1 財務諸表の作成方法について
当社の財務諸表は、「財務諸表等の用語、様式及び作成方法に関する規則」（1963年大蔵省令第59号）に基づいて作成しております。
なお、当社は、前事業年度（2021年4月1日から2022年3月31日まで）は連結財務諸表を作成しており、キャッシュ・フロー計算書を作成しておりませんでしたが、当事業年度のキャッシュ・フロー計算書の比較情報として、前事業年度のキャッシュ・フロー計算書を作成しております。
また、「注記事項」についても比較情報を記載しております。
2 監査証明について
3 連結財務諸表について
4 財務諸表等の適正性を確保するための特段の取組みについて
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（単位：千円） |
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前事業年度 (2022年3月31日) |
当事業年度 (2023年3月31日) |
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資産の部 |
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流動資産 |
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現金及び預金 |
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電子記録債権 |
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売掛金 |
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製品 |
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仕掛品 |
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原材料及び貯蔵品 |
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前払費用 |
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その他 |
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貸倒引当金 |
△ |
△ |
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流動資産合計 |
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固定資産 |
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有形固定資産 |
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建物 |
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減価償却累計額 |
△ |
△ |
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建物（純額） |
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構築物 |
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減価償却累計額 |
△ |
△ |
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構築物（純額） |
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機械及び装置 |
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減価償却累計額 |
△ |
△ |
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機械及び装置（純額） |
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車両運搬具 |
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減価償却累計額 |
△ |
△ |
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車両運搬具（純額） |
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工具、器具及び備品 |
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減価償却累計額 |
△ |
△ |
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工具、器具及び備品（純額） |
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土地 |
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リース資産 |
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減価償却累計額 |
△ |
△ |
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リース資産（純額） |
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建設仮勘定 |
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有形固定資産合計 |
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無形固定資産 |
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ソフトウエア |
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電話加入権 |
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リース資産 |
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特許権 |
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ソフトウエア仮勘定 |
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無形固定資産合計 |
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投資その他の資産 |
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投資有価証券 |
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関係会社株式 |
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長期前払費用 |
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前払年金費用 |
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繰延税金資産 |
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破産更生債権等 |
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その他 |
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貸倒引当金 |
△ |
△ |
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投資その他の資産合計 |
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固定資産合計 |
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|
資産合計 |
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（単位：千円） |
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前事業年度 (2022年3月31日) |
当事業年度 (2023年3月31日) |
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負債の部 |
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流動負債 |
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支払手形 |
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電子記録債務 |
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買掛金 |
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１年内返済予定の長期借入金 |
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リース債務 |
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未払金 |
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未払費用 |
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未払法人税等 |
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前受金 |
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賞与引当金 |
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製品保証引当金 |
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受注損失引当金 |
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その他 |
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流動負債合計 |
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固定負債 |
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長期借入金 |
