|
|
|
(単位：千円) |
|
|
前事業年度 (2022年３月31日) |
当事業年度 (2023年３月31日) |
|
資産の部 |
|
|
|
流動資産 |
|
|
|
現金及び預金 |
|
|
|
受取手形 |
|
|
|
電子記録債権 |
|
|
|
売掛金 |
|
|
|
商品及び製品 |
|
|
|
仕掛品 |
|
|
|
原材料及び貯蔵品 |
|
|
|
販売用不動産 |
|
|
|
関係会社短期貸付金 |
|
|
|
その他 |
|
|
|
流動資産合計 |
|
|
|
固定資産 |
|
|
|
有形固定資産 |
|
|
|
建物 |
|
|
|
構築物 |
|
|
|
機械及び装置 |
|
|
|
車両運搬具 |
|
|
|
工具、器具及び備品 |
|
|
|
土地 |
|
|
|
リース資産 |
|
|
|
建設仮勘定 |
|
|
|
有形固定資産合計 |
|
|
|
無形固定資産 |
|
|
|
その他 |
|
|
|
無形固定資産合計 |
|
|
|
投資その他の資産 |
|
|
|
投資有価証券 |
|
|
|
関係会社株式 |
|
|
|
長期貸付金 |
|
|
|
関係会社長期貸付金 |
|
|
|
出資金 |
|
|
|
繰延税金資産 |
|
|
|
その他 |
|
|
|
貸倒引当金 |
△ |
|
|
投資その他の資産合計 |
|
|
|
固定資産合計 |
|
|
|
資産合計 |
|
|
|
|
|
(単位：千円) |
|
|
前事業年度 (2022年３月31日) |
当事業年度 (2023年３月31日) |
|
負債の部 |
|
|
|
流動負債 |
|
|
|
支払手形 |
|
|
|
電子記録債務 |
|
|
|
買掛金 |
|
|
|
短期借入金 |
|
|
|
１年内償還予定の社債 |
|
|
|
１年内返済予定の長期借入金 |
|
|
|
未払法人税等 |
|
|
|
前受金 |
|
|
|
賞与引当金 |
|
|
|
その他 |
|
|
|
流動負債合計 |
|
|
|
固定負債 |
|
|
|
社債 |
|
|
|
長期借入金 |
|
|
|
繰延税金負債 |
|
|
|
退職給付引当金 |
|
|
|
その他 |
|
|
|
固定負債合計 |
|
|
|
負債合計 |
|
|
|
純資産の部 |
|
|
|
株主資本 |
|
|
|
資本金 |
|
|
|
資本剰余金 |
|
|
|
資本準備金 |
|
|
|
資本剰余金合計 |
|
|
|
利益剰余金 |
|
|
|
利益準備金 |
|
|
|
その他利益剰余金 |
|
|
|
繰越利益剰余金 |
|
|
|
利益剰余金合計 |
|
|
|
自己株式 |
△ |
△ |
|
株主資本合計 |
|
|
|
評価・換算差額等 |
|
|
|
その他有価証券評価差額金 |
|
|
|
評価・換算差額等合計 |
|
|
|
新株予約権 |
|
|
|
純資産合計 |
|
|
|
負債純資産合計 |
|
|
|
|
|
(単位：千円) |
|
|
前事業年度 (自 2021年４月１日 至 2022年３月31日) |
当事業年度 (自 2022年４月１日 至 2023年３月31日) |
|
売上高 |
|
|
|
売上原価 |
|
|
|
売上総利益 |
|
|
|
販売費及び一般管理費 |
|
|
|
営業利益又は営業損失（△） |
△ |
|
|
営業外収益 |
|
|
|
受取利息及び受取配当金 |
|
|
|
為替差益 |
|
|
|
出資金運用益 |
|
|
|
その他 |
|
|
|
営業外収益合計 |
|
|
|
営業外費用 |
|
|
|
支払利息 |
|
|
|
訴訟関連費用 |
|
|
|
シンジケートローン手数料 |
|
|
|
社債発行費 |
|
|
|
その他 |
|
|
|
営業外費用合計 |
|
|
|
経常利益 |
|
|
|
特別利益 |
|
|
|
固定資産売却益 |
|
|
|
関係会社株式売却益 |
|
|
|
補助金収入 |
|
|
|
特別利益合計 |
|
|
|
特別損失 |
|
|
|
固定資産除売却損 |
|
|
|
関係会社株式評価損 |
|
|
|
関係会社株式売却損 |
|
|
|
操業休止による損失 |
|
|
|
特別損失合計 |
|
|
|
税引前当期純利益又は税引前当期純損失（△） |
△ |
|
|
法人税、住民税及び事業税 |
△ |
|
|
法人税等調整額 |
△ |
△ |
|
法人税等合計 |
△ |
|
|
当期純利益又は当期純損失（△） |
△ |
|
前事業年度（自 2021年４月１日 至 2022年３月31日）
|
|
|
|
|
|
|
|
|
(単位：千円) |
|
|
|
株主資本 |
||||||||
|
|
資本金 |
資本剰余金 |
利益剰余金 |
自己株式 |
株主資本合計 |
||||
|
|
資本準備金 |
その他資本剰余金 |
