職慰労引当金繰入額 |
|
△ |
|
減価償却費 |
|
|
|
貸倒引当金繰入額 |
|
|
おおよその割合
|
販売費 |
70％ |
72％ |
|
一般管理費 |
30％ |
28％ |
※３．助成金収入
特別損失に計上した「新型感染症対応による損失」に関連して収受した雇用調整助成金等であります。
※４．新型感染症対応による損失
新型コロナウィルス感染拡大により、政府および各自治体からの営業自粛や緊急事態宣言が発令され、当社グループにおいても、本社、各支店や営業所、店舗等施設で臨時休業や営業時間の短縮が要請されました。これに伴い、従業員に対し支給した休業補償手当等を、新型感染症対応による損失として特別損失に計上しております。
※５.アドバイザリー費用
当社株式の大規模買付行為等への対応等に係る費用を、アドバイザリー費用として特別損失に計上しております。
前事業年度（令和４年３月31日）
子会社株式（貸借対照表計上額 656,700千円）は、市場価格がないことから、記載しておりません。
当事業年度（令和５年３月31日）
子会社株式（貸借対照表計上額 656,700千円）は、市場価格がないことから、記載しておりません。
１．繰延税金資産及び繰延税金負債の発生の主な原因別の内訳
|
|
前事業年度 （令和４年３月31日） |
|
当事業年度 （令和５年３月31日） |
|
繰延税金資産 |
|
|
|
|
貸倒引当金 |
150,732千円 |
|
148,706千円 |
|
役員退職慰労引当金 |
46,344 |
|
23,587 |
|
ゴルフ会員権 |
24,251 |
|
24,251 |
|
関係会社株式 |
273,706 |
|
273,706 |
|
賞与引当金等 |
7,461 |
|
6,927 |
|
退職給付引当金 |
150,550 |
|
141,414 |
|
減損損失 |
67,875 |
|
66,930 |
|
税務上の繰越欠損金 |
265,696 |
|
268,866 |
|
その他 |
76,973 |
|
147,113 |
|
繰延税金資産小計 |
1,063,591 |
|
1,101,504 |
|
税務上の繰越欠損金に係る評価性引当額 |
△265,696 |
|
△268,866 |
|
将来減算一時差異等の合計に係る評価性引当額 |
△797,895 |
|
△832,638 |
|
評価性引当額 |
△1,063,591 |
|
△1,101,504 |
|
繰延税金資産合計 |
－ |
|
－ |
|
繰延税金負債 |
|
|
|
|
その他有価証券評価差額金 |
△8,445 |
|
△25,450 |
|
繰延税金負債合計 |
△8,445 |
|
△25,450 |
|
繰延税金資産（△は負債）の純額 |
△8,445 |
|
△25,450 |
２．法定実効税率と税効果会計適用後の法人税等の負担率との差異の原因となった主要な項目別の内訳
|
|
前事業年度 （令和４年３月31日） |
|
当事業年度 （令和５年３月31日） |
|
法定実効税率 |
30.6％ |
|
30.6％ |
|
（調整） |
|
|
|
|
交際費等永久に損金に算入されない項目 |
20.9 |
|
27.5 |
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受取配当金等永久に益金に算入されない項目 |
△47.7 |
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△108.7 |
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住民税均等割 |
20.3 |
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18.1 |
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その他 |
0.2 |
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50.4 |
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税効果会計適用後の法人税等の負担率 |
24.3 |
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18.0 |
該当事項はありません。
「顧客との契約から生じる収益を理解するための基礎となる情報」は「第５ 経理の状況 １ 連結財務諸表等(1)連結財務諸表 注記事項（収益認識関係）」に記載している内容と同一のため、記載を省略しております。
（事業譲受）
当社は、令和５年５月10日開催の取締役会において、当社と同業で業歴約100年の歴史を持つ浅井商店より、松坂屋名古屋店における宝飾品販売等の事業を譲り受けることを決議し、実施いたしました。
なお、詳細につきましては、「第５ 経理の状況 １ 連結財務諸表等（１）連結財務諸表 注記事項（重要な後発事象）」をご参照ください。
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（単位：千円) |
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区 分 |
資産の 種 類 |
当期首 残 高 |
当 期 増加額 |
当 期 減少額 |
当 期 償却額 |
当期末 残 高 |
減価償却 累計額 |
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有形 固定資産 |
建物 |
1,408,778 |
9,554 |
12,364 (11,130) |
82,417 |
1,323,551 |
2,034,099 |
|
構築物 |
12,856 |
- |
- |
1,546 |
11,310 |
10,227 |
|
|
機械及び装置 |
27,530 |
4,394 |
0 |
6,276 |
25,648 |
178,404 |
|
|
車両運搬具 |
517 |
- |
0 |
221 |
295 |
14,737 |
|
|
工具、器具及び備品 |
151,520 |
17,956 |
4,730 (3,609) |
26,535 |
138,210 |
266,306 |
|
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土地 |
3,185,080 [△683,987] |
6,285 |
30,340 [△20,632] |
- |
3,161,025 [△663,355] |
- |
|
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リース資産 |
14,882 |
- |
- |
8,504 |
6,378 |
65,184 |
|
|
計 |
4,801,168 [△683,987] |
38,190 |
47,435 (14,739) [△20,632] |
125,502 |
4,666,420 [△663,355] |
2,568,960 |
|
|
無形 固定資産 |
ソフトウエア |
8,950 |
20,225 |
- |
10,062 |
19,113 |
- |
|
その他 |
11,807 |
- |
- |
1,883 |
9,924 |
- |
|
|
計 |
20,758 |
20,225 |
- |
11,946 |
29,037 |
- |
注)１．「当期減少額」欄の（ ）内は内書きで、減損損失の計上額であります。
注)２．「当期増加額」のうち、主なものは次のとおりであります。
コンピュータソフト ソフトウェア 20,225千円
コンピュータ機器 工具、器具及び備品 9,555千円
注)３．「当期減少額」のうち、主なものは次のとおりであります。
土地売却 土地 30,340千円
注)４．「当期首残高」、「当期減少額」及び「当期末残高」欄の[ ]内は内書きで、土地の再評価に関する法律（平成10年３月31日公布法律第34号）により行った土地の再評価実施前の帳簿価額との差額であります。
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区分 |
当期首残高 （千円） |
当期増加額 （千円） |
当期減少額 （千円） |
当期末残高 （千円） |
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貸倒引当金 |
492,266 |
20,206 |
26,820 |
485,652 |
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賞与引当金 |
21,205 |
19,647 |
21,205 |
19,647 |
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役員退職慰労引当金 |
151,352 |
102 |
74,423 |
77,031 |
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関係会社事業損失引当金 |
－ |
30,510 |
－ |
30,510 |
連結財務諸表を作成しているため、記載を省略しております。
該当事項はありません。