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リース債務 |
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退職給付引当金 |
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資産除去債務 |
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固定負債合計 |
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|
負債合計 |
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純資産の部 |
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株主資本 |
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資本金 |
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資本剰余金 |
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資本準備金 |
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|
資本剰余金合計 |
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|
利益剰余金 |
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|
|
利益準備金 |
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|
|
その他利益剰余金 |
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|
研究開発積立金 |
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|
繰越利益剰余金 |
|
|
|
利益剰余金合計 |
|
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自己株式 |
△ |
△ |
|
株主資本合計 |
|
|
|
評価・換算差額等 |
|
|
|
その他有価証券評価差額金 |
|
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繰延ヘッジ損益 |
△ |
|
|
評価・換算差額等合計 |
△ |
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|
純資産合計 |
|
|
|
負債純資産合計 |
|
|
|
|
|
（単位：千円） |
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前事業年度 (自 2021年4月 1日 至 2022年3月31日) |
当事業年度 (自 2022年4月 1日 至 2023年3月31日) |
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売上高 |
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売上原価 |
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製品期首棚卸高 |
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当期製品製造原価 |
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合計 |
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製品期末棚卸高 |
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棚卸資産評価損 |
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売上原価合計 |
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売上総利益 |
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販売費及び一般管理費 |
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営業利益 |
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営業外収益 |
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受取利息 |
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|
受取配当金 |
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補助金収入 |
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|
雑収入 |
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|
営業外収益合計 |
|
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|
営業外費用 |
|
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|
支払利息 |
|
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|
支払手数料 |
|
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|
為替差損 |
|
|
|
雑損失 |
|
|
|
営業外費用合計 |
|
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経常利益 |
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|
|
特別利益 |
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|
固定資産売却益 |
|
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受取補償金 |
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|
抱合せ株式消滅差益 |
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|
|
その他 |
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|
特別利益合計 |
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|
特別損失 |
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固定資産除却損 |
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|
固定資産売却損 |
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固定資産圧縮損 |
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事務所移転費用 |
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|
|
移設関連費用 |
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特別損失合計 |
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税引前当期純利益 |
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|
法人税、住民税及び事業税 |
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|
法人税等調整額 |
△ |
△ |
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法人税等合計 |
|
△ |
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当期純利益 |
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【製造原価明細書】
|
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前事業年度 （自 2021年4月 1日 至 2022年3月31日） |
当事業年度 （自 2022年4月 1日 至 2023年3月31日） |
||
|
区分 |
注記 番号 |
金額（千円） |
構成比 （％） |
金額（千円） |
構成比 （％） |
|
Ⅰ 材料費 |
|
8,736,958 |
74.6 |
11,792,220 |
76.8 |
|
Ⅱ 労務費 |
|
1,603,754 |
13.7 |
1,724,242 |
11.2 |
|
Ⅲ 経費 |
※1 |
1,370,780 |
11.7 |
1,835,555 |
12.0 |
|
当期総製造費用 |
|
11,711,492 |
100.0 |
15,352,018 |
100.0 |
|
期首仕掛品棚卸高 |
|
2,167,579 |
|
2,197,301 |
|
|
合計 |
|
13,879,072 |
|
17,549,320 |
|
|
期末仕掛品棚卸高 |
|
2,197,301 |
|
3,468,814 |
|
|
他勘定振替高 |
※2 |
776,146 |
|
1,798,869 |
|
|
受注損失引当金繰入額 |
|
973,000 |
|
2,231,000 |
|
|
受注損失引当金戻入額 |
|
△1,285,000 |
|
△973,000 |
|
|
当期製品製造原価 |
|
10,593,623 |
|
13,539,636 |
|
（注）※1．主な内容は次のとおりであります。
|
|
前事業年度 |
当事業年度 |
|
請負工事費 |
350,628千円 |
580,821千円 |
|
減価償却費（有形） |
274,057 |
330,253 |
|
不動産賃借料 |
48,398 |
56,492 |
※2．他勘定振替高の内容は次のとおりであります。
|
|
前事業年度 |
当事業年度 |
|
建設仮勘定 |
181,781千円 |
1,224,318千円 |
|
ソフトウェア仮勘定 |
－ |
17,859 |
|
研究開発費 |
594,365 |
556,692 |
（原価計算の方法）
原価計算は個別原価計算方式によっております。
前事業年度（自 2021年4月1日 至 2022年3月31日）