資本剰余金合計 |
利益準備金 |
その他利益剰余金 |
利益剰余金合計 |
|||
|
|
繰越利益剰余金 |
||||||||
|
当期首残高 |
|
|
|
|
|
|
|
△ |
|
|
当期変動額 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
剰余金の配当 |
|
|
|
|
|
△ |
△ |
|
△ |
|
当期純損失（△） |
|
|
|
|
|
△ |
△ |
|
△ |
|
利益準備金の積立 |
|
|
|
|
|
△ |
|
|
|
|
自己株式の取得 |
|
|
|
|
|
|
|
△ |
△ |
|
新株予約権の行使 |
|
|
△ |
△ |
|
|
|
|
|
|
自己株式処分差損の振替 |
|
|
|
|
|
△ |
△ |
|
|
|
株主資本以外の項目の当期変動額（純額） |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
当期変動額合計 |
|
|
△ |
△ |
|
△ |
△ |
|
△ |
|
当期末残高 |
|
|
|
|
|
|
|
△ |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
評価・換算差額等 |
新株予約権 |
純資産合計 |
|
|
|
その他有価証券評価差額金 |
評価・換算差額等合計 |
||
|
当期首残高 |
|
|
|
|
|
当期変動額 |
|
|
|
|
|
剰余金の配当 |
|
|
|
△ |
|
当期純損失（△） |
|
|
|
△ |
|
利益準備金の積立 |
|
|
|
|
|
自己株式の取得 |
|
|
|
△ |
|
新株予約権の行使 |
|
|
△ |
|
|
自己株式処分差損の振替 |
|
|
|
|
|
株主資本以外の項目の当期変動額（純額） |
△ |
△ |
|
△ |
|
当期変動額合計 |
△ |
△ |
△ |
△ |
|
当期末残高 |
|
|
|
|
当事業年度（自 2022年４月１日 至 2023年３月31日）
|
|
|
|
|
|
|
|
|
(単位：千円) |
|
|
|
株主資本 |
||||||||
|
|
資本金 |
資本剰余金 |
利益剰余金 |
自己株式 |
株主資本合計 |
||||
|
|
資本準備金 |
その他資本剰余金 |
資本剰余金合計 |
利益準備金 |
その他利益剰余金 |
利益剰余金合計 |
|||
|
|
繰越利益剰余金 |
||||||||
|
当期首残高 |
|
|
|
|
|
|
|
△ |
|
|
当期変動額 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
剰余金の配当 |
|
|
|
|
|
△ |
△ |
|
△ |
|
当期純利益 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
利益準備金の積立 |
|
|
|
|
|
△ |
|
|
|
|
自己株式の取得 |
|
|
|
|
|
|
|
△ |
△ |
|
新株予約権の行使 |
|
|
△ |
△ |
|
|
|
|
|
|
自己株式処分差損の振替 |
|
|
|
|
|
△ |
△ |
|
|
|
株主資本以外の項目の当期変動額（純額） |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
当期変動額合計 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
当期末残高 |
|
|
|
|
|
|
|
△ |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
評価・換算差額等 |
新株予約権 |
純資産合計 |
|
|
|
その他有価証券評価差額金 |
評価・換算差額等合計 |
||
|
当期首残高 |
|
|
|
|
|
当期変動額 |
|
|
|
|
|
剰余金の配当 |
|
|
|
△ |
|
当期純利益 |
|
|
|
|
|
利益準備金の積立 |
|
|
|
|
|
自己株式の取得 |
|
|
|
△ |
|
新株予約権の行使 |
|
|
△ |
|
|
自己株式処分差損の振替 |
|
|
|
|
|
株主資本以外の項目の当期変動額（純額） |
|
|
|
|
|
当期変動額合計 |
|
|
△ |
|
|
当期末残高 |
|
|
|
|
１．資産の評価基準及び評価方法
（1）有価証券
子会社株式及び関連会社株式
移動平均法による原価法を採用しております。
その他有価証券
・市場価格のない株式等以外のもの
時価法（評価差額は全部純資産直入法により処理し、売却原価は移動平均法により算定）を採用しております。
・市場価格のない株式等
移動平均法による原価法を採用しております。