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（単位：千円） |
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株主資本 |
||
|
|
資本金 |
資本剰余金 |
|
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|
資本準備金 |
資本剰余金合計 |
|
|
当期首残高 |
|
|
|
|
当期変動額 |
|
|
|
|
剰余金の配当 |
|
|
|
|
当期純利益 |
|
|
|
|
自己株式の取得 |
|
|
|
|
株主資本以外の項目の当期変動額（純額） |
|
|
|
|
当期変動額合計 |
|
|
|
|
当期末残高 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
株主資本 |
|||||
|
|
利益剰余金 |
自己株式 |
株主資本合計 |
|||
|
|
利益準備金 |
その他利益剰余金 |
利益剰余金合計 |
|||
|
|
研究開発積立金 |
繰越利益剰余金 |
||||
|
当期首残高 |
|
|
|
|
△ |
|
|
当期変動額 |
|
|
|
|
|
|
|
剰余金の配当 |
|
|
△ |
△ |
|
△ |
|
当期純利益 |
|
|
|
|
|
|
|
自己株式の取得 |
|
|
|
|
△ |
△ |
|
株主資本以外の項目の当期変動額（純額） |
|
|
|
|
|
|
|
当期変動額合計 |
|
|
|
|
△ |
|
|
当期末残高 |
|
|
|
|
△ |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
評価・換算差額等 |
純資産合計 |
||
|
|
その他有価証券 評価差額金 |
繰延ヘッジ損益 |
評価・換算 差額等合計 |
|
|
当期首残高 |
|
△ |
|
|
|
当期変動額 |
|
|
|
|
|
剰余金の配当 |
|
|
|
△ |
|
当期純利益 |
|
|
|
|
|
自己株式の取得 |
|
|
|
△ |
|
株主資本以外の項目の当期変動額（純額） |
|
△ |
△ |
△ |
|
当期変動額合計 |
|
△ |
△ |
|
|
当期末残高 |
|
△ |
△ |
|
当事業年度（自 2022年4月1日 至 2023年3月31日）
|
|
|
|
（単位：千円） |
|
|
株主資本 |
||
|
|
資本金 |
資本剰余金 |
|
|
|
資本準備金 |
資本剰余金合計 |
|
|
当期首残高 |
|
|
|
|
当期変動額 |
|
|
|
|
剰余金の配当 |
|
|
|
|
当期純利益 |
|
|
|
|
自己株式の取得 |
|
|
|
|
株主資本以外の項目の当期変動額（純額） |
|
|
|
|
当期変動額合計 |
|
|
|
|
当期末残高 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
株主資本 |
|||||
|
|
利益剰余金 |
自己株式 |
株主資本合計 |
|||
|
|
利益準備金 |
その他利益剰余金 |
利益剰余金合計 |
|||
|
|
研究開発積立金 |
繰越利益剰余金 |
||||
|
当期首残高 |
|
|
|
|
△ |
|
|
当期変動額 |
|
|
|
|
|
|
|
剰余金の配当 |
|
|
△ |
△ |
|
△ |
|
当期純利益 |
|
|
|
|
|
|
|
自己株式の取得 |
|
|
|
|
△ |
△ |
|
株主資本以外の項目の当期変動額（純額） |
|
|
|
|
|
|
|
当期変動額合計 |
|
|
|
|
△ |
|
|
当期末残高 |
|
|
|
|
△ |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
評価・換算差額等 |
純資産合計 |
||
|
|
その他有価証券 評価差額金 |
繰延ヘッジ損益 |
評価・換算 差額等合計 |
|
|
当期首残高 |
|
△ |
△ |
|
|
当期変動額 |
|
|
|
|
|
剰余金の配当 |
|
|
|
△ |
|
当期純利益 |
|
|
|
|
|
自己株式の取得 |
|
|
|
△ |
|
株主資本以外の項目の当期変動額（純額） |
|
|
|
|
|
当期変動額合計 |
|
|
|
|
|
当期末残高 |
|
|
|
|
|
|
|
（単位：千円） |
|
|
前事業年度 (自 2021年4月 1日 至 2022年3月31日) |
当事業年度 (自 2022年4月 1日 至 2023年3月31日) |
|
営業活動によるキャッシュ・フロー |
|
|
|
税引前当期純利益 |
|
|
|
減価償却費 |
|
|
|
貸倒引当金の増減額（△は減少） |
△ |
△ |
|
賞与引当金の増減額（△は減少） |
|
|
|
製品保証引当金の増減額（△は減少） |
|
△ |
|
受注損失引当金の増減額（△は減少） |
△ |
|
|
退職給付引当金の増減額（△は減少） |
△ |
|
|
受取利息及び受取配当金 |
△ |
△ |
|
補助金収入 |
△ |
△ |
|
支払利息 |
|
|
|
固定資産除却損 |
|
|
|
固定資産売却損益（△は益） |
△ |
△ |
|
売上債権の増減額（△は増加） |
|
|
|
棚卸資産の増減額（△は増加） |
|
△ |
|
仕入債務の増減額（△は減少） |
|
|
|
前受金の増減額（△は減少） |
△ |
|
|
未払消費税等の増減額（△は減少） |
|
△ |
|
抱合せ株式消滅差損益（△は益） |
|
△ |
|
その他 |
|
|
|
小計 |
|
|
|
利息及び配当金の受取額 |
|
|
|
利息の支払額 |
△ |
△ |
|
補助金の受取額 |
|
|
|
法人税等の支払額 |
△ |
△ |
|
営業活動によるキャッシュ・フロー |
|
|
|
投資活動によるキャッシュ・フロー |
|
|
|
有形固定資産の取得による支出 |
△ |
△ |
|
有形固定資産の売却による収入 |
|
|
|
無形固定資産の取得による支出 |
△ |
△ |
|
長期前払費用の取得による支出 |
△ |
|
|
投資有価証券の取得による支出 |
△ |
|
|
その他 |
△ |
|
|
投資活動によるキャッシュ・フロー |
△ |
△ |
|
財務活動によるキャッシュ・フロー |
|
|
|
長期借入れによる収入 |
|
|
|
長期借入金の返済による支出 |
△ |
△ |
|
リース債務の返済による支出 |
△ |
△ |
|
自己株式の取得による支出 |
△ |
△ |
|
配当金の支払額 |
△ |
△ |
|
財務活動によるキャッシュ・フロー |
△ |
△ |
|
現金及び現金同等物に係る換算差額 |
|
|
|
現金及び現金同等物の増減額（△は減少） |
|
|
|
現金及び現金同等物の期首残高 |
|
|
|
現金及び現金同等物の期末残高 |
|
|
1 有価証券の評価基準及び評価方法
関連会社株式
移動平均法による原価法
その他有価証券
市場価格のない株式等以外のもの
時価法
（評価差額は、全部純資産直入法により処理し、売却原価は、移動平均法により算定）
市場価格のない株式等
移動平均法による原価法
2 デリバティブ取引等の評価基準及び評価方法
時価法
3 棚卸資産の評価基準及び評価方法
製品・仕掛品 個別法による原価法
原材料及び貯蔵品 移動平均法による原価法
なお、貸借対照表価額は、収益性の低下に基づく簿価切り下げの方法により算定しております。
4 固定資産の減価償却の方法
有形固定資産（リース資産は除く） 定率法
ただし、1998年4月1日以降に取得した建物（建物附属設備を除く）並びに2016年4月1日以降に取得した建物附属設備及び構築物については、定額法を採用しております。
なお、主な耐用年数は次のとおりであります。
建物 7～38年
機械及び装置 2～11年
無形固定資産（リース資産は除く） 定額法
なお、ソフトウェア（自社利用分）については、社内における見込利用可能期間（5年）による定額法を採用しております。
リース資産
リース期間を耐用年数とし、残存価額を零（残価保証の取り決めがある場合は残価保証額）とする定額法を採用しております。
5 引当金の計上基準
(1）貸倒引当金
債権の貸倒れによる損失に備えるため、回収不能見込額を計上しております。
一般債権 貸倒実績率法
貸倒懸念債権及び破産更生債権等 財務内容評価法
(2）賞与引当金
従業員に対して支給する賞与に充てるため、将来の支給見込額のうち当事業年度の負担額を計上しております。
(3）製品保証引当金
売上製品の保証費用に充当するため、保証費用見積額を計上しております。
(4）受注損失引当金
受注案件の損失に備えるため、当事業年度末手持受注案件のうち当事業年度末において損失が確実視され、かつ、その金額を合理的に見積ることができるものについては、翌期以降に発生が見込まれる損失を引当計上しております。
(5）退職給付引当金
従業員の退職給付に備えるため、当事業年度末における退職給付債務及び年金資産の見込額に基づき、事業年度末において発生していると認められる額を計上しております。
① 退職給付見込額の期間帰属方法
退職給付債務の算定にあたり、退職給付見込額を当事業年度末までの期間に帰属させる方法については、期間定額基準によっております。
② 数理計算上の差異の費用処理方法
数理計算上の差異は、各事業年度の発生時における従業員の平均残存勤務期間以内の一定の年数（11年）による定額法により按分した額を、それぞれ発生の翌事業年度から費用処理することとしております。
6 収益及び費用の計上基準
当社は、「収益認識に関する会計基準」（企業会計基準第29号 2020年3月31日）及び「収益認識に関する会計基準の適用指針」（企業会計基準適用指針第30号 2021年3月26日）を適用しており、約束した財又はサービスの支配が顧客に移転した時点で、当該財又はサービスと交換に受け取ると見込まれる金額で収益を認識しております。
当社の顧客との契約から生じる収益に関する主要な事業における主な履行義務の内容及び当該履行義務を充足する通常の時点（収益を認識する通常の時点）は以下のとおりであります。
①舶用内燃機関（主機関）
舶用内燃機関（主機関）に係る収益は、主に製造による販売であり、顧客との販売契約に基づいて製品を引き渡す履行義務を負っております。当該履行義務は、製品を引き渡す一時点において、顧客が当該製品に対する支配を獲得して充足されると判断し、引き渡し時点で収益を認識しております。
②修理・部品等
修理・部品等に係る収益は、主に舶用内燃機関（主機関）の修理、部品供給事業、ライセンス事業、他製品向け取込工事によるものであります。
舶用内燃機関（主機関）の修理及び他製品向け取込工事に係る収益は、受注から完成・引き渡しまでの期間がごく短いことから、代替的な取扱いを適用し、検収する一時点において収益を認識しております。
舶用内燃機関（主機関）の部品供給事業に係る収益のうち、国内取引については、出荷時から支配の移転までの期間が通常の期間であることから代替的な取扱いを適用し、製品を出荷する一時点で収益を認識しております。また、国外取引については、製品を引き渡す一時点で収益を認識しております。
ライセンス事業に係る収益は、主にライセンス供与先がライセンス契約に基づいて製品を製造・販売することによるロイヤリティー収入であり、契約に基づく権利の確定時点で収益を認識しております。
7 ヘッジ会計の方法
(1）ヘッジ会計の方法
原則として繰延ヘッジ処理によっております。
(2）ヘッジ手段とヘッジ対象
ヘッジ会計を適用したヘッジ手段とヘッジ対象は以下の通りであります。
ヘッジ手段…為替予約取引
ヘッジ対象…外貨建債権債務及び外貨建予定取引
(3）ヘッジ方針
規定されたリスク管理方法に基づき、為替変動リスクをヘッジしております。
(4）ヘッジ有効性評価の方法
ヘッジ対象の相場変動の累計とヘッジ手段の相場変動の累計を比較し、両者の変動額等を基礎に有効性を評価しております。
8 キャッシュ・フロー計算書における資金の範囲
手許現金、随時引き出し可能な預金及び容易に換金可能であり、かつ、価値の変動について僅少なリスクしか負わない取得日から3ヶ月以内に償却期限の到来する短期的な投資からなっております。
1．繰延税金資産の回収可能性
（1）当事業年度の財務諸表に計上した金額
（単位：千円）
|
|
前事業年度 |
当事業年度 |
|
繰延税金資産 |
506,242 |
832,321 |
（2）識別した項目に係る重要な会計上の見積りの内容に関する情報
① 算出方法
繰延税金資産は、将来減算一時差異に対して、将来の収益力に基づく課税所得及びタックス・プランニング等により、回収可能性を判断しております。
② 主要な仮定
繰延税金資産は、未使用の税務上の繰越欠損金、税額控除及び将来減算一時差異のうち、将来の課税所得に対して利用できる可能性の高い場合に限り認識しております。将来の課税所得の見積りは、経営者により承認された事業計画等により将来獲得し得る課税所得の時期及び金額を合理的に見積り、繰延税金資産を計上しております。
③ 翌事業年度の財務諸表に与える影響
当該見積りは将来の不確実な経済状況及び会社の経営状況の影響を受け、実際に生じた時期及び金額が見積りと異なった場合、また、税制改正により実効税率が変更された場合に、翌事業年度の財務諸表において認識する金額に重要な影響を与える可能性があります。
2．舶用内燃機関（主機関）の総原価の見積り
（1）当事業年度の財務諸表に計上した金額
（単位：千円）
|
|
前事業年度 |
当事業年度 |
|
受注損失引当金 |
973,000 |
2,231,000 |
（2）識別した項目に係る重要な会計上の見積りの内容に関する情報
① 算出方法
舶用内燃機関（主機関）受注案件は、比較的大型の船舶に搭載するもので個別性があり、案件ごとに性能や仕様に違いがあります。当事業年度末において損失が確実視され、受注時にその金額を合理的に見積ることができるものについては、翌事業年度以降に発生が見込まれる損失を受注損失引当金として計上しています。
② 主要な仮定
当該見積りには、受注契約に係る資材費や関連部署の計画工数（受注から製作に係る工場全体の生産計画工数）の見込みなどの仮定を用いております。
③ 翌事業年度の財務諸表に与える影響
当該見積り及び仮定について、資材費や関連部署の計画工数の変動等により見直しが必要となった場合、翌事業年度の財務諸表において認識する金額に重要な影響を与える可能性があります。
（特例財務諸表提出会社に該当しなくなったことによる表示方法の変更）
前事業年度において、貸借対照表、損益計算書、株主資本等変動計算書、有形固定資産等明細表、引当金明細表については、財務諸表等規則第127条第1項に定める様式に基づいて作成しておりましたが、当事業年度より、特例財務諸表提出会社に該当しなくなったため、表示方法の変更をしております。
新型コロナウイルス感染症の影響
当事業年度においては、新型コロナウイルス感染症が会計上の見積りに与える影響は軽微であると判断しております。しかしながら、新型コロナウイルス感染症の影響は不確実性を伴うため、将来において当社の財政状態及び経営成績に影響を及ぼす可能性があります。
※1 担保資産及び担保付債務
担保に供している資産は次のとおりであります。
|
|
前事業年度 （2022年3月31日） |
当事業年度 （2023年3月31日） |
|
建物 |
1,760,067千円 |
1,673,264千円 |
|
機械及び装置 |
10,408 |
5,401 |
|
計 |
1,770,475千円 |
1,678,665千円 |
なお、上記はすべて工場財団抵当であります。
担保付債務は次のとおりであります。
|
|
前事業年度 （2022年3月31日） |
当事業年度 （2023年3月31日） |
|
長期借入金 |
560,000千円 |
420,000千円 |
|
1年内返済予定の長期借入金 |
140,000 |
140,000 |
|
計 |
700,000千円 |
560,000千円 |
※2 関係会社項目
関係会社に対する資産及び負債には区分掲記されたもののほか次のものがあります。
|
|
前事業年度 （2022年3月31日） |
当事業年度 （2023年3月31日） |
|
その他流動資産 |
1,052千円 |
2,211千円 |
|
買掛金 |
170 |
－ |
|
未払金 |
12,322 |
2,827 |
※3 売掛金のうち、顧客との契約から生じた債権の金額は、それぞれ以下のとおりであります。
|
|
前事業年度 （2022年3月31日） |
当事業年度 （2023年3月31日） |
|
売掛金 |
|
|
※4 保険金等の受入れにより、有形固定資産の取得価額から控除している圧縮記帳額は、次のとおりであります。
|
|
前事業年度 （2022年3月31日） |
当事業年度 （2023年3月31日） |
|
工具、器具及び備品 |
1,449千円 |
1,449千円 |
※1 顧客との契約から生じる収益
売上高については、顧客との契約から生じる収益及びそれ以外の収益を区分して記載しておりません。顧客との契約から生じる収益の金額は、財務諸表「注記事項（収益認識関係）1．顧客との契約から生じる収益を分解した情報」に記載しております。
※2 関係会社との取引高は次のとおりであります。
|
|
前事業年度 （自 2021年4月 1日 至 2022年3月31日） |
当事業年度 （自 2022年4月 1日 至 2023年3月31日） |
|
仕入高 |
66,479千円 |
－千円 |
※3 売上原価に含まれている受注損失引当金繰入額
|
|
前事業年度 （自 2021年4月 1日 至 2022年3月31日） |
当事業年度 （自 2022年4月 1日 至 2023年3月31日） |
|
|
973,000千円 |
2,231,000千円 |
※4 販売費及び一般管理費のうち主要な費目及び金額並びにおおよその割合は、次のとおりであります。
|
|
前事業年度 （自 2021年4月 1日 至 2022年3月31日） |
当事業年度 （自 2022年4月 1日 至 2023年3月31日） |
|
報酬・給料手当 |
|
|
|
賞与引当金繰入額 |
|
|
|
減価償却費 |
|
|
|
退職給付費用 |
|
|
|
研究開発費 |
|
|
|
貸倒引当金繰入額 |
|
△ |
おおよその割合
|
販売費 |
31％ |
31％ |
|
一般管理費 |
69 |
69 |
※5 一般管理費及び当期製造費用に含まれる研究開発費の総額は、次のとおりであります。
|
|
前事業年度 （自 2021年4月 1日 至 2022年3月31日） |
当事業年度 （自 2022年4月 1日 至 2023年3月31日） |
|
一般管理費 |
|
|
※6 固定資産売却益の内容は、次のとおりであります。
|
|
前事業年度 （自 2021年4月 1日 至 2022年3月31日） |
当事業年度 （自 2022年4月 1日 至 2023年3月31日） |
|
機械及び装置 |
43千円 |
159千円 |
|
工具、器具及び備品 |
1,812 |
874 |
|
計 |
1,855千円 |
1,033千円 |
※7 固定資産売却損の内容は、次のとおりであります。
|
|
前事業年度 （自 2021年4月 1日 至 2022年3月31日） |
当事業年度 （自 2022年4月 1日 至 2023年3月31日） |
|
機械及び装置 |
147千円 |
244千円 |
※8 固定資産除却損の内容は、次のとおりであります。
|
|
前事業年度 （自 2021年4月 1日 至 2022年3月31日） |
当事業年度 （自 2022年4月 1日 至 2023年3月31日） |
|
機械及び装置 |
2,573 |
0 |
|
工具、器具及び備品 |
1,677 |
0 |
|
計 |
4,250千円 |
0千円 |
※9 抱合せ株式消滅差益。
当社の連結子会社であったシンパツサンライズ株式会社を2022年4月1日付で吸収合併したことに伴い、特別利益に抱合せ株式消滅差益を計上しているものです。
前事業年度（自 2021年4月1日 至 2022年3月31日）
1 発行済株式に関する事項
|
株式の種類 |
当事業年度期首 |
増加 |
減少 |
当事業年度末 |
|
普通株式（株） |
2,800,000 |
－ |
－ |
2,800,000 |
2 自己株式に関する事項
|
株式の種類 |
当事業年度期首 |
増加 |
減少 |
当事業年度末 |
|
普通株式（株） |
4,890 |
130 |
－ |
5,020 |
（変動事由の概要）
増加数の内訳は、次のとおりであります。
単元未満株式の買取による増加 130株
3 新株予約権等に関する事項
該当事項はありません。
4 配当に関する事項
(1）配当金支払額
|
決議 |
株式の種類 |
配当金の総額 （千円） |
1株当たり 配当額（円） |
基準日 |
効力発生日 |
|
2021年6月24日 定時株主総会 |
普通株式 |
27,951 |
10 |
2021年3月31日 |
2021年6月25日 |
|
2021年11月4日 取締役会 |
普通株式 |
27,949 |
10 |
2021年9月30日 |
2021年12月2日 |
(2）基準日が当事業年度に属する配当のうち、配当の効力発生日が翌事業年度となるもの
|
決議 |
株式の種類 |
配当の原資 |
配当金の総額 （千円） |
1株当たり 配当額（円） |
基準日 |
効力発生日 |
|
2022年6月29日 定時株主総会 |
普通株式 |
利益剰余金 |
33,539 |
12 |
2022年3月31日 |
2022年6月30日 |
当事業年度（自 2022年4月1日 至 2023年3月31日）
1 発行済株式に関する事項
|
株式の種類 |
当事業年度期首 |
増加 |
減少 |
当事業年度末 |
|
普通株式（株） |
2,800,000 |
－ |
－ |
2,800,000 |
2 自己株式に関する事項
|
株式の種類 |
当事業年度期首 |
増加 |
減少 |
当事業年度末 |
|
普通株式（株） |
5,020 |
60 |
－ |
5,080 |
（変動事由の概要）
増加数の内訳は、次のとおりであります。
単元未満株式の買取による増加 60株
3 新株予約権等に関する事項
該当事項はありません。
4 配当に関する事項
(1）配当金支払額
|
決議 |
株式の種類 |
配当金の総額 （千円） |
1株当たり 配当額（円） |
基準日 |
効力発生日 |
|
2022年6月29日 定時株主総会 |
普通株式 |
33,539 |
12 |
2022年3月31日 |
2022年6月30日 |
|
2022年11月10日 取締役会 |
普通株式 |
33,539 |
12 |
2022年9月30日 |
2022年12月2日 |
(2）基準日が当事業年度に属する配当のうち、配当の効力発生日が翌事業年度となるもの
|
決議 |
株式の種類 |
配当の原資 |
配当金の総額 （千円） |
1株当たり 配当額（円） |
基準日 |
効力発生日 |
|
2023年6月29日 定時株主総会 |
普通株式 |
利益剰余金 |
78,257 |
28 |
2023年3月31日 |
2023年6月30日 |
※1 現金及び現金同等物の期末残高と貸借対照表に掲記されている科目の金額との関係
|
|
前事業年度 （自 2021年4月 1日 至 2022年3月31日） |