（2）棚卸資産
主として総平均法による原価法を採用しております。（貸借対照表価額は収益性の低下に基づく簿価切下げの方法により算定しております。）
販売用不動産については、主として個別法による原価法（貸借対照表価額は収益性の低下に基づく簿価切下げの方法）を採用しております。
２．固定資産の減価償却の方法
（1）有形固定資産（リース資産除く）
定率法を採用しております。ただし、1998年４月１日以降に取得した建物（建物附属設備を除く）並びに2016年４月１日以降に取得した建物附属設備及び構築物は定額法を採用しております。
（2）無形固定資産
定額法を採用しております。
なお、自社利用のソフトウェアについては、社内における利用可能期間（５年）に基づく定額法を採用しております。
（3）リース資産
所有権移転外ファイナンス・リース取引に係るリース資産
リース期間を耐用年数とし、残存価額を零とする定額法を採用しております。
３．引当金の計上基準
（1）賞与引当金
従業員の賞与支給に備えるため、賞与支給見込額のうち当事業年度に負担すべき額を計上しております。
（2）退職給付引当金
従業員の退職給付に備えるため、退職給付引当金及び退職給付費用の計算に、退職給付に係る期末自己都合要支給額を退職給付債務とする方法を用いた簡便法を適用しております。
４．収益及び費用の計上基準
当社は電子機器事業を主な事業とし、製品の販売については製品の引渡時点において顧客が当該製品に対する支配を獲得し、履行義務が充足されると判断していることから、製品の引渡時点で収益を認識しております。
また、収益は顧客との契約において約束された対価から返品、値引き及び割戻し等を控除した金額で測定しております。
取引の対価は履行義務を充足してから１年以内に受領しており、重要な金融要素は含まれておりません。
５．その他財務諸表作成のための基礎となる重要な事項
（1）ヘッジ会計の処理
金利スワップについては、特例処理の要件を充たしているため、特例処理によっております。
（2）グループ通算制度の適用
当社は、当事業年度から、グループ通算制度を適用しております。
当事業年度に係る財務諸表にその額を計上した項目であって、翌事業年度に係る財務諸表に重要な影響を及ぼす可能性があるものは、次のとおりです。
１．繰延税金資産及び繰延税金負債の回収可能性
(1)当事業年度の財務諸表に計上した金額
（単位：千円）
|
|
前事業年度 |
当事業年度 |
|
繰延税金資産 |
81,529 |
－ |
|
繰延税金負債 |
－ |
782,031 |
上記の前事業年度の繰延税金資産81,529千円は、繰延税金資産94,491千円と繰延税金負債12,961千円の相殺後の金額であり、当事業年度の繰延税金負債782,031千円は、繰延税金資産195,735千円と繰延税金負債977,766千円の相殺後の金額であります。
(2)識別した項目に係る重要な会計上の見積りの内容に関する情報
(1)の金額の算出方法は、「連結財務諸表 注記事項（重要な会計上の見積り）」に同一の内容を記載しておりますので、注記を省略しております。
２．関係会社株式の評価
(1)当事業年度の財務諸表に計上した金額
（単位：千円）
|
|
前事業年度 |
当事業年度 |
|
関係会社株式 |
3,233,098 |
3,233,098 |
(2)識別した項目に係る重要な会計上の見積りの内容に関する情報
当社では、市場価格のない関係会社株式については、その関係会社の純資産に基づく実質価額が帳簿価額に比べ著しい下落がないかを評価しており、実質価額が著しく下落している場合は、当該関係会社の事業計画に基づく実質価額の回復可能性に関する判定を行い、回復可能性が十分な証拠によって裏付けられる場合を除いて実質価額まで減額を行い、評価差額を評価損として計上しております。
この回復可能性の判定は将来事業計画を基礎として実施しております。当該事業計画には、将来の受注見込、案件規模及び計上時期、並びに、将来費用の見込の仮定が含まれております。将来の不確実な経済条件の変動等により、これらの仮定と実績が異なる場合には、翌事業年度の関係会社株式の評価に重要な影響を与える可能性があります。
（「時価の算定に関する会計基準の適用指針」の適用）
「連結注記表（会計方針の変更）」に同一の内容を記載しておりますので、注記を省略しております。
（特例財務諸表提出会社の財務諸表の作成基準）
当社は、特例財務諸表提出会社に該当するため、当事業年度より貸借対照表、損益計算書、株主資本等変動計算書、有形固定資産等明細表、引当金明細表については、財務諸表等規則第127条第１項に定める様式に基づいて作成しております。
また、財務諸表等規則第127条第２項に掲げる各号の注記については、各号の会社計算規則に掲げる事項の注記に変更しております。
（損益計算書）