当事業年度 （自 2022年4月 1日 至 2023年3月31日） |
|
現金及び預金勘定 |
4,087,818千円 |
4,262,084千円 |
|
預入期間が3か月を超える定期預金 |
－ |
－ |
|
現金及び現金同等物 |
4,087,818 |
4,262,084 |
2 当事業年度に吸収合併したシンパツサンライズ㈱より引き継いだ資産及び負債の主な内訳は次のとおりであります。
|
流動資産 |
102,228千円 |
|
固定資産 |
1,748 |
|
資産合計 |
103,977 |
|
流動負債 |
9,670 |
|
固定負債 |
1,824 |
|
負債合計 |
11,494 |
1．ファイナンス・リース取引
（借主側）
所有権移転外ファイナンス・リース取引
① リース資産の内容
有形固定資産及び無形固定資産
主に機械及び装置や管理部門におけるコンピュータシステム関連（「機械及び装置」、「ソフトウェア」）であります。
② リース資産の減価償却の方法
重要な会計方針「4．固定資産の減価償却の方法」に記載のとおりであります。
2．オペレーティング・リース取引
（借主側）
オペレーティング・リース取引のうち解約不能のものに係る未経過リース料
|
（単位：千円） |
|
|
前事業年度 （2022年3月31日） |
当事業年度 （2023年3月31日） |
|
1年内 |
54,768 |
54,768 |
|
1年超 |
128,858 |
74,090 |
|
合計 |
183,626 |
128,858 |
1．金融商品の状況に関する事項
（1）金融商品に対する取組方針
当社は、資金運用については短期的な預金等に限定し、主に銀行等金融機関からの借入により資金を調達しております。
（2）金融商品の内容及びそのリスク
営業債権である受取手形及び売掛金、電子記録債権は顧客の信用リスクに晒されております。
また、投資有価証券は、主に取引先企業との営業取引に関連する株式であり、市場価格の変動リスクに晒されております。
営業債務である支払手形及び買掛金、電子記録債務は、1年以内の支払期日であります。
借入金は主に設備投資、運転資金及び事業譲受資金の調達を目的にしたものであり、一部の長期借入金は変動金利であるため、金利変動リスクに晒されております。
リース債務は、主に設備投資に必要な資金調達を目的としたものであります。
（3）金融商品に係るリスク管理体制
① 信用リスク（取引先の契約不履行等に係るリスク）の管理
当社は、債権管理規程に従い、営業債権について営業部が主要な取引先の状況を定期的にモニタリングし、取引相手ごとに期日及び残高を管理するとともに、財務状況等の悪化等による回収懸念の早期把握や軽減を図っております。
当期の決算日現在における最大信用リスク額は、信用リスクに晒される金融資産の貸借対照表価額により表されております。
② 市場リスクの管理
外貨建取引に係る金銭債務については、一部為替予約を利用しております。借入金については、定期的に金利動向の把握を行っております。
投資有価証券については、定期的に時価や発行体（取引先企業）の財務状況等を把握し、取引先企業との関係を勘案して保有状況を継続的に見直しております。
また、デリバティブ取引の執行・管理については、取引権限及び取引限度額等を定めた社内ルールに従い、担当部署が担当役員の承認を得て行っております。
③ 資金調達に係る流動性リスク（支払期日に支払いを実行できなくなるリスク）の管理
当社は、各部署からの報告に基づき担当部署が適時に資金繰計画を作成・更新するとともに、手許流動性を総合的に勘案し、流動性リスクを管理しております。
（4）金融商品の時価等に関する事項についての補足説明
金融商品の時価の算定においては変動要因を織り込んでいるため、異なる前提条件等を採用することにより、当該価額が変動することもあります。
2．金融商品の時価等に関する事項
貸借対照表計上額、時価及びこれらの差額については、次のとおりであります。
前事業年度（2022年3月31日）
|
|
貸借対照表計上額 （千円） |
時価 （千円） |
差額 （千円） |
|
（1）投資有価証券（※2） |
|
|
|
|
その他有価証券 |
141,622 |
141,622 |
－ |
|
資産計 |
141,622 |
141,622 |
－ |
|
（1）長期借入金（1年内返済を含む） |
3,335,092 |
3,332,080 |
△3,011 |
|
（2）リース債務（1年内返済を含む） |
512,996 |
504,780 |
△8,215 |
|
負債計 |
3,848,088 |
3,836,861 |
△11,227 |
（※1）現金は注記を省略しており、預金、電子記録債権、売掛金、支払手形、電子記録債務、買掛金、未払金、未払法人税等は短期間で決済されるため時価が帳簿価額に近似することから、注記を省略しております。
（※2）以下の金融商品は、市場価格のない株式等であることから、「（1）投資有価証券」には含まれておりません。
（単位：千円）
|
区分 |
前事業年度 （2022年3月31日） |
|
非上場株式 |
21,220 |
当事業年度（2023年3月31日）
|
|
貸借対照表計上額 （千円） |
時価 （千円） |
差額 （千円） |
|
（1）投資有価証券（※2） |
|
|
|
|
その他有価証券 |
155,852 |
155,852 |
－ |
|
資産計 |
155,852 |
155,852 |
－ |
|
（1）長期借入金（1年内返済を含む） |
2,252,100 |
2,247,923 |
△4,176 |
|
（2）リース債務（1年内返済を含む） |
400,165 |
393,928 |
△6,236 |
|
負債計 |
2,652,265 |
2,641,851 |
△10,413 |
（※1）現金は注記を省略しており、預金、電子記録債権、売掛金、支払手形、電子記録債務、買掛金、未払金、未払法人税等は短期間で決済されるため時価が帳簿価額に近似することから、注記を省略しております。
（※2）市場価格のない株式等は、「（1）投資有価証券」には含まれておりません。当該金融商品の貸借対照表計上額は以下のとおりであります。 （単位：千円）
|
区分 |
当事業年度 （2023年3月31日） |
|
非上場株式 |
5,150 |
（注1） 金銭債権の決算日後の償還予定額
前事業年度（2022年3月31日）
|
|
1年以内 （千円） |
1年超 5年以内 （千円） |
5年超 10年以内 （千円） |
10年超 （千円） |
|
現金及び預金 |
4,087,818 |
－ |
－ |
－ |
|
電子記録債権 |
555,029 |
－ |
－ |
－ |
|
売掛金 |
3,166,194 |
－ |
－ |
－ |
|
合計 |
7,809,042 |
－ |
－ |
－ |
当事業年度（2023年3月31日）
|
|
1年以内 （千円） |
1年超 5年以内 （千円） |
5年超 10年以内 （千円） |
10年超 （千円） |
|
現金及び預金 |
4,262,084 |
－ |
－ |
－ |
|
電子記録債権 |
519,381 |
－ |
－ |
－ |
|
売掛金 |
2,602,420 |
－ |
－ |
－ |
|
合計 |
7,383,886 |
－ |
－ |
－ |
（注2） 長期借入金及びリース債務の決算日後の返済予定額
前事業年度（2022年3月31日）
|
|
1年以内 （千円） |
1年超 2年以内 （千円） |
2年超 3年以内 （千円） |
3年超 4年以内 （千円） |
4年超 5年以内 （千円） |
5年超 （千円） |
|
長期借入金 |
1,782,992 |
282,992 |
222,992 |
222,992 |
522,992 |
300,132 |
|
リース債務 |
112,832 |
83,293 |
82,256 |
83,964 |
93,248 |
57,402 |
|
合計 |
1,895,823 |
366,285 |
305,248 |
306,956 |
616,240 |
357,534 |
当事業年度（2023年3月31日）
|
|
1年以内 （千円） |
1年超 2年以内 （千円） |
2年超 3年以内 （千円） |
3年超 4年以内 （千円） |
4年超 5年以内 （千円） |
5年超 （千円） |
|
長期借入金 |
282,992 |
222,992 |
522,992 |
822,992 |
182,992 |
217,140 |
|
リース債務 |
83,293 |
82,256 |
83,964 |
93,248 |
42,614 |
14,788 |
|
合計 |
366,285 |
305,248 |
606,956 |
916,240 |
225,606 |
231,928 |
3．金融商品の時価のレベルごとの内訳等に関する事項
金融商品の時価を、時価の算定に係るインプットの観察可能性及び重要性に応じて、以下の3つのレベルに分類しております。
レベル1の時価：観察可能な時価の算定に係るインプットのうち、活発な市場において形成される当該時価の算定の対象となる資産又は負債に関する相場価格により算定した時価
レベル2の時価：観察可能な時価の算定に係るインプットのうち、レベル1のインプット以外の時価の算定に係るインプットを用いて算定した時価
レベル3の時価：観察できない時価の算定に係るインプットを使用して算定した時価
時価の算定に重要な影響を与えるインプットを複数使用している場合には、それらのインプットがそれぞれ属するレベルのうち、時価の算定における優先順位が最も低いレベルに時価を分類しております。
（1）時価で貸借対照表に計上している金融商品
前事業年度（2022年3月31日）
|
区分 |
時価（千円） |
|||
|
レベル1 |
レベル2 |
レベル3 |
合計 |
|
|
（1）投資有価証券 |
|
|
|
|
|
その他有価証券 |
141,622 |
－ |
－ |
141,622 |
|
資産計 |
141,622 |
－ |
－ |
141,622 |
当事業年度（2023年3月31日）
|
区分 |
時価（千円） |
|||
|
レベル1 |
レベル2 |
レベル3 |
合計 |
|
|
（1）投資有価証券 |
|
|
|
|
|
その他有価証券 |
155,852 |
－ |
－ |
155,852 |
|
資産計 |
155,852 |
－ |
－ |
155,852 |
（2）時価で貸借対照表に計上している金融商品以外の金融商品
前事業年度（2022年3月31日）
|
区分 |
時価（千円） |
|||
|
レベル1 |
レベル2 |
レベル3 |
合計 |
|
|
（1）長期借入金 |
－ |
3,332,080 |
－ |
3,332,080 |
|
（2）リース債務 |
－ |
504,780 |
－ |
504,780 |
|
負債計 |
－ |
3,836,861 |
－ |
3,836,861 |
当事業年度（2023年3月31日）
|
区分 |
時価（千円） |
|||
|
レベル1 |
レベル2 |
レベル3 |
合計 |
|
|
（1）長期借入金 |
－ |
2,247,923 |
－ |
2,247,923 |
|
（2）リース債務 |
－ |
393,928 |
－ |
393,928 |
|
負債計 |
－ |
2,641,851 |
－ |
2,641,851 |
（注）時価の算定に用いた評価技法及び時価の算定に係るインプットの説明
投資有価証券
上場株式は相場価格を用いて評価しております。上場株式は活発な市場で取引されているため、その時価をレベル1の時価に分類しております。
長期借入金及びリース債務
これらの時価は、元利金の合計額と、当該債務の残存期間及び信用リスクを加味した利率を基に、割引現在価値法により算定しており、レベル2の時価に分類しております。
1．その他有価証券
前事業年度（2022年3月31日）
|
区分 |
貸借対照表計上額 （千円） |
取得原価 （千円） |
差額 （千円） |
|
貸借対照表計上額が 取得原価を超えるもの |
|
|
|
|
株式 |
79,004 |
30,917 |
48,086 |
|
債券 |
－ |
－ |
－ |
|
小計 |
79,004 |
30,917 |
48,086 |
|
貸借対照表計上額が 取得原価を超えないもの |
|
|
|
|
株式 |
62,617 |
66,412 |
△3,795 |
|
債券 |
－ |
－ |
－ |
|
その他 |
－ |
－ |
－ |
|
小計 |
62,617 |
66,412 |
△3,795 |
|
合計 |
141,622 |
97,330 |
44,291 |
当事業年度（2023年3月31日）
|
区分 |
貸借対照表計上額 （千円） |
取得原価 （千円） |
差額 （千円） |
|
貸借対照表計上額が 取得原価を超えるもの |
|
|
|
|
株式 |
95,627 |
30,917 |
64,709 |
|
債券 |
－ |
－ |
－ |
|
小計 |
95,627 |
30,917 |
64,709 |
|
貸借対照表計上額が 取得原価を超えないもの |
|
|
|
|
株式 |
60,225 |
66,412 |
△6,187 |
|
債券 |
－ |
－ |
－ |
|
その他 |
－ |
－ |
－ |
|
小計 |
60,225 |
66,412 |
△6,187 |
|
合計 |
155,852 |
97,330 |
58,522 |
2．売却したその他有価証券
前事業年度（自 2021年4月1日 至 2022年3月31日）
|
区分 |
売却額 （千円） |
売却益の合計額 （千円） |
売却損の合計額 （千円） |
|
株式 |
0 |
0 |
－ |
|
債券 |
－ |
－ |
－ |
|
その他 |
－ |
－ |
－ |
|
合計 |
0 |
0 |
－ |
当事業年度（自 2022年4月1日 至 2023年3月31日）
該当事項はありません。
3．減損処理を行った有価証券
前事業年度（自 2021年4月1日 至 2022年3月31日）
該当事項はありません。
当事業年度（自 2022年4月1日 至 2023年3月31日）
該当事項はありません。
1．ヘッジ会計が適用されていないデリバティブ取引
該当事項はありません。
2．ヘッジ会計が適用されているデリバティブ取引
(1）通貨関連
前事業年度（2022年3月31日）
|
ヘッジ会計 の方法 |
デリバティブ 取引の種類等 |
主な ヘッジ対象 |
契約額等 （千円） |
契約額等のうち 1年超（千円） |
時価 （千円） |
|
原則的 処理方法 |
為替予約取引 |
|
|
|
|
|
売建 |
|
|
|
|
|
|
米ドル |
売掛金 |
882,313 |
－ |
（注）△53,867 |
|
|
合計 |
882,313 |
－ |
△53,867 |
||
（注） 時価の算定方法 取引先金融機関から提示された価格に基づき算定しております。
当事業年度（2023年3月31日）
該当事項はありません。
1．採用している退職給付制度の概要
当社は、従業員の退職給付に充てるため、積立型、非積立型の確定給付制度を採用しております。
確定給付企業年金制度（すべて積立型制度であります。）では、給与と勤務時間に基づいた一時金又は年金を支給します。
退職一時金制度では、退職給付として、給与と勤務時間に基づいた一時金を支給します。
なお、一部の従業員については、退職給付引当金及び退職給付費用の計算に、退職給付に係る期末自己都合要支給額を退職給付債務とする方法を用いた簡便法を適用しております。
2．確定給付制度
(1）退職給付債務の期首残高と期末残高の調整表
|
|
前事業年度 （自 2021年4月 1日 至 2022年3月31日） |
当事業年度 （自 2022年4月 1日 至 2023年3月31日） |
|
退職給付債務の期首残高 |
668,997千円 |
739,575千円 |
|
勤務費用 |
48,809 |
53,868 |
|
利息費用 |
5,158 |
5,672 |
|
数理計算上の差異の発生額 |
18,839 |
16,781 |
|
退職給付の支払額 |
△2,229 |
△39,796 |
|
退職給付債務の期末残高 |
739,575 |
776,101 |
(2）年金資産の期首残高と期末残高の調整表
|
|
前事業年度 （自 2021年4月 1日 至 2022年3月31日） |
当事業年度 （自 2022年4月 1日 至 2023年3月31日） |
|
年金資産の期首残高 |
521,968千円 |
584,847千円 |
|
期待運用収益 |
10,439 |
11,696 |
|
数理計算上の差異の発生額 |
15,008 |
△8,874 |
|
事業主からの拠出額 |
38,581 |
40,904 |
|
退職給付の支払額 |
△1,150 |
△27,699 |
|
年金資産の期末残高 |
584,847 |
600,876 |
(3）退職給付債務及び年金資産の期末残高と貸借対照表に計上された退職給付引当金及び前払年金費用の調整表
|
|
前事業年度 （2022年3月31日） |
当事業年度 （2023年3月31日） |
|
積立型制度の退職給付債務 |
499,487千円 |
521,480千円 |
|
年金資産 |
△584,847 |
△600,876 |
|
|
△85,360 |
△79,395 |
|
非積立型制度の退職給付債務 |
240,087 |
254,620 |
|
未積立退職給付債務 |
154,727 |
175,225 |
|
未認識数理計算上の差異 |
51,131 |
22,793 |
|
貸借対照表に計上された負債と資産の純額 |
205,858 |
198,018 |
|
|
|
|
|
退職給付引当金 |
205,858 |
248,107 |
|
前払年金費用 |
－ |
△50,089 |
|
貸借対照表に計上された負債と資産の純額 |
205,858 |
198,018 |
(4）退職給付費用及びその内訳項目の金額
|
|
前事業年度 （自 2021年4月 1日 至 2022年3月31日） |
当事業年度 （自 2022年4月 1日 至 2023年3月31日） |
|
勤務費用 |
48,809千円 |
53,868千円 |
|
利息費用 |
5,158 |
5,672 |
|
期待運用収益 |
△10,439 |
△11,696 |
|
数理計算上の差異の費用処理額 |
△9,437 |
△2,681 |
|
確定給付制度に係る退職給付費用 |
34,091 |
45,161 |
(5）年金資産に関する事項
① 年金資産の主な内訳
年金資産合計に対する主な分類ごとの比率は、次のとおりであります。
|
|
前事業年度 （2022年3月31日） |
当事業年度 （2023年3月31日） |
|
債券 |
42.4％ |
44.0％ |
|
株式 |
55.4 |
53.9 |
|
その他 |
2.2 |
2.1 |
|
合計 |
100.0 |
100.0 |
② 長期期待運用収益率の設定方法
年金資産の長期期待運用収益率を決定するため、現在及び予想される年金資産の配分と、年金資産を構成する多様な資産からの現在及び将来期待される長期の収益率を考慮しております。
(6）数理計算上の計算基礎に関する事項
主要な数理計算上の計算基礎
|
|
前事業年度 （2022年3月31日） |
当事業年度 （2023年3月31日） |
|
割引率 |
0.75％ |
0.75％ |
|
長期期待運用収益率 |
2.00％ |
2.00％ |
|
予想昇給率 |
2.70％ |
2.70％ |
3．簡便法を適用した確定給付制度
(1）簡便法を適用した制度の、退職給付引当金の期首残高と期末残高の調整表
|
（千円） |
|
|
前事業年度 （自 2021年4月 1日 至 2022年3月31日） |
当事業年度 （自 2022年4月 1日 至 2023年3月31日） |
|
退職給付引当金の期首残高 |
－ |
1,824 |
|
退職給付費用 |
－ |
481 |
|
退職給付引当金の期末残高 |
－ |
2,305 |
(2）退職給付債務及び年金資産の期末残高と貸借対照表に計上された退職給付引当金及び前払年金費用の調整表
|
（千円） |
|
|
前事業年度 （2022年3月31日） |
当事業年度 （2023年3月31日） |
|
積立型制度の退職給付債務 |
－ |
－ |
|
年金資産 |
－ |
－ |
|
|
－ |
－ |
|
非積立型制度の退職給付債務 |
－ |
2,305 |
|
貸借対照表に計上された 負債と資産の純額 |
－ |
2,305 |
|
|
|
|
|
退職給付引当金 |
－ |
2,305 |
|
貸借対照表に計上された 負債と資産の純額 |
－ |
2,305 |
(3）退職給付費用
|
簡便法で計算した退職給付費用 |
前事業年度 |
－千円 |
当事業年度 |
481千円 |
1 繰延税金資産及び繰延税金負債の発生の主な原因別の内訳
|
|
前事業年度 （2022年3月31日） |
当事業年度 （2023年3月31日） |
|
（繰延税金資産） |
|
|
|
未払事業税 |
10,764千円 |
20,996千円 |
|
未払事業所税 |
5,444 |
5,580 |
|
貸倒引当金 |
1,233 |
1,129 |
|
賞与引当金 |
46,940 |
50,058 |
|
製品保証引当金 |
26,337 |
23,643 |
|
受注損失引当金 |
297,543 |
682,239 |
|
在庫評価損 |
102,319 |
109,097 |
|
未払費用 |
58,498 |
71,748 |
|
投資有価証券評価損 |
9,940 |
9,940 |
|
退職給付引当金 |
62,951 |
61,258 |
|
減損損失 |
12,734 |
12,734 |
|
資産除去債務 |
27,237 |
27,345 |
|
税務上の繰越欠損金（注） |
737,797 |
436,614 |
|
その他 |
31,053 |
18,676 |
|
繰延税金資産小計 |
1,430,795千円 |
1,531,065千円 |
|
税務上の繰越欠損金に係る評価性引当額 （注） |
△667,578 |
△307,836 |
|
将来減算一時差異等の合計に係る評価性 引当額 |
△227,720 |
△358,939 |
|
評価性引当額小計 |
△895,299 |
△666,776 |
|
繰延税金資産合計 |
535,496千円 |
864,289千円 |
|
（繰延税金負債） |
|
|
|
その他有価証券評価差額金 |
△13,057千円 |
△16,329千円 |
|
負債調整勘定 |
－ |
－ |
|
資産除去費用の資産計上額 |
△16,196 |
△15,637 |
|
その他 |
－ |
－ |
|
繰延税金負債合計 |
△29,254千円 |
△31,967千円 |
|
繰延税金資産（又は負債）の純額 |
506,242千円 |
832,321千円 |
（注） 税務上の繰越欠損金及びその繰延税金資産の繰越期限別の金額
前事業年度（2022年3月31日）
|
（単位：千円） |
|
|
1年以内 |
1年超 2年以内 |
2年超 3年以内 |
3年超 4年以内 |
4年超 5年以内 |
5年超 |
合計 |
|
税務上の繰越欠損金 (a） |
－ |
430,224 |
174,151 |