前事業年度において、営業外費用の「その他」に含めて表示しておりました「シンジケートローン手数料」及び「社債発行費用」は、金額的重要性が増したため、当事業年度より独立掲記することとしました。
この結果、前事業年度の損益計算書において、営業外費用の「アレンジメントフィー」10,000千円と、「その他」に表示していた11,735千円は、「シンジケートローン手数料」12,600千円、「社債発行費用」5,017千円、「その他」4,118千円として組み替えております。
（新型コロナウイルス感染症拡大に伴う会計上の見積り）
連結財務諸表「注記事項（追加情報）」に同一の内容を記載しているため、注記を省略しております。
※１．担保資産及び担保付債務
担保に供している資産及び担保付債務は次のとおりです。
|
|
前事業年度 （2022年3月31日） |
当事業年度 （2023年3月31日） |
|
建物 |
101,091千円 |
78,178千円 |
|
土地 |
1,214,135千円 |
1,214,135千円 |
|
合計
|
1,315,226千円
|
1,292,313千円
|
|
長期借入金 （１年内返済予定額を含む） |
640,000千円 |
480,000千円 |
|
合計 |
640,000千円 |
480,000千円 |
２．保証債務
次の会社の支払債務につき、保証を行っております。
|
|
前事業年度 （2022年3月31日） |
当事業年度 （2023年3月31日） |
|
J-NET㈱ |
（月額）6,998千円 |
（月額）6,998千円 |
|
MARUHON Infinity Lab |
（月額）1,698千円 |
（月額）1,698千円 |
３．関係会社に対する金銭債権及び金銭債務（区分表示したものを除く）
|
|
前事業年度 （2022年3月31日） |
当事業年度 （2023年3月31日） |
|
短期金銭債権 |
273,526千円 |
427,185千円 |
|
短期金銭債務 |
120,334千円 |
143,145千円 |
|
長期金銭債権 |
1,691,464千円 |
1,940,016千円 |
※１．販売費及び一般管理費のうち主要な費目及び金額は次のとおりであります。
|
|
前事業年度 （自 2021年４月１日 至 2022年３月31日） |
当事業年度 （自 2022年４月１日 至 2023年３月31日） |
|
役員報酬 |
|
|
|
従業員給与手当 |
|
|
|
賞与引当金繰入額 |
|
|
|
退職給付費用 |
|
|
|
減価償却費 |
|
|
|
販売費に属する費用のおおよその割合 |
59％ |
52％ |
|
一般管理費に属する費用のおおよその割合 |
41％ |
48％ |
※２．関係会社との取引に係るものが次のとおり含まれております。
|
|
前事業年度 （自 2021年４月１日 至 2022年３月31日） |
当事業年度 （自 2022年４月１日 至 2023年３月31日） |
|
営業取引による取引高 |
|
|
|
売上高 |
104,189千円 |
55,519千円 |
|
仕入高 |
5,666千円 |
17,348千円 |
|
販売費及び一般管理費 |
241,894千円 |
211,285千円 |
|
営業取引以外の取引による取引高 |
|
|
|
受取利息及び受取配当金 |
125,708千円 |
47,050千円 |
子会社株式及び関連会社株式
前事業年度（2022年３月31日）
市場価格のない株式等の貸借対照表計上額
（単位：千円）
|
区分 |
前事業年度 |
|
子会社株式 |
2,514,113 |
|
関係会社株式 |
718,985 |
当事業年度（2023年３月31日）
市場価格のない株式等の貸借対照表計上額
（単位：千円）
|
区分 |
前事業年度 |
|
子会社株式 |
2,514,113 |
|
関係会社株式 |
718,985 |
１．繰延税金資産の発生の主な原因別の内訳
|
|
前事業年度 （2022年３月31日） |
当事業年度 （2023年３月31日） |
|
繰延税金資産 |
|
|
|
未払事業税 |
2,908千円 |
18,471千円 |
|
関係会社株式評価損 |
127,627千円 |
127,933千円 |
|
投資有価証券評価損 |
22,466千円 |
22,466千円 |
|
棚卸資産評価損 |
83,091千円 |
25,300千円 |
|
販売用不動産評価損 |
159,301千円 |
159,301千円 |
|
退職給付引当金 |
174,638千円 |
181,347千円 |
|
株式報酬費用 |
15,184千円 |
8,493千円 |
|
繰越欠損金 |
306,984千円 |
154,719千円 |
|
その他 |
39,541千円 |
30,297千円 |
|
繰延税金資産小計 |
931,745千円 |
728,331千円 |