133,421 |
－ |
－ |
737,797 |
|
評価性引当額 |
－ |
△360,005 |
△174,151 |
△133,421 |
－ |
－ |
△667,578 |
|
繰延税金資産 |
－ |
70,218 |
－ |
－ |
－ |
－ |
(b）70,218 |
(a）税務上の繰越欠損金は、法定実効税率を乗じた額であります。
(b）税務上の繰越欠損金737,797千円（法定実効税率を乗じた額）の一部について、繰延税金資産70,218千円を計上しております。当該繰延税金資産を計上した税務上の繰越欠損金は、将来の課税所得の見込みにより、回収可能と判断して評価性引当額を認識しておりません。
当事業年度（2023年3月31日）
|
（単位：千円） |
|
|
1年以内 |
1年超 2年以内 |
2年超 3年以内 |
3年超 4年以内 |
4年超 5年以内 |
5年超 |
合計 |
|
税務上の繰越欠損金 (a） |
129,041 |
174,151 |
133,421 |
－ |
－ |
－ |
436,614 |
|
評価性引当額 |
△263 |
△174,151 |
△133,421 |
－ |
－ |
－ |
△307,836 |
|
繰延税金資産 |
128,778 |
－ |
－ |
－ |
－ |
－ |
(b）128,778 |
(a）税務上の繰越欠損金は、法定実効税率を乗じた額であります。
(b）税務上の繰越欠損金436,614千円（法定実効税率を乗じた額）の一部について、繰延税金資産128,778千円を計上しております。当該繰延税金資産を計上した税務上の繰越欠損金は、将来の課税所得の見込みにより、回収可能と判断して評価性引当額を認識しておりません。
2 法定実効税率と税効果会計適用後の法人税等の負担率との差異の原因となった主な項目別の内訳
|
|
前事業年度 （2022年3月31日） |
当事業年度 （2023年3月31日） |
|
法定実効税率 |
30.58％ |
30.58％ |
|
（調整） |
|
|
|
交際費等永久に損金に算入されない項目 |
0.35 |
0.47 |
|
受取配当金等永久に益金に算入されない項目 |
△0.04 |
△0.03 |
|
住民税均等割 |
0.79 |
0.67 |
|
評価性引当額の増減 |
△16.38 |
△32.44 |
|
試験研究費の税額控除 |
△4.16 |
△8.11 |
|
所得拡大促進税制による税額控除 |
－ |
△2.01 |
|
法人税等還付税額 |
△0.09 |
△0.01 |
|
抱合せ株式消滅差益 |
－ |
△3.32 |
|
その他 |
△1.24 |
△0.62 |
|
税効果会計適用後の法人税等の負担率 |
9.81％ |
△14.82％ |
|
|
前事業年度 （自 2021年4月 1日 至 2022年3月31日） |
当事業年度 （自 2022年4月 1日 至 2023年3月31日） |
|
関連会社に対する投資の金額 |
4,000千円 |
4,000千円 |
|
持分法を適用した場合の投資の金額 |
4,248 |
5,007 |
|
持分法を適用した場合の投資利益の金額 |
248 |
759 |
共通支配下の取引等
当社は、2021年11月4日開催の取締役会において、当社の連結子会社であるシンパツサンライズ株式会社を吸収合併することを決議し、2022年4月1日付で吸収合併いたしました。
（1）取引の概要
①結合当事企業の名称及び事業の内容
結合当事企業の名称 シンパツサンライズ株式会社
事業の内容 鉄工に関する請負、清掃及び警備請負
②企業結合日
2022年4月1日
③企業結合の法的形式
当社を存続会社、シンパツサンライズ株式会社を消滅会社とする吸収合併方式であります。
④結合後企業の名称
株式会社ジャパンエンジンコーポレーション
⑤その他取引の概要に関する事項
経営効率化及び経営資源の有効活用を目的とし、シンパツサンライズ株式会社を吸収合併いたしました。
（2）実施した会計処理の概要
「企業結合に関する会計基準」（企業会計基準第21号 2019年1月16日）及び「企業結合会計基準及び事業分離等会計基準に関する適用指針」（企業会計基準適用指針第10号 2019年1月16日）に基づき共通支配下の取引として処理しております。
資産除去債務のうち貸借対照表に計上しているもの
(1）当該資産除去債務の概要
建物及び機械装置の事業用借地権設定契約に伴う原状回復義務であります。
(2）当該資産除去債務の金額の算定方法
使用見込期間を取得から31年と見積り、割引率は0.4％を使用して資産除去債務の金額を計算しております。
(3）当該資産除去債務の総額の増減
|
|
前事業年度 （自 2021年4月 1日 至 2022年3月31日） |
当事業年度 （自 2022年4月 1日 至 2023年3月31日） |
|
期首残高 |
88,713千円 |
89,068千円 |
|
有形固定資産の取得に伴う増加額 |
－ |
－ |
|
時の経過による調整額 |
354 |
356 |
|
期末残高 |
89,068千円 |
89,424千円 |
1．顧客との契約から生じる収益を分解した情報
前事業年度（自 2021年4月1日 至 2022年3月31日）
（単位：千円）
|
|
売上高 |
|
舶用内燃機関（主機関） |
6,430,413 |
|
修理・部品等 |
6,727,160 |
|
顧客との契約から生じる収益 |
13,157,574 |
|
その他の収益 |
－ |
|
外部顧客への売上高 |
13,157,574 |
当事業年度（自 2022年4月1日 至 2023年3月31日）
（単位：千円）
|
|
売上高 |
|
舶用内燃機関（主機関） |
6,437,718 |
|
修理・部品等 |
8,810,885 |
|
顧客との契約から生じる収益 |
15,248,603 |
|
その他の収益 |
－ |
|
外部顧客への売上高 |
15,248,603 |
2．顧客との契約から生じる収益を理解するための基礎となる情報
顧客との契約から生じる収益を理解するための基礎となる情報は、「重要な会計方針 6．収益及び費用の計上基準」に記載のとおりであります。
3．顧客との契約に基づく履行義務の充足と当該契約から生じるキャッシュ・フローとの関係並びに当事業年度末において存在する顧客との契約から翌事業年度以降に認識すると見込まれる収益の金額及び時期に関する情報
前事業年度末における残存履行義務に配分された取引価格の総額は、10,021,894千円であり、当社は、当該残存履行義務について、履行義務の充足につれて1年から3年の間で収益を認識することを見込んでおります。
当事業年度末における残存履行義務に配分された取引価格の総額は、17,084,075千円であり、当社は、当該残存履行義務について、履行義務の充足につれて1年から2年の間で収益を認識することを見込んでおります。
【セグメント情報】
【関連情報】
前事業年度（自 2021年4月1日 至 2022年3月31日）
1 製品及びサービスごとの情報
単一の製品・サービスの区分の外部顧客への売上高が損益計算書の売上高の90％を超えるため、記載を省略しております。
2 地域ごとの情報
(1）売上高
|
|
|
|
（単位：千円） |
|
日本 |
アジア |
その他 |
合計 |
|
11,726,454 |
1,314,350 |
116,770 |
13,157,574 |
※売上高は顧客の所在地を基礎としております。
(2）有形固定資産
本邦以外に所在している有形固定資産がないため、該当事項はありません。
3 主要な顧客ごとの情報
|
|
|
（単位：千円） |
|
顧客の名称又は氏名 |
売上高 |
関連するセグメント名 |
|
㈱大島造船所 |
2,655,978 |
舶用内燃機関及び付随業務 |
|
今治造船㈱ |
1,452,830 |
舶用内燃機関及び付随業務 |
当事業年度（自 2022年4月1日 至 2023年3月31日）
1 製品及びサービスごとの情報
単一の製品・サービスの区分の外部顧客への売上高が損益計算書の売上高の90％を超えるため、記載を省略しております。
2 地域ごとの情報
(1）売上高
|
|
|
|
（単位：千円） |
|
日本 |
アジア |
その他 |
合計 |
|
12,202,607 |
2,923,879 |
122,116 |
15,248,603 |
※売上高は顧客の所在地を基礎としております。
(2）有形固定資産
本邦に所在している有形固定資産の金額が貸借対照表の有形固定資産の金額の90％を超えるため、記載を省略しております。
3 主要な顧客ごとの情報
|
|
|
（単位：千円） |
|
顧客の名称又は氏名 |
売上高 |
関連するセグメント名 |
|
㈱大島造船所 |
2,625,560 |
舶用内燃機関及び付随業務 |
【報告セグメントごとの固定資産の減損損失に関する情報】
前事業年度（自 2021年4月1日 至 2022年3月31日）
該当事項はありません。
当事業年度（自 2022年4月1日 至 2023年3月31日）
該当事項はありません。
【報告セグメントごとののれんの償却額及び未償却残高に関する情報】
前事業年度（自 2021年4月1日 至 2022年3月31日）
該当事項はありません。
当事業年度（自 2022年4月1日 至 2023年3月31日）
該当事項はありません。
【報告セグメントごとの負ののれん発生益に関する情報】
前事業年度（自 2021年4月1日 至 2022年3月31日）
該当事項はありません。
当事業年度（自 2022年4月1日 至 2023年3月31日）
該当事項はありません。
前事業年度（自 2021年4月1日 至 2022年3月31日）
該当事項はありません。
当事業年度（自 2022年4月1日 至 2023年3月31日）
該当事項はありません。
|
|
前事業年度 （自 2021年4月 1日 至 2022年3月31日） |
当事業年度 （自 2022年4月 1日 至 2023年3月31日） |
|
1株当たり純資産額 |
2,344円81銭 |
2,627円54銭 |
|
1株当たり当期純利益 |
193円20銭 |
289円40銭 |
（注）1．潜在株式調整後1株当たり当期純利益については、潜在株式が存在しないため記載しておりません。
2．1株当たり当期純利益の算定上の基礎
|
|
前事業年度 （自 2021年4月 1日 至 2022年3月31日） |
当事業年度 （自 2022年4月 1日 至 2023年3月31日） |
|
1株当たり当期純利益 |
|
|
|
当期純利益（千円） |
539,994 |
808,849 |
|
普通株主に帰属しない金額（千円） |
－ |
－ |
|
普通株式に係る当期純利益（千円） |
539,994 |
808,849 |
|
普通株式の期中平均株式数（株） |
2,795,000 |
2,794,957 |
該当事項はありません。
|
資産の種類 |
当期首残高 （千円） |
当期増加額 （千円） |
当期減少額 （千円） |
当期末残高 （千円） |
当期末減価償却累計額又は償却 累計額 （千円） |
当期償却額 （千円） |
差引当期末残高 （千円） |
|
有形固定資産 |
|
|
|
|
|
|
|
|
建物 |
3,725,883 |
34,445 |
－ |
3,760,329 |
1,837,726 |
99,497 |
1,922,603 |
|
構築物 |
807,991 |
10,130 |
－ |
818,122 |
596,924 |
25,652 |
221,197 |
|
機械及び装置 |
2,689,598 |
53,714 |
7,882 |
2,735,430 |
2,450,238 |
88,186 |
285,191 |
|
車両運搬具 |
17,333 |
－ |
－ |
17,333 |
16,255 |
1,077 |
1,077 |
|
工具、器具及び備品 |
934,356 |
189,104 |
19,760 |
1,103,700 |
875,039 |
99,257 |
228,661 |
|
土地 |
90,612 |
－ |
－ |
90,612 |
－ |
－ |
90,612 |
|
リース資産 |
778,019 |
－ |
14,251 |
763,767 |
411,162 |
75,657 |
352,605 |
|
建設仮勘定 |
7,550 |
1,224,318 |
287,395 |
944,473 |
－ |
－ |
944,473 |
|
有形固定資産計 |
9,051,346 |
1,511,713 |
329,290 |
10,233,769 |
6,187,346 |
389,329 |
4,046,422 |
|
無形固定資産 |
|
|
|
|
|
|
|
|
ソフトウエア |
97,513 |
7,859 |
5,100 |
100,273 |
41,892 |
19,337 |
58,380 |
|
電話加入権 |
5,521 |
－ |
－ |
5,521 |
－ |
－ |
5,521 |
|
水道施設利用権 |
9,550 |
－ |
－ |
9,550 |
9,550 |
－ |
－ |
|
リース資産 |
198,878 |
－ |
－ |
198,878 |
195,976 |
34,819 |
2,901 |
|
特許権 |
80,000 |
－ |
－ |
80,000 |
59,999 |
9,999 |
20,000 |
|
ソフトウエア仮勘定 |
－ |
17,859 |
7,859 |
10,000 |
－ |
－ |
10,000 |
|
無形固定資産計 |
391,463 |
25,719 |
12,959 |
404,223 |
307,419 |
64,157 |
96,803 |
|
長期前払費用 |
11,826 |
－ |
3,942 |
7,884 |
6,570 |
3,942 |
1,314 |
（注）1．主要な当期増加額
|
(1) |
機械及び装置 |
工場運転用EGRユニット |
32,900 |
千円 |
|
(2) |
工具、器具及び備品 |
排ガス計測器 |
26,350 |
千円 |
|
(3) |
工具、器具及び備品 |
NOx分析計 |
18,800 |
千円 |
|
(4) |
建物 |
工場棟照明設備LED化工事 |
12,885 |
千円 |
|
(5) |
工具、器具及び備品 |
シリンダジャケット木型 |
12,500 |
千円 |
2．主要な当期減少額
|
(1) |
工具、器具及び備品 |
はずみ車木型 |
12,122 |
千円 |
3．当期首残高及び当期末残高については、取得原価により記載しております。
該当事項はありません。
|
区分 |
当期首残高 （千円） |
当期末残高 （千円） |
平均利率 （％） |
返済期限 |
|
短期借入金 |
－ |
－ |
－ |
－ |
|
1年以内に返済予定の長期借入金 |
1,782,992 |
282,992 |
0.44 |
－ |
|
1年以内に返済予定のリース債務 |
112,831 |
83,293 |
2.26 |
－ |
|
長期借入金（1年以内に返済予定のものを除く。） |
1,552,100 |
1,969,108 |
0.37 |
2024年4月 ～2031年2月 |
|
リース債務（1年以内に返済予定のものを除く。） |
400,165 |
316,871 |
2.25 |
2024年4月 ～2028年10月 |
|
その他有利子負債 |
－ |
－ |
－ |
－ |
|
合計 |
3,848,088 |
2,652,265 |
－ |
－ |
（注）1．「平均利率」については、借入金等の期末残高に対する加重平均利率を記載しております。
2．長期借入金及びリース債務（1年以内に返済予定のものを除く。）の決算日後5年間における1年ごとの返済予定額の総額
|
|
1年超2年以内 |
2年超3年以内 |
3年超4年以内 |
4年超5年以内 |
|
長期借入金（千円） |
222,992 |
522,992 |
822,992 |
182,992 |
|
リース債務（千円） |
82,256 |
83,964 |
93,248 |
42,614 |
|
区分 |
当期首残高 （千円） |
当期増加額 （千円） |
当期減少額 （目的使用） （千円） |
当期減少額 （その他） （千円） |
当期末残高 （千円） |
|
貸倒引当金 |
4,033 |
1,302 |
－ |
1,641 |
3,694 |
|
賞与引当金 |
153,501 |
163,697 |
151,161 |
2,340 |
163,697 |
|
製品保証引当金 |
86,126 |
77,316 |
－ |
86,126 |
77,316 |
|
受注損失引当金 |
973,000 |
2,231,000 |
－ |
973,000 |
2,231,000 |
（注）1．貸倒引当金の「当期減少額（その他）」は、一般債権の貸倒実績率による洗替額であります。
2．賞与引当金の「当期減少額（その他）」は、引当額と実際支給額との差額の戻入額であります。
3．製品保証引当金及び受注損失引当金の「当期減少額（その他）」は、洗替による戻入額等であります。
当事業年度期首及び当事業年度末における資産除去債務の金額が、当事業年度期首及び当事業年度末における負債及び純資産の合計額の100分の1以下であるため、財務諸表等規則第125条の2の規定により記載を省略しております。
① 資産の部
イ．現金及び預金
|
区分 |
金額（千円） |
|
現金 |
418 |
|
預金 |
|
|
当座預金 |
3,610,902 |
|
普通預金 |
650,763 |
|
小計 |
4,261,665 |
|
合計 |
4,262,084 |
ロ．電子記録債権
(イ）相手先別内訳
|
相手先 |
金額（千円） |
|
富士貿易㈱ |
251,762 |
|
北日本造船㈱ |
100,933 |
|
㈱カナックス |
92,248 |
|
三和商事㈱ |
33,274 |
|
三鈴マシナリー㈱ |
28,613 |
|
その他 |
12,548 |
|
合計 |
519,381 |
(ロ）期日別内訳
|
期日別 |
金額（千円） |
|
2023年4月 |
160,965 |
|
5月 |
149,558 |
|
6月 |
191,461 |
|
7月 |
13,696 |
|
8月 |
1,178 |
|
9月以降 |
2,522 |
|
合計 |
519,381 |
ハ．売掛金
(イ）相手先別内訳
|
相手先 |
金額（千円） |
|
ISSマシナリーサービスリミテッド |
411,554 |
|
㈱大島造船所 |
389,072 |
|
商船三井テクノトレード㈱ |
231,069 |
|
㈱名村造船所 |
167,500 |
|
旭三機工㈱ |
149,131 |
|
その他 |
1,254,093 |
|
合計 |
2,602,420 |
(ロ）売掛金の発生及び回収並びに滞留状況
|
当期首残高 （千円） |
当期発生高 （千円） |
当期回収高 （千円） |
当期末残高 （千円） |
回収率（％） |
滞留期間（日） |
|||||||||||||||
|
(A) |
(B) |
(C) |
(D) |
|
|
|||||||||||||||
|
3,166,194 |
16,367,594 |
16,931,368 |
2,602,420 |
86.7 |
64.32 |
ニ．製品
|
品目 |
金額（千円） |
|
舶用内燃機関（主機関） |
2,574,329 |
|
合計 |
2,574,329 |
ホ．仕掛品
|
品目 |
金額（千円） |
|
舶用内燃機関（主機関） |
3,174,899 |
|
修理・部品等 |
293,914 |
|
合計 |
3,468,814 |
ヘ．原材料及び貯蔵品
|
品目 |
金額（千円） |
|
消耗メンテナンス部品 |
602,986 |
|
主要メンテナンス部品 |
362,540 |
|
長期メンテナンス部品 |
256,886 |
|
緊急時交換部品 |
42,938 |
|
その他（素材・ワイヤー等） |
40,948 |
|
貯蔵品 |
28,664 |
|
合計 |
1,334,964 |
② 負債の部
イ．支払手形
(イ）相手先別内訳
|
相手先 |
金額（千円） |
|
岡本鉄工㈱ |
139,916 |
|
㈱飯塚鐵鋼 |
76,786 |
|
㈱琴浦製作所 |
29,587 |
|
六菱ゴム㈱ |
10,522 |
|
㈱F・S・K |
6,079 |
|
その他 |
38,332 |
|
合計 |
301,224 |
(ロ）期日別内訳
|
期日別 |
金額（千円） |
|
2023年4月 |
100,440 |
|
5月 |
59,378 |
|
6月 |
68,588 |
|
7月 |
68,416 |
|
8月 |
4,400 |
|
合計 |
301,224 |
ロ．電子記録債務
(イ）相手先別内訳
|
相手先 |
金額（千円） |
|
ナブテスコ㈱ |
374,613 |
|
日本ノッズル精機㈱ |
174,882 |
|
双日マシナリー㈱ |
167,082 |
|
東亜工機㈱ |
146,933 |
|
三兼商事㈱ |
133,451 |
|
その他 |
2,096,153 |
|
合計 |
3,093,116 |
(ロ）期日別内訳
|
期日別 |
金額（千円） |
|
2023年4月 |
669,679 |
|
5月 |
840,121 |
|
6月 |
765,595 |
|
7月 |
772,701 |
|
8月 |
24,555 |
|
9月以降 |
20,463 |
|
合計 |
3,093,116 |
ハ．買掛金
|
相手先 |
金額（千円） |
|
ナブテスコ㈱ |
91,998 |
|
三菱重工エンジンシステム㈱ |
77,606 |
|
三菱重工マリンマシナリ㈱ |
66,871 |
|
東亜工機㈱ |
61,135 |
|
双日マシナリー㈱ |
58,717 |
|
その他 |
823,712 |
|
合計 |
1,180,040 |
ニ．前受金
|
相手先 |
金額（千円） |
|
Guangzhou Diesel Engine Factory Co.,ltd |
632,200 |
|
㈱下ノ江造船所 |
278,100 |
|
㈱大島造船所 |
103,750 |
|
ZHEJIANG YUNGPU HEAVY MACHINERY |
58,890 |
|
東海汽船㈱ |
5,852 |
|
その他 |
4,965 |
|
合計 |
1,083,758 |
当事業年度における四半期情報等
|
（累計期間） |
第1四半期 |
第2四半期 |
第3四半期 |
当事業年度 |
|
売上高（千円） |
4,226,248 |
8,066,693 |
11,726,438 |
15,248,603 |
|
税引前四半期 （当期）純利益（千円） |
196,934 |
357,521 |
525,913 |
704,464 |
|
四半期（当期）純利益（千円） |
114,978 |
284,221 |
505,800 |
808,849 |
|
1株当たり四半期 （当期）純利益（円） |
41.14 |
101.69 |
180.97 |
289.40 |
|
（会計期間） |
第1四半期 |
第2四半期 |
第3四半期 |
第4四半期 |
|
1株当たり四半期純利益（円） |
41.14 |
60.55 |
79.28 |
108.43 |