|
税務上の繰越欠損金に係る評価性引当額 |
△257,328千円 |
－ |
|
将来減算一時差異等の合計に係る評価性引当額 |
△591,566千円 |
△532,596千円 |
|
評価性引当額小計 |
△848,895千円 |
△532,596千円 |
|
繰延税金資産合計 |
82,850千円 |
195,735千円 |
|
繰延税金負債 |
|
|
|
その他有価証券評価差額金 |
△1,321千円 |
△977,766千円 |
|
繰延税金負債合計 |
△1,321千円 |
△977,766千円 |
|
繰延税金資産（負債）の純額 |
81,529千円 |
△782,031千円 |
２．法定実効税率と税効果会計適用後の法人税等の負担率との間に重要な差異があるときの、当該差異の原因となった主要な項目別の内訳
|
|
前事業年度 （2022年３月31日） |
当事業年度 （2023年３月31日） |
|
法定実効税率 |
税引前当期純損失が計上されているため、記載を省略しております。 |
30.6% |
|
（調整） |
|
|
|
住民税均等割 |
0.3% |
|
|
交際費等永久に損金に算入されない項目 |
0.3% |
|
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受取配当金等永久に益金に算入されない項目 |
-0.6% |
|
|
評価性引当額 |
-21.2% |
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その他 |
-3.8% |
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|
税効果会計適用後の法人税等の負担率 |
5.6% |
３．法人税及び地方法人税の会計処理又はこれらに関する税効果会計の会計処理
当社は、当事業年度から、グループ通算制度を適用しております。また、「グループ通算制度を適用する場合の会計処理及び開示に関する取扱い」（実務対応報告第42号 2021年８月12日）に従って、法人税及び地方法人税の会計処理又はこれらに関する税効果会計の会計処理並びに開示を行っております。
顧客との契約から生じる収益を理解するための基礎となる情報
「連結財務諸表 注記事項（収益認識関係）」に同一の内容を記載しておりますので、注記を省略しております。
該当事項はありません。
（単位：千円）
|
区分 |
資産の種類 |
当期首残高 |
当期 増加額 |
当期 減少額 |
当期 償却額 |
当期末残高 |
減価 償却累計額 |
|
有形 固定資産 |
建物 |
408,445 |
5,595 |
－ |
51,142 |
362,899 |
323,139 |
|
構築物 |
2,115 |
12,117 |
133 |
592 |
13,507 |
1,135 |
|
|
機械及び装置 |
27,048 |
26,824 |
9 |
10,075 |
43,788 |
247,643 |
|
|
車両運搬具 |
19,191 |
12,250 |
5,801 |
8,109 |
17,531 |
15,787 |
|
|
工具、器具及び備品 |
19,681 |
7,566 |
212 |
8,359 |
18,676 |
581,725 |
|
|
リース資産 |
15,430 |
－ |
0 |
4,839 |
10,590 |
7,060 |
|
|
土地 |
1,267,340 |
－ |
－ |
－ |
1,267,340 |
－ |
|
|
建設仮勘定 |
2,406 |
53,085 |
2,406 |
－ |
53,085 |
－ |
|
|
有形固定資産計 |
1,761,660 |
117,440 |
8,563 |
83,117 |
1,787,419 |
1,176,492 |
|
|
無形 固定資産 |
電話加入権 |
1,375 |
－ |
－ |
－ |
1,375 |
－ |
|
ソフトウェア |
23,304 |
－ |
－ |
23,082 |
221 |
－ |
|
|
無形固定資産計 |
24,679 |
－ |
－ |
23,082 |
1,596 |
－ |
（注）１．当期増減額のうち主なものは次のとおりです。
|
機械及び装置 |
増加額（千円） |
電子機器生産設備 |
26,824 |
|
建設仮勘定 |
増加額（千円） |
電子機器金型等 |
53,085 |
（単位：千円）
|
区分 |
当期首残高 |
当期増加額 |
当期減少額 |
当期末残高 |
|
貸倒引当金 |
420 |
－ |
420 |
－ |
|
賞与引当金 |
34,136 |
46,755 |
34,136 |
46,755 |
連結財務諸表を作成しているため、記載を省略しております。
該当事項はありません。